物流业发展调研报告一、我省物流业发展的总体情况和特点 近年来，特别是山东省现代物流业振兴发展规划的推 出，我省物流业的发展环境和条件不断改善，物流需求快 速增长，基础设施不断完善，服务水平显著提高，对国民 经济的支撑作用显著增强。今年以来，随着我省国民经济 整体复苏的不断发展，现代物流业呈现出良好的发展态势。 2019年底，全省社会物流总量 10583.1亿元，同比增长 22.7%；物流业增加值 2871.4 亿元，同比增长 19.5%，占国 内生产总值的 7.28%，占服务业增加值的 19.9%。社会物流 总成本7081亿元，同比增长 12.8%，占国内生产总值的比 重降至 17.9%；物流业完成投资 2190 亿元，同比增长 25.7% 全省各种运输方式货运量 27.45亿吨，同比增长 12.34%。从 行业发展来看，它具有以下特点：（一）物流市场需求增加，物流企业快速成长。随着经济发展 方式的转变和产业升级，物流运作模式也在不断变化。制 造企业加快资源整合和流程再造，不断释放物流资源。目 前，全省 80%以上的规模企业采用多种方式分离外包物流 服务职能，建立了一大批以服务企业集团为主，逐步服务 社会的物流企业。对物流的需求不断增加，分离设立物流 中心、合资合作物流公司、全面外包主辅剥离物流公司配 套设施等不同形式的两个产业联动发展模式初步形成；贸 易和物流发展加快，生产资料流通企业和传统批发市场升 级，市场规模不断扩大；农产品进城，农资和日用工业品 下乡，带来巨大的物流需求，推动物流企业快速成长。2019 年，全省物流总量同比增长 22.7%。全省从事物流业务的企 业超过1.7万家，其中骨干企业 661家，全国百强企业 23 家，享受国家税收优惠的试点企业 62家，被评为“山东服 务名牌”的企业 69 家。物流企业向标准化经营和专业化服 务延伸，专业化物流服务能力不断增强。由多种所有制、 不同经营规模和多种服务模式组成的具有行业特色的物流 企业集团。(2)工业物流发展迅速，专业化物流服务水平不断提高。2019 年以来，全省具有行业特色的物流企业保持了较快的发展 速度，钢铁、煤炭、轻工、石化、汽车及零部件、纺织、 医药、农产品等行业不断整合物流业务，与物流企业形成 战略合作联盟，扎实推进物流供应链一体化。东营市完善 以港口、油田、炼油厂为基础的石化物流供应链建设，加 快储运等石化产品供应链管理。兖州整合煤炭资源，建立 了煤炭产品加工、储存和配送的供应链体系。寿光建立了 以农产品为重点，发展冷链物流一体化的农村物流服务体 系。淄博建立危险化学品物流跟踪监控体系，加强危险化 学品行业物流的推广和管理。随着工商企业资源的整合， 专业化一体化物流模式应运而生(三)物流基础设施建设逐步完善，物流信息技术得到充分应 用。2019年，全省物流相关产业投资 2190亿元，同比增长 25.7%。据调查，我省综合交通体系建设正在加快，多种运 输方式的多式联运和转运枢纽规划建设正在加快，物流业 振兴发展规划在各地实施，物流园区和物流中心建设进度 正在加快。全省有 245 个物流园区，94个在建园区，37个 新园区和407 个物流中心。物流园区资源逐步整合，信息化 水平和服务功能不断提高，园区内积累了大量物流企业， 刺激了社会就业，促进了区域经济发展。山东格士物流、 德州大云物流等一批重点园区显示出良好的企业效益和社 会效益。随着物流信息化的快速发展，仓储管理、运输管理、采购 管理和客户关系管理系统得到了广泛的应用。从事物流业 务的企业 90%以上建立了内部局域网，20%针对部门业务流 程。企业资源规划(erp)和供应链管理(scm)软件的应用已经 普及，rfid等物联网技术已经应用于车辆监管、物品定位管 理、自动识别和分拣、配载和配送以及路径优化技术。物 流信息平台、物流服务平台、仓储管理系统、运输管理平 台、电子报关等一批先进适用的信息化项目，为物流业发 展发挥了重要的技术支撑作用。(4)制造业与物流业联动发展取得显著成效。我省制造业和 物流业联动发展起步早、发展快、成效显著。近年来，根 据省委、省政府剥离二三产业的部署，加快了制造企业物 流需求的释放，剥离了物流服务环节。2019 年，政府办公 厅下发关于加快推动制造业与物流业联动发展的实施意 见，首批启动 40 个项目。制造业与物流业联动发展示范工 程在全省开展。根据调查，实施意见促进了供应链的一体 化运作，示范项目发挥了明显的作用。85%以上的制造企业 采用现代物流管理的理念和方法实施流程再造，在仓储、 运输、配送等环节实施物流剥离、合作、服务外包，取得 了明显的经济效益。2019 年，社会物流总成本占国内生产 总值的比重为 17.9%，同比下降 0.7个百分点，社会效益增 加 276 亿元，物流运行效率不断提高。潍柴动力、山东海化 集团、首钢东兴、冰轮集团、鲁南制药、济钢集团等制造 企业实行主辅分离，实行供应链一体化管理，企业物流成 本平均下降 11%以上。张裕集团物流外包产品每吨公里运 费比过去下降了 45%；山钢集团在推进水铁联运和供应链 一体化后，每年都在降低物流成本本 3 亿元。山东立晨物流与临工沃尔沃联动发展，提供供 应链管理一体化服务，联动发展合作后 2019 年为临工沃尔 沃节约物流费用 30%。二、物流业发展过程中存在的主要问题 （一）应进一步深化对现代物流业重要性的认识。近 年来，随着物流调整振兴规划等一系列政策的出台，物流 产业的作用、地位和社会认知度显著提高。但从调研情况 看，有相当一部分物流企业和部门，对现代物流是为工农 商贸企业生产经营提供物资供应和保障的新的组织形式和 新的组织技术，以信息化为支撑，整合生产资料供应、运 输、加工、仓储、配送、包装、金融服务、回流回收，以 降低物流成本为目的，最终实现物流供应链一体化管理模 式的概念不甚了解，内涵掌握不够系统，对现代物流在转 方式、调结构，促进产业升级、提高服务业比重中的作用 认识不到位，制约了物流资源和功能的释放，束缚了物流 服务水平的提升，不利于物流业的推进和发展。（二）物流企业成本上升压力加大，物流业的税赋不 甚合理。一是物流企业运营成本加大。随着人力、土地、 燃料等成本不断升高，影响物流企业运营的各要素价格呈 上升态势，加上市场竞争加剧，物流服务效益难以提升， 物流企业的利润空间进一步缩小。据调查，运输型物流企 业 2019 年燃料成本和过路过桥费约占总费用的 30-40%，到 2019年第一季度已经上升占到了 55-65，其中燃料成本占 40%左右（运输营业税与新增加的燃油税重叠），过路过桥 费占 20%左右；另外，有些运输企业营业税还要附征 2.5% 所得税，企业无论是否有利润，都要预征，并且存在只征 不返的情况。一些物流企业在高成本、低收益、微利润状 态下运行，缺乏发展后劲。二是物流业税收管理、税赋不 甚合理。首先，目前从国家到地方政策均没有一个统一的 物流税目，现行的营业税将物流业务划分为运输（包括运 输、装卸、搬运）与服务（包括仓储、代理等）两大类。 前者营业税税率为 3，后者为 5。在实际经营中，综合 型物流企业各项业务上下关联，互相重叠，很难区分运输 与服务收入，税务机关按照就高不就低的原则进行征收。 其次，存在重复纳税现象。如，物流园区出租仓库，既要 按照租金收入缴纳5%的营业税，还要缴纳 12%的房产税， 合计 17%，除此之外还要缴纳土地使用税等，税收约占收 入的 25，过高和不甚合理的税负严重制约了物流园区和 物流企业的发展。第三，制造企业因剥离非核心物流业务 造成税负增加部分，同级财政等额予以扶持补助的政策得 不到落实，主辅剥离积极性受影响。据有些制造企业反映 物流业从制造业中剥离，虽然增加了地方税收，培植了地 方财源，但就企业而然，各项税收费用统算，剥离后比剥 离前要高出 10-20%。如果没有较强的政策支持和引导，物 流业务从主业中剥离的积极性受到影响，物流市场得不到 更有效释放。第四，地方税源流失严重。有些运输企业和 物流公司由于没有税务发票的开票资质，开据发票困难， 有关政策尚未配套、落实不到位，便选择政策优惠的省份 开发票和注册公司，造成地方税源流失。（三）物流标准有待于规范和完善。一是物流主体标 准不规范。物流市场主体庞杂，物流企业集中度不高，竞 争秩序不规范等问题比较严重，诚信体系建设有待于加强 物流企业专业化和精细化与供应链的一体化配套的服务水 平不高，突出表现在小、散、乱，形不成规范化经营和规 模化发展，急待用统一的标准进行规范整合。二是物流技 术标准不规范，各种运输方式之间不能有效衔接，物流信 息尚未达到共享共用，造成物流企业间以及物流企业与制 造企业间的信息不对称。（四）物流园区建设规范性较差、相关服务功能偏低 物流园区的建设缺乏统一的规划与管理。有些市、县物流 园区建设与区域经济发展不匹配，综合性的园区建设较多 具有行业和地方特色的专业化园区相对较少，园区的服务 功能低，定位不明确。调研发现，近几年一些地市，在规 划建设物流园区时，不顾经济发展现状、产业物流规模， 不考虑与当地产业集群和产业特色的结合，为建园区而建 园区，简单的认为贸易市场就是物流综合园区，盲目跟风 建设，结果是一方面物流企业的发展需要相适应的土地不 能满足，另一方面由于设计规划的不尽合理，造成园区土 地的浪费。如何防止重复建设和土地资源浪费，合理规划 整合物流园区的建设，不断完善物流园区功能，是当前面 临的实际问题。（五）专业化物流和精细化服务水平有待于提升。随 着经济结构的调整，物流市场的专业细分加快，制造企业 对物流服务需求的个性化要求越来越高。一般性的运输、 仓储服务，难以满足专业生产所需要的专业化、定制化、 供应链一体化的服务。物流与商流、信息流、资金流相结 合，物流业与制造业、农业、流通业、金融业等多业联动 融合发展是加快物流业发展的关键。三、加快推进物流业发展的建议（一）进一步优化物流业发展的政策环境。现代物流 业发展的关键在于制造业主辅分离，向物流企业释放物流 资源。调研中发现，现阶段物流发展势头比较好的物流企 业，主要是从大型制造企业自身剥离出的企业物流实体， 即集团（企业）二级法人的物流企业，这类企业具备满足 制造企业专业化生产所需要的配套服务，具有投资建设专 业化物流园区的条件，能将园区与当地的产业发展很好结 合，形成生产前物流供应服务与企业内部流程再造相匹配， 与生产后商贸物流相接轨的供应链一体化整体服务功能， 从而推动物流服务专业化、社会化的发展。因此，必须进 一步优化支持制造企业主辅分离的政策环境，落实关于 加快推动制造业与物流业联动发展的实施意见（鲁政办发 201951 号），采取切实措施，制定相关配套政策，加快推 进制造企业主辅剥离，释放物流服务的社会化需求，推动 物流企业增强一体化的服务能力。1、加快推进物流业与工农商贸流通业联动发展。在 2019 年开展制造业与物流业联动发展示范项目的基础上， 进一步拓宽联动面，推动农业、商贸流通业与物流业联动 发展。扎实推进钢铁、煤炭、石油化工、汽车、农产品、 医药等行业物流供应链一体化建设，有效整合物流资源， 降低物流成本，全面提升我省物流业与传统产业的联动发 展水平，加快建立一体化物流服务体系。2、落实并完善税收配套政策。尽快落实国家税务总局 关于试点物流企业有关税收政策问题的通知，让物流企 业享受到差额纳税等政策；尽快设立物流税目，整合与物 流业务相关的各类发票，推出统一的物流业专用发票，建 立统一的物流企业纳税体系；按照物流一体化运作的需要 和公平税赋的原则，将物流业的运输、装卸、搬运、仓储、 代理等环节的营业税统一调整为 3%。；物流业务与主业成 功剥离的物流企业，新增加的营业税等税额，各级政府留 成部分均按 50%奖励企业，用于支持物流企业发展（江苏、 福建、广州等省份，按 40-60%返还）,避免