星级酒店经营财务管理应付帐款控制程序目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，规范付款管理及提高资金的使用效率，制订此程序。 执行程序:1、应付帐会计将已经有关人员审批后的“付款通知书”与申购单（或补仓单）所列具体数量和金额进行审核。2、对收货记录、发票、申购单确认一致后在 “付款通知书”上签字，呈财务经理、财务总监、总经理审批。3、出纳根据手续完备的 “付款通知书”填写支票，并交财务部经理在支票上加盖“财务专用章”，再交财务总监及其他必要人手签，待预留印鉴及签名完毕后，由应付帐会计通知采购部采购员集中领取，采购部再通知供应商领取支票。4、采购部采购员领取支票时必须在“支票领用登记本”上注明日期、支付内容、支票号、领取人亲笔签字、取票日期等，该登记本由出纳妥善保管。5、应付帐会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记帐凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符，并按日期顺序编号登记入帐及输入电脑，同时将当日付款情况及时告知总出纳。6、应付帐会计随时核对替换无发票收货记录。月末将当月未付款项编制转帐凭证，挂入应付结算款帐并输入电脑。7、应付帐人员每月按供应商编制应付帐帐龄报表。8、应付帐人员根据收付款凭证登记入金蝶系统，并每月在金蝶系统中调整因汇率变化而造成的汇兑损溢。9、负责汇总、复核、整理从核数处转来的租赁经营点寓、外客营收款数据，及时将营收款按合同、协议扣除税收、信用卡手续费等代付款项后按进行结算。10、保管酒店所有对外付款合同协议，并根据合同协议完成情况汇总编表，每月3日前完成上月合同、协议完成情况汇总表。11、每月底与银行核对存款余额。在收到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误，要立即更正。属银行的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款，可采用“余额查找法”进行查对，并编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未过帐，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款未清，应认真查明原因及时处理。牵涉部门：相关部门