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物业公司经营财务管理制度第一章 资金管理一、 资金实行统一计划管理。公司各部门每年12月中旬应编制出下年度各月份预计用款计划,报公司批准。制定月度、季度、年度财务收支计划,各项开支应有严格的审批制度。合理组织、使用资金,有计划地安排各项收支,充分应用。一、 货币资金的管理:A、为加强对公司现金的管理和核算,比较系统地了解公司现金收付动态和库存现金余额,公司应设置“现金日记账”;1. 现金日记账由出纳员按照经济业务发生逐日逐笔登记。其收入和付出金额应根据审核无误后的收款凭证、付款凭证登记。2. 现金日记账必须做到日清月结,账款相符,严禁以“白条”充抵库存现金。每日终了,应将结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符。如果发现账款不符,应及时查明原因,进行处理。3. 月份终了,“现金日记账”的余额应与“现金”总账的余额核对相符。4. 库存现金不得超过银行核定的限额,收入款要及时解交银行,不得“坐支”现金,不得私设小金库。B、公司在银行开立户头,遵守银行结算制度,设置“银行存款日记账”;1. 银行存款的收付款业务也由出纳员负责办理,并负责银行存款日记账的记录,会计人员应配合出纳人员认真进行审核和签证,负责“银行存款”总账的登记工作。2. 银行存款日记账与银行对账单每月要进行核对,剔除误项,对未达帐项要逐笔查明原因,并编制“银行存款余额调节表”予以调节相符。3. 出纳员必须严格管理空白收据、发票和空白支票,使用时按编号顺序登记,认真办理领用和核销手续。4. 如发现转账或现金支票遗失,应及时向开户银行挂失或采取其他防范措施,并报有关上级领导部门;作废的支票应注明作废字样,保存备查。5. 领取现金和转帐支票应经授权的领导审批方可办理领取手续,支票使用后经办人应在三天内到财务部办理注销手续。第二章 成本、费用管理一、做好成本、费用分析和控制。公司各部门要按照要求制定收入、费用预算。在每年的11月份应做出下年度的收入、费用预算,并按审批后的预算控制使用。二、市内交通费开支标准因公市内办事,特殊情况要坐“的士”要经授权领导审批,凭单据报销。第三章 报销、审批一、除日常用水、电、电讯、物业管理费、外委维修费用采用托收和转账外其余用款均应进行审批。二、用款申请:1. 各部门如需用款,应填写用款申请表,按审批程序报有关负责人审批后,向财务领取支票或现金。2. 员工因公务需要预借现金,应填写借款单,注明用途,由管理处主任审批后报财务部审批,借款在贰仟元以上者,由主管领导审批。3. 各项借款支出原则上必须在当月凭合法正式原始单据到财务部核销。三、报销凭据1. 一切付款必须取得正式发票或收据,内容真实,手续完整,数字准确,必须有填发单位的签章。白条或其他非正式收据不能报销,个别经批准的特殊情况除外。2. 报销凭证需有经办人、验收人、管理处主任、财务部主任签字,财务人员方可准予报销。超过限额的报销凭证,有主管领导审批。3. 伪造、涂改发票,牟取私利以及假公济私者,一经查明,按照公司规定严厉处罚。情节严重者,报请公检法机关处理。四、预算内的各项开支,一般由管理处主任审批并经公司财务部核批后予以报销,超过贰仟元的开支,由主管领导审批后方可报销。预算外的开支,金额不满贰仟元的,由管理处事先提出意见,经公司财务部审核后予以开支;金额在贰仟元以上的由主管领导审批后方可开支。五、各项费用审批、报销程序:1. 市内交通费市内因公办事,工作需要坐“的士”要经授权领导批准、签字后,凭单据报销。2. 办公用品费用各部门办公用品分别由管理处统一申请购置、登记、发放。每月开支由授权领导批准。3. 业务应酬费用应酬费用应由授权领导批准,由经办人签注应酬事由,方可报销。4. 固定资产购置由拟使用固定资产的部门提出出面报告,管理处审核后,报主管部门批准后方可购买。5. 日常维修费用日常维修需购买零配件时,由管理处统筹,报财务部核准,必要时由主管领导审批。
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