财务管理细则一、总原则1、公司财务实施“筹划”为特点的总经理负责制：属差不多总经理审批的筹划内的付出，由 相干事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可解决；属筹划外的，必须有公司总经理 的书面授权。2、严格履行管帐法和相干的财务管帐轨制，接收财务、税务、审计等部分的检查、 监督，包管管帐材料合法、真实、及时、精确、完全。二、财务工作岗亭职责（一）财务经理职责1、对岗亭设置、人员配备、核算组织法度榜样等提出筹划。同时负责擢升、培训和考察 财会人员。2、贯彻国度财税政策、律例，并结合公司具体情形建立规范的财务模式，指导建立健全 相干财务核算轨制同时负责对公司内部财务治理轨制的履行情形进行检查和考察。3、进行成本费用推测、筹划、操纵、核算、分析和考察，监督各部分降低消费、节约费 用、进步经济效益。4、其他相干工作。（二）财务主管职责1、负责治理公司的日常财务工作。2、负责对本部分内部的机构设置、人员配备、选调聘请、晋升辞退等提出筹划和看法。3、负责对本部分财务人员的治理、教诲、培训和考察。4、负责公司管帐核算和财务治理轨制的制订，履行管帐电算化治理方法等。5、严格履行国度财经律例和公司各项轨制，加强财务治理。6、介入公司各项本钱经营活动的推测、筹划、核算、分析决定打算和治理，做好对本部 分工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务进出筹划、财务预决算，并监督贯彻履行；协助财务经理对成本费 用进行操纵、分析及考察。10、负责监管财务汗青材料、文件、凭证、报表的整顿、收集和立卷归档工作，并按规定 手续报请烧毁。11、介入价格及工资、奖金、福利政策的制订。12、完成引导交办的其他工作。（三）管帐职责1、按照国度管帐轨制的规定记账、复帐、报账，做到手续无缺、数字精确、账目清晰、 处理及时；2、发票开具和审核，各项营业款项产生、收受接收的监督，营业报表的整顿、审核、汇 总，营业合同履行情形的监督、保管及统计报表的填报；3、管帐营业的核算，财务轨制的监督，管帐档案的储存和治理工作；4、完成部分主管或相干引导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各类账册，严格审核现金收付凭证。2、严格履行现金治理轨制，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对天天产生的银行和现金进出营业作到日清月结，及时查对，包司帐实相符。三、现金治理轨制1、所有现金进出由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依照审批无误的进出笔据逐笔次序挂号现金流 水进出帐目，并天天结出余额查对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金跨过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须急速开具一式四联的支票收受接收挂号表，由缴款人在右下角 签名后，交缴款人、营业部分、出纳、管帐各留存一联。5、任何现金支出必须按相干法度榜样报批（详见支出审批轨制）。因出差或其他缘故必须 预付现金的，须填写借钱单，经总经理签字赞成，方可支显现金。借钱人要在出差回来或借 钱后三天内向出纳还款或报销（详见差盘川盘川报销规定）。6、进出单据解决完毕后出纳须在审核无误的进出笔据上签章，并在原始单据上加盖现金 收、付讫章，防止反复报销。四、支票治理1、支票的购买、填写和储存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依照审批无误的进出笔据，逐笔次序挂号 银行流水进出帐目，并天天结出余额；每工作日停止后。3、出纳收取支票时，须急速开具一式四联的支票收受接收挂号表，由缴款人在右下角 签名后，交缴款人、缴款部分、出纳、管帐各留存一联。4、 支票的应用必须填写“支票领用单”，由经办人、部分经理、财务主管（经理）、总经 理（筹划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖印。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、滚 存情形，编制“出纳申报表”，并对由出纳保管的库存现金，由管帐或总经理指定人员于每礼 拜五下昼及每月终了进行按期对帐盘查，其他时刻进行抽查。2、出纳应依照银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行查对，对 未达帐项应由管帐编制“银行存款余额调剂表”进行检查查对。3、其它依照相干管帐轨制及律例履行。支出审批轨制一、目标1、为简化支出审批手续，进步工作效力。2、防止因私占用公司家当。二、有用原则（一）应用贸易单位制，经营筹划和财务预算内，授权行使终审权。（经理/部分负责人对该 单位之营业指标负全责）。（二）部分经理可恰当的将其权限或部份权限，以文字性格势，授权给其副经理或部分主管 等。（三）授权方法可分为两类：三、审批法度榜样1、筹划内报销：经手人、证实人（持原始凭证）、分担经理（部分负责人）、财务部2、超筹划报销：经手人、证实人（持原始凭证和超支申报）、分担经理（部分负责人）、财务四、筹划审批内容1、购买日常办公用品、运算机的外设配件和耗材之支出筹划，由运营中间收齐汇总，报 公司总经理审批。原则上由运营治理中间同一购买并库存，各部分挂号领用，并进入各部分 的费用。每月底由运营治理中间向财务部供给有关方面的明细表（经各部分签字确认）。2、固定资产与办公家具（包含机房与0A设备）：其购买由各部分报申请筹划，经部分负 责人签字，公司总经理赞成，公司技巧部、运营治理中间同一调和核准后，对调和或购买情 形写出需求申报，报公司总经理赞成同一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借钱单附上邀请函与盖印完全的参展申请表复印件，由部分经 理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得付出会务费；外埠展会如在参展费中包含会 务费用的，必须注明人数与明细并实施上述审批手续。凡赞成住会，予以报销往返车票与会 务费；不住会的，报销车票与差旅补贴。3、凡是参加境外博览会，必须至少提早一个月向公司总经理提交专项申请申报，注明参 展须要性、参展人数、费用预算等。经赞成后方可履行。4、差盘川盘川：各部分依照工作须要，制订出差筹划，应注明出差地点、事由、时刻、 人数、由部分经理审核出差的须要性和借钱的合理性、经理签字后交财务付款。各部分经理 凭出差申报先由公司总经理审批后方可借钱。（所有境外出差必须提早书面请示总经理经赞 成后方可履行）。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认， 并报公司总经理赞成后财务发放。6、 营业费用：营业费用包含营业交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、 礼品费及营业接待费。经总经理赞成的筹划内营业费用由部分经理审批；筹划外营业费用报 公司总经理审批。报销审核轨制一、原则1、严格财务进出审批轨制，公司产生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支 出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部分经理签字、财务经理审核（按照 有关规定解决）、分筹划内和筹划外相干法度榜样审批后，出纳方可付款。2、加强报销治理，当月帐，当月了，25 日今后帐最迟不得跨过下月3日。3、为了分清义务，进行部分核算，不合人员支出的营业费用不得混淆在一张报销单上。二、支出相干部分审核对所有报销内容，相干部分经理必须就其合理性及须要性进行审核。三、财务部分审核财务部分对所有报销单子，依照相干财经律例及内部财务轨制对其合法性进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借钱时刻一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11： 00-12： 00 11： 00-12： 00 11： 00-12： 00 11： 00-12： 00 11： 00-12： 0015： 30-17： 00 15： 30-17： 00 15： 30-17： 00 15： 30-17： 00 15： 30-17： 00费用报销 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00对外结帐 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00六、报销手续严格履行财务报销轨制，款项支出时填写支出笔据并将发票（所有单子须开明细发票，经手 人须在单子后头签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给 客户。筹划内报销必须供给的原始凭证：1、版面费、告白代理费：由部分凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核 实（附上媒体登载的具体清单），查对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部分凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本） 报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由运营治理中间同一购买的，运营治理中间保管人员依照发 票同什物查对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及 分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经响应级其余引导审 批后报销。4、机房与OA设备：技巧部保管人员依照发票同什物查对无误后填写验收单和出库单。凭 发票（附上验收单）填写费用报销单。5、材料费：各单位购书及其它材料，起首将书、材料和发票拿到材料治理部分（运营治 理中间）进行挂号验收，并在书、材料上盖印、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费 用报销单。6、差盘川盘川：于返回3天内必须报销，由部分经理审核单子的合理性并在报销单上相伴 差旅者签字认证，后至财务核销借钱。各单位经理报差盘川盘川凭报销单经大年夜区总裁审 批后到财务核销借钱。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不解决者，财务 部有义务从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借钱须由经理担保，视同经理借钱。7、营业费用：所有营业费用单子须开明细发票，经手人须在单子后头签字。各单位应本 着节约节约的原则应用营业费用，任何人不得用于除营业须要以外的小我花费。营业接待费 须有两人以上签字并注明时刻及接待客户名称；加班用餐费须有全部用餐人签字；交通费须 注明肇端、地点及缘故；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客 户名称。所有费用均计入部分成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退 回并说明缘故。&超筹划报销手续必须有审批申报，其它同筹划内报销手续一样。差盘川盘川报销治理规定为包管公司差盘川盘川的合理应用，规范差盘川盘川的开支标准，特制订此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理赞成分开本市一天以长进行各项公事活动的职员。2、出差人员出差需持有经部分经理、运营中间、公司总经理签字的出差申请表申请 表中需注明部分名称、出差人姓名、出差时刻、出差地点、出差事由、出差往返乘坐交通对象、估量差盘川盘川金额，报总经理审批，凭申请单解决借钱和报销手续后将申请单走运 营治理中间存档。3）报批手续：一样人员出差，在专门情形下需乘飞机，必须有总经理审批赞成，报公司总经理赞成。1、工出差到外埠，可预借必定金额的差盘川盘川。出差回来后笔据据在三日内报销，过 期不报销者，将从工资中扣除所借钱项。2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补贴费实施定额包干（详见后附差盘川盘川报 销标准），由出差人员调剂应用，节余归己、超支不补。3、出差乘坐火车，一样以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补贴。6、出差时代的