一、数据填报口径 安庆全市应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共2272 个，实际上报单位2272 个。二、数据审核情况（一）审核情况。1. 核实性审核。全市全表审核后核实性问题提示共 0 条。2. 基础数据审核。全市账实有差异的单位共279 个。3. 与决算填报单位口径对比审核。全市报送资产报表的单位中，有270 个单位未纳入决算管 理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有 0 个未报送 资产报表。（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。 可将房屋情况表与行政事业单位使用其他单位房屋土地情况表设置求和公式，求和数为 0 即不 通过。可向市级汇总账号开放按条件设定进行数据库数据筛选权限。 以部门决算数据作为报表合理性审查参数应允许相应比例误差，应综合考虑部门决算的延迟 性、部门决算数据调整导致的差异、主管部门与下级部门决算汇总导致的二级部门部门资产科 目为0 的现实情况、特殊情况导致部门单位（如国土、公安等下属机构报账制、乡镇文化站、水 利站、人社所等单位与乡镇机关合署办公，经费、资产统一管理，但人员、机构编制独立等）资 产为0 的合理性。针对房产面积、单价、图书、文物等资产数据合理性、逻辑性指标核实应统筹考虑各地区资产 管理实际情况，在合理理由说明前提下允许差异存在。针对公车、人员编制、事业单位人员情况、机构代码等指标在审核报表合理性时，应遵循尊重 各地实情、循序渐进的原则，稳步提高报表质量。三、数据差异情况 （一）账面数与实有数差异情况。全市资产数账实不符的单位共计279 家。主因是行政事业单位管理使用上还存在资产入账不及 时、资产处置账务处理不规范、资产损失金额偏大、往来款账户各种历史遗留原因未及时调整 等问题。2016 年的行政事业单位资产清查后，资产核实工作于2017年底才开展，尚未全部完 成，造成部分预算单位已实际报废资产尚未于资产系统核销。（二）与决算数差异情况。安庆全市资产报表与决算报表可比单位数量2272 个。其中，无差异单位261 个，有差异单位 2011个（含无决算单位）；全市汇总资产数账面值326.61 亿，全市部门决算数为317.52亿 元，下级部门决算数汇总数为317.35 亿元，汇总资产数与全市部门决算数差异为9.01 亿元。 本次年度报表数额与2017 年财政决算报表不一致的主要有以下四点原因：是行政事业单位资产报表模块与财政年度决算报表在相关账务处理、统计口径等方面因为政 策要求不同导致数据难以一致。如：市本级卫计委系统各医院决算口径与本表有误差，造成大 型设备情况不一致超过一亿元；人员编制和实有数决算口径与本表不一致，部分单位将实际财 政供给但无编制人员纳入实有人数，或将在职提前退休人员纳入实有人数；医院学校等事业单 位计提折旧方式与资产系统计提折旧方式口径有差异。二是各县区及市直均存在资产系统单位未编制决算的情况，全市共计270 家单位填报资产报 表，却未编制决算，合计资产账面值 13.87 亿元。三是 xxxx 年以来，根据上级关于公车改革的要求，全市行政单位公务车辆统一交给公车办统 一处置及后续管理，鉴于我市公车改革后续工作尚未全部完成，公车改革所涉车辆的账务处理 未下发全市统一的政策批复。但部分单位在编制财政决算报表工作中为确保数据真实准确将移 交公车价值予以核销。此外因2017 年报表关于资产分类较去年有所调整，故全市车辆分类有 变化。四是自 xxxx 年以来，市本级行政事业单位已将本单位房屋资产（不含自收自支的事业单位） 全部移交城投公司，产权变更为市城投公司，部分单位仅进行财务核销，并未删除房屋资产卡 片。其中特例是安庆职业技术学院，其将房屋移交城投后，为维持符合教育部对于学校资产资 产规模要求，故删除资产卡片后未做财务核销，涉及资产2.9 亿元。