CE v5.6基于价值保障的全业务稽核体系基于价值保障的全业务稽核体系 中国移动通信集团广东有限公司中国移动通信集团广东有限公司20092009年年4 4月月7 7日日中国移动2008年管理创新成果奖申报材料 目录目录目录目录1234成果背景成果背景主要做法主要做法内涵要点内涵要点成果效益成果效益2成果背景成果背景成果背景成果背景行业环境调整带来的挑战集团“新跨越”战略发展的指引全面打造价值型企业的要求 行业环境面临重组变革，市场竞争趋于激烈。高普及率高占有率市场环境下，增收难、增量难、增利更难，需要强内力，通过后台管理来创价值保价值。稽核不仅是内部风险控制的重要手段，也是公司管理价值挖掘的重要工具。基于价值保障的全业务稽核体系将稽核融入日常经营活动中，涵盖业务、系统、财务所有环节，打造风险与价值双保障机制。在 “新跨越战略”指引下，公司在新形势下，要保持战略前瞻，有效管理和控制风险，不断提升企业价值创造能力，需要精耕细作，强化风险管理，挖掘公司价值。在宏观经济发展趋缓,竞争格局变化的大环境下，广东公司高副总、刘副总亲自挂帅，各部门通力合作，紧抓“风险、价值风险、价值”两张牌，开创性地探索出一套全新的价值保障机制。3目录目录目录目录2134成果背景成果背景主要做法主要做法内涵要点内涵要点成果效益成果效益4成果内涵成果内涵成果内涵成果内涵3 33 3的稽核矩阵模型的稽核矩阵模型深入解读业务发生流的各关键环节，建立“业务”、“系统”、“财务”三个纵向稽核维度，形成“自稽核”、“双核查”、“外抽检”三层横向稽核经度，实现公司价值链的全方位监控。5成果内涵成果内涵成果内涵成果内涵五位一体的稽核运行机制五位一体的稽核运行机制 基于价值保障的全业务稽核体系体系横跨“业务、财务、技术”三大线条，从“业务、组织、制度、系统、运作业务、组织、制度、系统、运作”五大方面，搭建整套套稽核体系，构建公司价值的长青之筑长青之筑，为公司保驾护航。公司价值长青之筑公司价值长青之筑稽稽核核价价值值全全景景图图双双纬纬度度组组织织架架构构全全闭闭环环制制度度体体系系信信息息化化支支撑撑系系统统常常态态化化运运作作机机制制基于价值保障的全业务稽核体系基于价值保障的全业务稽核体系6目录目录目录目录3124成果背景成果背景主要做法主要做法内涵要点内涵要点成果效益成果效益7主要做法主要做法主要做法主要做法：1 1、形成全业务稽核价值全景图、形成全业务稽核价值全景图深入用户四大服务界面用户四大服务界面，贯穿公司2222项缴费渠道项缴费渠道，融合六大生产系统六大生产系统，结合业务流程图，挖掘挖掘“价值关键点价值关键点”，剖析，剖析“风险控制点风险控制点”，形成全业务稽核价值全景图。价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点8主要做法：主要做法：主要做法：主要做法：2 2、搭建全业务稽核、搭建全业务稽核“双纬度组织体系双纬度组织体系”一级稽核：营业厅一级稽核：营业厅稽核要求：稽核要求：保证班清班结、日清日结、账实相符。稽核频率：稽核频率：班稽核、日稽核二级稽核：区域分公司二级稽核：区域分公司稽核要求：稽核要求：负责分公司所辖营业厅款银行到帐稽核。稽核频率：稽核频率：日稽核四级稽核：省公司四级稽核：省公司稽稽核核要要求求：监控全省各地市前、后台全业务稽核数据。稽核频率：稽核频率：日监控按照“业财一体、省市联动业财一体、省市联动”的总体思路，以“各司其职，发挥合力”为原则，搭建了全业务稽核双纬度组织体系，实现每日“营业厅-分公司-市公司-省公司”四级稽核。三级稽核：市公司三级稽核：市公司稽核要求：稽核要求：汇总全地市前台营收款、后台系统数据稽核。稽核频率：稽核频率：日稽核9主要做法：主要做法：主要做法：主要做法：3 3、建立全业务稽核、建立全业务稽核“全闭环制度体系全闭环制度体系”项目搭建了“两大制度、十大流程两大制度、十大流程”体系体系，其范围涵盖了公司资金管理“全线条价全线条价值链值链”，为省市资金安全提供了完善的制度流程保障。前台前台后台后台营营收收资资金金营收账款营收账款/ /有价卡实物有价卡实物稽核管理办法稽核管理办法营收全业务营收全业务稽核管理办法稽核管理办法出帐款稽核管理流程出帐款稽核管理流程结算稽核管理流程结算稽核管理流程用户帐户资金基本帐户稽核管理流程用户帐户资金基本帐户稽核管理流程自营厅营收账款稽核管理流程自营厅营收账款稽核管理流程社会代办渠道稽核管理流程社会代办渠道稽核管理流程有价卡实物稽核管理流程有价卡实物稽核管理流程用户帐户资金赠送帐户稽核管理流程用户帐户资金赠送帐户稽核管理流程欠费稽核管理流程欠费稽核管理流程权限稽核管理流程权限稽核管理流程新业务稽核管理流程新业务稽核管理流程10主要做法：主要做法：主要做法：主要做法：4 4、建设全业务稽核、建设全业务稽核“信息化支撑体系信息化支撑体系”依托BOSS系统，优化了营业前台稽核模块，经过一系列的系统优化、培训、推广，目前全省大部分地市公司均使用该系统进行营收款的稽核。开发了BI的稽核模块，数据的采集、归类、分析、展现均在BI系统上进行，搭建稽核搭建稽核 “红绿灯红绿灯”预警预警机制。机制。项目建设了前台稽核、后台稽核、业财稽核“三大稽核三大稽核”系统，实现了全省1500多个营业厅稽核的系统化，搭建稽核“红绿灯”预警体系，实现从“业务系统-财务”三大线条的关键“风险点”“价值点”的“全天侯”“全范围”日保障。前台营收稽核系统前台营收稽核系统 后台帐户稽核系统后台帐户稽核系统 业财核对系统业财核对系统 开发了稽核报表系统，实现了业财核对的信息化支撑，达到稽核信息共享。11主要做法：主要做法：主要做法：主要做法：5 5、搭建全业务稽核、搭建全业务稽核“常态化运作机制常态化运作机制”月公文通报月公文通报反馈重点：反馈重点：月稽核重大差异、月对帐结果。以红绿灯方式展现差异情况，全量稽核数据以附件体现。 半年专家研讨会半年专家研讨会反馈重点：反馈重点：长期稽核差异问题解决方案以及稽核效能提高的讨论。日邮件通报日邮件通报反馈重点：反馈重点：每日全省前台营收资金应收、送行、过夜资金情况，后台账户、欠费等差异情况。月业财联席会议月业财联席会议反馈重点：反馈重点：对于执行中发现的系统需求、稽核中发现的重大系统问题进行梳理、优化、解决，对重大差异成立专项攻坚小组进行专项解决。稽核项目横跨三大线条，纵向全省营销渠道，线长面广，为了保障项目的顺利实施，搭建了稽核工作的“常态化运作机制” 。12目录目录目录目录4123成果背景成果背景主要做法主要做法内涵要点内涵要点成果效益成果效益13创新价值创新价值创新价值创新价值第一次实现第一次实现“市场市场- -系统系统- -财务财务”三大价值链的有效整合，全范围挖掘保障资三大价值链的有效整合，全范围挖掘保障资金管理价值金管理价值。稽核将范围从财务端延伸至业务端、系统端，既保障公司价值又提升客户价值。 基于价值保障的全业务稽核体系的建立，基于价值保障的全业务稽核体系的建立，创造了创造了全国范围内全国范围内稽核工作稽核工作5 5个个 “第一次第一次” 。第一个第一个建立正向建立正向业务业务流程与稽核流程与稽核反馈反馈流程相流程相结合的双向风险控制机制结合的双向风险控制机制。在业务设计增加稽核环节，从源指导业务开展；同时又以稽核结果来监督业务与系统的实现，消除业财壁垒，双向确保资金安全。第一次从第一次从“显性资金显性资金”稽核拓展至稽核拓展至“隐性资金隐性资金”稽核，创建隐性风险管控理念稽核，创建隐性风险管控理念。将非现金流的用户帐户系统数据视同现金管理，深入挖掘公司潜在风险，扫除风险盲点。第一次搭建第一次搭建“全天侯、全业务、全范围全天侯、全业务、全范围”的四级稽核体系，范围广、内容全、频的四级稽核体系，范围广、内容全、频率高，居全国首位。率高，居全国首位。从组织体系、制度流程、系统建设三个维度，全方位贯彻实施稽核理念。开创省市四级全员日稽核的先河，实现成果日常化、稽核常态化。第一次搭建收入价值链条的风险预警体系第一次搭建收入价值链条的风险预警体系。针对稽核链条的风险点及价值点，设计稽核指标体系，搭建收入资金风险预警体系。14成果效益成果效益成果效益成果效益l共梳理了共梳理了1010个个流程，提出流程，提出5050多项多项完善建议。完善建议。 l制定了制定了7 7大大系统业务数据的平衡公式，系统业务数据的平衡公式，2323项项系统间背靠背稽核指标。系统间背靠背稽核指标。l实现对实现对日均日均1 1亿多亿多营收现金流的监控，对全省月均营收现金流的监控，对全省月均5050多亿多亿收入的监控。收入的监控。l防止收入流失，防止收入流失，0808年挖掘沉淀资金收入年挖掘沉淀资金收入20002000多万多万。l制定了制定了两大两大制度，制度，十大十大稽核流程。稽核流程。l发布了发布了六大生产系统六大生产系统三项三项差异查找指南。差异查找指南。l完善制度流程实现了运营安全价值保障。完善制度流程实现了运营安全价值保障。l提出了提出了2424项项系统优化改造需求。系统优化改造需求。l实现了全省实现了全省15001500家家服务厅电子化稽核工作流。服务厅电子化稽核工作流。l实现了稽核信息在全省范围内的共享。实现了稽核信息在全省范围内的共享。l日稽核的实施，强化了公司上下的营收安全观念。日稽核的实施，强化了公司上下的营收安全观念。l形成全省三大线条形成全省三大线条10001000多人多人稽核团队，保障公司资金安全。稽核团队，保障公司资金安全。 l稽核体系稽核体系确保用户帐户资金安全，保障客户价值确保用户帐户资金安全，保障客户价值。通过流程诊断、指通过流程诊断、指标监控，保障收入标监控，保障收入价值价值 重整业务流程，优重整业务流程，优化制度规范，实现化制度规范，实现运营保障运营保障 系统优化改造，提系统优化改造，提升效率，节约管理升效率，节约管理成本成本强化安全管理意识，强化安全管理意识，提高企业核心竞争提高企业核心竞争15集团各部较高评价集团各部较高评价可推广性可推广性可推广性可推广性公司战略相匹配公司战略相匹配丰富的实践经验丰富的实践经验 基于价值保障的营收全业务稽核体系建设，与公司长远战略高度一致。作作为公司级为公司级OGSMOGSM项目项目，打破专业壁垒，消弭部门隔阂，彰显内控稽核在公司价值保障方面的作用。项目曾获得广东广东省省战略评估报告优秀战略评估报告优秀奖奖。 2008年10月份以来，集团公司业务业务支撑部支撑部、财务部、财务部、内审部内审部分别来广东公司对营收稽核体系做专项调研，对广东的营收稽核工作给予较高的评价与肯定。（1）广泛的渠道实广泛的渠道实施基础：施基础：目前全省1500多家服务厅，21家地市公司已全面实施四级稽核体系。（2）完整的稽核理完整的稽核理念与实施体系念与实施体系：涵盖组织体系、制度流程、系统建设、运作机制，具备标准化、可实施的特性，可成为全国、可成为全国、甚至业界价值保障甚至业界价值保障的范例与蓝本，具的范例与蓝本，具有很强的推广应用有很强的推广应用性。性。两年积累，一年腾飞。项目历经全省21家地市公司的近两年深入实践，在全国甚至业界具有极大的推广性。16推广方案推广方案推广方案推广方案推广措施推广措施从上而下的宣贯推广模式跨部门联合小组的运作模式先营收资金后用户帐户的渐进式推动组织架构体制的本地化先试点后全面的上线模式系统基础系统基础BOSS3.0等业务系统规范在全国范围的发布与实施。财务基础财务基础集团财务集中在各省的深化落实，财务层面趋同。基于价值保障的全业务稽核体系基于价值保障的全业务稽核体系可在全国可在全国各省兄弟公司各省兄弟公司实施。实施。成果推成果推广条件广条件人人料料机机环环法法稽核人员保障从上而下的重视意识稽核岗位的设置稽核工作明晰部门稽核职责的确立业财稽核口径的确认稽核系统建设能获取银行回单电子信息支持业务数据、财务数据自稽核制度流程完善营收资金与有价实物的管理办法用户预存款等稽核管理办法 公司领导支持17CE v5.6感谢聆听！感谢聆听！