工会财务报销制度（ 最新版 ）编制人： 审核人： 审批人： 编制单位： 编制时间：年月 日为了加强院所工会财务管理，明确职责权限，现制定以下工会财务报 销制度：一、在使用工会经费时，应遵守合理、合法、真实、节约的原则。二、分工会及协会活动以下拨活动经费额度为限，不得透支。三、各分工会及协会应由财务委员负责办理财务报销手续，非院所 职工不得领取现金及支票。四、资金支付方式：（一）根据现金管理规定，500 元以下支出可使用现金。（二）500 元以上支出应采用支票支付或汇款。五、经费使用流程：（一） 提出申请：组织会员外出活动或金额超过 3000 元支出时，填写活动申请 单，做好经费预算，明确结算方式，由总工会负责人审批后到财务备 案。（二）付款：1、自行垫付现金。2、从工会财务借款： 工会活动借现金：必须填写活动借款单，由总工会负责人审 批。 工会活动借支票，需提供对方单位全称。3000元以上凭活动申 请单借款;3000 元以下填写活动借款单，由分工会主席（协会会长）审 批。 借款执行一事一办。（三）报销：1、需提供如下资料： 工会支款单正规发票及购物明细参 加人名单或物品发放名单活动申请单活动借款单劳务费发放表2、签字：工会支款单及发票应由经办人、分工会主席（协会会长）、工 会负责人逐级审批。审批人应仔细核对，确保发票的内容、金额与支款单 一致后方可签字。3、要求活动结束后一周内及时清账。不能无故拖延报账日期，否则 前账不清后账不借。4、具体规定： 分工会及协会所有经费支出，均由总工会负责人审批，交工会财务 办理。 工会支款单在报销时必须填写完整，其中支款内容要求填写工整、 时间地点等事项陈述清晰。 报销发票必须为国家或地方税务局监制的正规发票，假发票一经证 实一律退回。 发票付款名称一律为肿瘤医院工会。 工会经费不能用于单纯用餐，活动中误餐或餐费需列明事由、人数 和开支标准。 报销出租车费，需列明事由和到达地点。 开展活动时购置奖品或食品等实物时，发票需列明名称、单价、数量、金额。若商场没有提供购物明细，经办人必1、工会支款单2、活动申请单3、活动借款单4 、劳务费发放表须另行提供，并由工会负责人签字证明（分工会由分 工会主席签字）。 组织活动需提供参加人名单。活动中发放纪念品、奖品及食品等需提供发放名单，剩余物品需明确 数量及去向，由工会负责人签字证明（分工会由分工会主席签字）。 发放外单位人员劳务费需提供劳务发放表按所列事项如实填 写，并明确税前税后发放金额。计税标准：每月累计 800 元以下不扣税; 800 元税前金额4000 元， 计算公式为：（税前金额-800 元）*20% 发放本院职工劳务费需提供发放名单，一律由院所财务以工资形式合并发放，并代扣代缴个人所得税。肿瘤院所工会财务公司工会财务管理制度为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应 有作用，特拟定本制度。第一条 预算制度1.工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原 则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预 算。2.编制预算前，工会委员会必须估算全年可能的收入，在广泛听取群 众和公司各部门意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支 项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级 工会审批。第二条 决算制度1.根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决 算。2.编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草 案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。第三条 经审费审查制度1.工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财 产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资 料，都应主动接受经费审查员审查。2.工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费 使用更加合理、规范。工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制 度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审 查员的检查监督作用。第四条 工会经费使用和报销制度工会经费使用实行工会主席审批制。工会主席因公外出或其他原因不 在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面 了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。1.使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支 款手续。2.工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况， 原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。3. 在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单 据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。4. 物品采购、验收、发放制度。(1) 工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活 动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。(2) 凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按 照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办 人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。(3) 凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表 一式两份，经工会主席批准后方可进行。不经工会主席批准，不得随 意发放各种奖品及纪念品。(4) 奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一 份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管 理，另按规定程序办理。第五条 定期公布制度1.工会经费的收支情况(收支账目)，每年在工会会员大会上公布一 次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。2.召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预 决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以 促进工作。总工会财务管理制度第一条 为切实加强威海市总工会财务管理，规范财务会计行为，提 高资金使用效益，保证资金安全，根据国家有关法律法规、工会财务会计 制度和山东省总工会工会财务会计管理规范，制定本制度。第二条 年度预算、决算按照规定程序审核、报批。市总的本级预、 决算草案，年初先由各部室根据本年度工作计划和任务做出预算支出，再 由财务部统一编制，报经主席办公会讨论通过，并经本级经费审查委员会 审查通过后，报省总工会审批或备案。根据省总工会提出修订的意见和要 求进行调整。第三条 严格执行经批准的预算，不擅自扩大支出范围，提高开支标 准，不以领代报，不擅自改变预算资金用途。在预算执行过程中，发生项目改变或追加项目，经财务部审核，报主席办公会 议同意后，在预算内调整。若遇特殊情况，预算收支总额需要增减变动 时，编制预算调整方案，其编制、审批与预算编制审批程序相同。第四条 按照山东省总工会关于专项资金管理使用暂行办法规 定，加强对专项资金的管理，严格审批程序，规范支付手续。各类专项资 金的发放，由各业务主管部门按照专项资金规定的用途提出使用分配方 案，提交主席办公会研究确定，经分管业务工作的领导审批和分管财务工 作的领导签批后送财务部拨款。各类专项资金在规定的时间内拨付到指定单位及个人，除基本建设项 目资金外，其他专项资金不跨年度使用，年底前清零。第五条 建立严格的经费开支程序和审批制度，做到经办人、审核 人、签批人等经费开支手续完备，原始凭证合法有效，相关附件齐全。重 大资金支出实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。第六条 报销程序，经办人先将原始单据送财务部审核，审核完毕 后，由财务部负责每周一下午，集中报送分管主席签批，签批后由财务部 负责通知经办人并付款。