星级酒店经营财务管理收入审核控制制度 目 的: 加强内部帐务管理与前厅帐单审核管理，特制订此程序。 执行程序:1、收受房费的规定1）收受全日房费原则上，客人入住后，应从当日中午12点开始至翌日中午12点为止向其收取一天房费。若客人在上午6点之前入住的，视同前日入住收取房费。上午6点以后入住的，应视为当日入住收取房费。但因航班等特殊状况导致客人当日上午5点至6点间入住的，应在前厅主管或以上级别人员许可下，视同当日入住收取房费。其间，授权许可的当值人员须在电脑中客人帐户的备注栏中和客人登记单上分别注明原因。酒店无钟点房销售。若期间由于特殊原因（客人换房、对于客房不满意、临时改变行程等）而未收取房费的，须由前厅部主管以上级别的人员在客人的登记单上写明原因并交至财务部审核。 2）加收半日房费原则上，客人在中午12点之后至18点退房应加收半日房费，但从实际角度考虑，可将客人的退房时间延长至当日下午14点。客人在12点至14点（含）期间退房未向其收取半日房费的，应由前厅部主管或以上级别人员在结账单据上签名确认并写明原因。客人在下午14点至下午18点退房未向其收取半日房费的，应由大堂经理或以上级别人员签名确认并在结帐单据上写明原因。此规定不适用于团队客人（不含自行延住客人）及订单上另注明特殊要求的商务、会议散客。按酒店的常规，客人于当日下午18：00以后退房的（不包括日用房）应收全天的房费。但在大堂经理或以上级别的人员签字允许的情况下，可将退房时间酌情延长至当晚20点，期间可只向客人加收半天的房费。2、设立帐户规定1） 设立日结工作帐户（假房帐号），用于为非住店客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，余额应永远为零，并由前台主管每天下班前进行查对。具体设立的帐户：现金帐户、信用卡帐户、其它结帐方式帐户（以上帐户仅仅用于挂当日能结算清楚的零散费用，如非住店客人当日结算的用车、购酒店内用品等费用）。2）设立非日结工作帐户（假房帐号），用于在宾馆工作帐户中为已预付定金非住店客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，应由前台主管每天下班前进行查对，若客人已结清帐务，应及时关闭此帐号。3） 团队、会议主单中设立的团队、会议的主帐号，用于团队、会议客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，应由前台主管每天下班前进行查对，若客人已结清帐务，应及时关闭此帐号。3、关于前台退房查房个别项目收帐的处理规定1） 客房小酒吧的帐务处理a.为了尽量避免前台在退房时，漏收或少收客人的客房小酒吧的消费，减少酒店的日常损失，前台收银应在报房务中心查房，并等客房服务员回复前台后，方可放行。但本着服务至上的原则，客房部应将退房的查房时间控制在两至三分钟之内，这样既可以给客房服务员有足够的时间查房，也不会让客人退房时，等待时间过长。对于类似VIP级的熟客，可在免查房的情况下，让客人先行结帐。若客人因飞机航班等特殊原因拒绝等待，前厅收银人员先询问客人是否有用过客房内的各消费项目，根据客人所说的项目录入客人的帐单中，并请客人签名确认。最终和客房部核对金额后，如发生少收的话，可由大堂经理签字做调整，并写明原因即可。b.凡客人拒付的费用，应请客人及大堂经理或以上级别人员在调帐表中签名，确认拒付的准确金额。c.若是因为前厅部相关人员或是客房服务员的个人原因而漏收或少收，则应由相应责任人自行做出赔偿。 2） 物品的损坏或遗失的帐务处理当退房查房时，客房服务员查房时发现房内物品有损坏或遗失，提出应由客人来承担该笔赔偿费用。如发生客人拒付，必须由大堂经理或以上级别的人员同意免去该笔费用，并签字说明。4、临时挂帐的处理规定 客人因特殊原因当天暂时不能结帐的，前厅收银员在（大堂经理或以上级别人员）授权的情况下，可暂时将该笔费用临时挂帐，但为避免坏帐的产生，挂帐时间不能超过三天。其中，授权人员须在电脑的相应帐号中录入姓名。超过三天的，由相关人员负责追回。核数人员将每天对临时挂帐情况进行跟踪清查。客人押金仍有余额，暂时无法到店结帐的，经前厅部主管许可后，可直接变更为临时挂帐处理。5、错帐冲帐的处理规定电脑冲帐只限用于抵冲当天发生的，并且是在当日电脑过日前，同一操作人员错误的电脑入帐。若是要抵冲电脑自动过日后的错帐，只能用调整的功能(即只能调帐)，并且一定要有大堂经理或以上级别的人员在已调整的账单上签字批准并注明原因。6、信用卡的退款规定由于酒店方面的原因而造成在客人的信用卡中多收款，并无法直接在EDC机上取消交易的，前台人员应填写信用卡手工单，用红字冲正，并附上正确的帐单及有关说明，由前厅部经理签字认可后，交至财务部。但若由此产生的银行（信用卡扣率）费用，应由误操作人员承担。7、前厅部主管人员签字权限的规定退款单签单权限： 前台主管或以上级别人员调帐单签单权限： 大堂经理： 每日RMB200（含）以内的杂项费用突发事件紧急处理权限： 前厅部经理：每日RMB2000（含）以内的房间费用追帐单追帐确认权限： 前厅部经理（追帐单定义：由于在客人离开酒店后发现客人还有未结的帐，需要通过银行，用客人的信用卡对该笔费用进行追收的帐单。）8、帐单、单据的签字规定除房费须保密的帐单（如旅行社定价、订单规定等情况）以外，收银员都必须请客人在准确的帐单上签字确认消费款项；此外，还应请客人在信用卡消费单据、预收款收据、财务结算单上签字确认相应金额。9、帐单打印、附单的补充规定1）凡涉及客人转帐的帐单必须打印明细，附件帐单必须齐备，退房时所有应转帐金额必须转入财务部指定的转帐帐号内。2）在前台结清帐务的帐单不必附客人的明细帐单，但帐单上必须有客人确认帐务的签字。10、发票管理的补充规定对于前厅部人员因各种原因少开的发票，由核数员负责录入在相应帐单号的客人档案中，便于将来前厅工作人员查询，为客人按正确的金额补开发票。对于要求补开金额发票的客人，要求其提供未盖“发票已开”章的帐单。基于上述因素，要求开具发票的人员须如实在发票上写明房号、帐号，开过发票的帐单上都必须由前厅部收银人员盖上“发票已开”章。凡是重开的发票，前厅收银人员均应收回先前已开过的发票，否则不可重开。11、其它补充事宜规定1）享受酒店房价格优惠政策或与销售部有协议的客人在入住酒店时，前厅接待人员应向客人收取相应确认单据或传真（或能证明客人身份的名片）、优惠卡等订在客人登记单后，并查对名片上面载的信息是否与已确认的传真信息一致，以确认该客人是否有权利享受酒店给予的协议或优惠价格。2）信用卡内卡手工授权单上面须写明客人身份证号码，并有客人签字，授权取消应由前厅部相关人员负责操作。3）前台收银投款封包的填写、投放，帐单的装订，发票、水单、预收款收据的收发按财务部规定操作。（参见财务部文件发票管理控制、前厅备用金控制、前厅坏账控制、水单、发票、预收款收据控制、账单订制规范）4）客房部须为财务部审核人员提供每日入帐的洗衣、小酒吧的统计报表，每日加床记录报表；前厅部（商务中心）须为财务部审核人员提供每日入帐的复印、打字、上网、传真统计报表。5）对于当日应到未到的客人是否补收房费，原则上以销售部订单为准。6）客房部、销售部、前厅部（商务中心）凡涉及向客人收费的定价都应以书面的形式适时为财务部提供各类价格及价格变动信息。牵涉部门：相关部门