财务部规范化管理工具包技目 诵祝录矩第一娇章 档 财忙务部遇组织巩结构吼与责益权虾一慢、一偏般公友司的撇财务畏部组拔织结刮构图牢二、恶如果半公司诵有分桥公司惭或分防支结似构，布一般地总公冷司财尾务部含结构超图壤三、冷大型饭集团婚公司满财务误部组挤织结镰构图泛四、炒酒店盈财务谢部组亭织结购构图眯五、仿财务叔部职阶责艳六、敞财务触部权组力叨七、捐财务叹总监谷的职呀责荒八、中财务恩部总公经理锹职责岭九、友财务垃主管占的职静责慎第二援章 阶 资诸本预箭算管再理干一、蛾资本剥预算匪主管珍岗位椒职责侮二、著资本剧预算裙专员肃岗位放职责税三、库预算妇编制姓程序维四、撤年度昆预算守编制州程序合五、箭年度拦预算兼编制狐平衡咱流程械六、塔年度清预算切调整霞流程曾七、砖现金宴预算丰流程许第三妄章 烦 财蝇务成形本控粱制管庭理叼一、羡成本煎控制挨主管投岗位辜职责此二、脾成本裕控制昨专员散岗位拣职责蔑三、奇现金需清查从处理改流程颤四、福银行主存款胁付款治控制港流程良五、按费用族报销趁管理虾流程荷第四层章驶糕资产闲管理枕一、打资产婆管理姑主管特岗位完职责阵二、肆资产完管理熟专员梨岗位溜职责究三、怠现金紧清查棕账务任处理疤流程务四、报备用照金收仙支账敞务处豆理流们程种五、扎应收脊账款白管理权流程春六、及固定骄资产差盘点泳管理重流程娱第五狡章 种 筹编资与桌投资秒管理宾一、恐筹资足与投弃资主尖管岗秘位职匠责示二、事筹资基专员悉岗位梅职责烤三、观投资廊专员妇岗位厦职责著四、身筹资邮管理歉流程屿五、镇银行弱借款赴筹资喷管理盼流程赵六、黎投资穴管理非流程号第六伶章 瞎 会幼计核鸽算管虑理提一、其会计默核算饺主管锦岗位焦职责辅二、程会计裁核算树专员甘岗位销职责鞠三、邮日记呀总账摔账务鞋处理快流程姑四、沃记账铅凭证辅账务储处理容流程枕五、淹科目吨汇总斑表核翅算流纸程羡六、寺固定显资产园核算谅流程呼七、没利润毫核算火流程杰第七江章 扰 成例本会糟计管匙理界一、些成本总会计及主管筋岗位烦职责较二、远成本金会计赴专员穷岗位在职责拉三、绒产品大定额着成本朗编制四流程动四、众产品芬成本蚕核算汁管理吉流程善五、墨成本舱核算嘱账务怨处理幕流程揉第八容章 付 应包收账底款管拨理橡一、浑应收献账款狗主管袋岗位宿职责徐二、拳应收柱账款俯专员着岗位屯职责仪三、公应收线账款聋管理倍流程腾四、瓶应收建票据煮处理史流程茎五、胆呆账庭死账愧确认冤流程复六、筐坏账六处理积流程窝第九吧章 德 审亏计管嚷理孙一、秘审计蚕主管但岗位遮职责林二、碰审计闹专员促岗位线职责冷三、盲审计但工作大流程机四、盯货币抹资金子审计妙流程卖五、娃存货氏审计蒸流程培六、视收入倚审计尤流程射七、烤成本躺审计锐流程发八、栗利润挪审计浸流程走第十把章 乓 税亭务管焰理俊一、关税务燕主管妥岗位饰职责虾二、食税务搁专员扯岗位平职责昏三、渡纳税婶筹划堵流程浓四、榴纳税爬核算辉流程萌五、渐纳税葬申报耀流程显第一似章 鹅程财务转部组崇织结均构与玻责权伏一、框一般辜公司战的财聚务部卫组织延结构俭图预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监辨二、暮如果庸公司喇有分巴公司循或分槐支结糊构，罚一般局总公摘司财级务部窃结构送图收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理挖任炎三、位大型迁集团盼公司惯财务道部组虚织结竖构图银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计 固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理裳四、添酒店姿财务雕部组止织结钳构图总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核算员前厅收银员餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班仓管员收货员会计部经理成本控制部经理财务部经理财务总监随五、遇财务夕部职弊责荡及职责1职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11职责2分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作樱六、周财务曾部权捆力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力2参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权要求相关部门配合相关工作的权力其他相关权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力亡七、寇财务迷总监登的职吼责职责1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4职责5职责6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略载八、霸财务疯部总柔经理艰职责职责1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4职责5职责6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7职责8职责9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10职责11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责2根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准接九、粪财务鞋主管塔的职拴责职责1财务预算的编制、呈报及执行职责3职责4职责5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6审核会计凭证职责7审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8对下属员工进行培训职责9协调部门内部、部门之间的员工关系职责2组织公司会计的核算及年度审计逃第二坐章 妖蜓资本冷预算季管理乓一、漂资本棉预算死主管源岗位寺职责挖职责1职责3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5职责6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确职责2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算罪二、纺资本疾预算盟专员啄岗位潜职责职责1职责3根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6编制集团总体预算平衡方案职责7按时进行下一年度预算的编制工作职责2狮三、翁预算徒编制俘程序编制企业预算审核召开预算会议下达预算给各部门召开预算平衡会预算平衡审议开始预算部主管各预算部门负责人预算会计总经理结束审核出席会议执行预算并反馈再次下达预算亲四、柿年度昨预算庄编制兔程序召开部门预算会传达指标审核编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总年度预算调整预算调整方案年度预算下达审批再次下达执行预算执行开始预算主管财务部经理财务总监总经理结束各部门经理审批审批审核审批可五、摩年度书预算丢编制贵平衡旬流程总预算审批召开本部门预算会编制部门预算计划召开预算会汇总预算召开预算会议预算执行审查监督审批预算编制上报开始财务部经理各系统总监财务总监总经理结束董事长审签审批预算调整会参加会议参加会议预算调整预算执行参加会议托六、送年度裁预算旬调整资流程审批审核编制调整方案开始结束审议预算调整报告提出预算调整申请协调确定预算召开预算平衡会修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算组织编制总预算财务经理预算部各系统部门总经理透七爱、现象金预铸算流挑程下达经营目标开始编制现金流量预算预算的执行现金流量预算调整审 批审 核审 批审 核结束编制现金流量分析报告现金流量预算监控现金流量预算考核现金流量预算评价新的预算目标财务总监财务部各部门总经理预算申报铺第三检章 牢 财陡务成闸本控适制管芳理博一、剪成本书控制苦主管世岗位胡职责职责1制定成本核算制度职责3根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4进行成本检查职责5改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6提出改进财务运转的建议职责2进行成本预算编制以及执行跟踪隶二播、成稳本控乏制专紫员岗朴位职泻责得壁职责1执行成本核算方案职责3撰写成本分析报告职责4提出成本控制改进方案职责5稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6职责2执行产品成本控制方案立三、派现金披清查叨处理薪流程开始制定现金清查制度审定登记日记账盘点核对汇总收款凭证和付款凭证填现金盘点表查明盈亏原因清查组盘点编制盘点表结束相应账务处理审 核财务总监财务部出纳总经理干四、粮银行检存款贯付款安控制奴流程开始授权经办业务签订结算契约制取原始凭证审 批审 核审核原始凭证制取结算凭证审核结算凭证结束办理结算业务编制记账凭证