商业银行商业银行第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 一、商业银行地位一、商业银行地位 商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最多、影响最大的金融组织。多、影响最大的金融组织。 商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额 商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称 商业银行具有货币创造功能商业银行具有货币创造功能 商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币周转周转 巴塞尔协议关于巴塞尔协议关于自有资本的规定自有资本的规定 巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员会），尔委员会）， 19751975年由十国集团中央银行行长于成立。年由十国集团中央银行行长于成立。由比利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、由比利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际合作和协调，维护国际银行体系稳健运行，合作和协调，维护国际银行体系稳健运行， 19881988年年7 7月，巴塞尔委员会颁布了月，巴塞尔委员会颁布了关于统一国关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议际银行资本衡量和资本标准的协议（即通常所说的（即通常所说的“巴巴塞尔协议塞尔协议”）。）。核心资本（一级资本）核心资本（一级资本）核心资本（一级资本）核心资本（一级资本） 股本股本股本股本（包括实收普通股和永久性非累积优先股）（包括实收普通股和永久性非累积优先股）（包括实收普通股和永久性非累积优先股）（包括实收普通股和永久性非累积优先股） 公开储备（公开储备（公开储备（公开储备（通过保留盈余或其他盈余，例如股票发通过保留盈余或其他盈余，例如股票发通过保留盈余或其他盈余，例如股票发通过保留盈余或其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值）行溢价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值）行溢价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值）行溢价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值）附属资本（二级资本）附属资本（二级资本）附属资本（二级资本）附属资本（二级资本） 非公开储备非公开储备非公开储备非公开储备（不在表上反映）（不在表上反映）（不在表上反映）（不在表上反映） 资产重估储备资产重估储备资产重估储备资产重估储备（资产帐面价值与市值的差额）（资产帐面价值与市值的差额）（资产帐面价值与市值的差额）（资产帐面价值与市值的差额） 普通准备金普通准备金普通准备金普通准备金/ / / /普通贷款损失准备金普通贷款损失准备金普通贷款损失准备金普通贷款损失准备金 混合（债务混合（债务混合（债务混合（债务/ / / /股票）资本工具股票）资本工具股票）资本工具股票）资本工具 次级长期债务次级长期债务次级长期债务次级长期债务我国关于我国关于自有资本的规定自有资本的规定核心资本（一级资本）核心资本（一级资本）核心资本（一级资本）核心资本（一级资本） 实收资本：实收资本：实收资本：实收资本：银行成立时实际收到的资本银行成立时实际收到的资本银行成立时实际收到的资本银行成立时实际收到的资本 资本公积：资本公积：资本公积：资本公积：捐赠资产、资产重估增值及资本溢捐赠资产、资产重估增值及资本溢捐赠资产、资产重估增值及资本溢捐赠资产、资产重估增值及资本溢价价价价 盈余公积：盈余公积：盈余公积：盈余公积：从税后利润中提取的公积金从税后利润中提取的公积金从税后利润中提取的公积金从税后利润中提取的公积金 未分配利润：未分配利润：未分配利润：未分配利润：税后利润减去盈余公积和分配利润税后利润减去盈余公积和分配利润税后利润减去盈余公积和分配利润税后利润减去盈余公积和分配利润 后的余额后的余额后的余额后的余额附属资本（二级资本）附属资本（二级资本）附属资本（二级资本）附属资本（二级资本） 贷款呆帐准备贷款呆帐准备贷款呆帐准备贷款呆帐准备 次级长期债券次级长期债券次级长期债券次级长期债券第三节第三节 商业银行资产业务商业银行资产业务 贷款方式贷款方式 1. 1. 票据贴现票据贴现 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票据到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回据到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回款项。款项。 贴现付款额贴现付款额 = = 票据面额票据面额 贴现利息贴现利息 = = 票据面额票据面额（1-1-年贴现率年贴现率 未到期天数未到期天数/360/360天）天） 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。实质上是银行贷款的一种特殊方式。 与普通贷款不同的是：与普通贷款不同的是： (1) (1) 贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接债务人或最终还款人。接债务人或最终还款人。 (2) (2) 贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，而不是贷款到期时支付。而不是贷款到期时支付。 2. 2. 抵押贷款抵押贷款 票据抵押贷款票据抵押贷款 商品抵押贷款商品抵押贷款 不动产抵押贷款不动产抵押贷款 有价证券抵押贷款有价证券抵押贷款 3. 3. 信用贷款信用贷款 贷款利率贷款利率 我国商业银行资产负债表我国商业银行资产负债表资资产产负负债债 库存现金库存现金存放中央银行款项存放中央银行款项存放同业存放同业拆放同业拆放同业贷款贷款贴现贴现证券投资证券投资应收款项应收款项固定资产净值固定资产净值 所有者权益所有者权益存款存款储蓄存款储蓄存款企业存款企业存款农村存款农村存款机关团体存款机关团体存款财政预算外存款财政预算外存款外汇存款外汇存款同业存放同业存放向中央银行借款向中央银行借款同业拆借同业拆借发行金融债券发行金融债券总总资资产产总总负负债债 异地结算异地结算同城结算同城结算同城和异地结算同城和异地结算第四节第四节 商业银行其它业务商业银行其它业务一、结算业务一、结算业务 二、信托业务二、信托业务 信托是银行信托部或信托投资公司信托是银行信托部或信托投资公司等金融机构接受客户委托，为了受益人利益，代等金融机构接受客户委托，为了受益人利益，代为管理、营运或处理委托人托管的财产的活动。为管理、营运或处理委托人托管的财产的活动。签订信托合同签订信托合同进行财产转移进行财产转移有关管理指示有关管理指示本金本金收益收益三、租赁业务三、租赁业务 所谓租赁是出租人（财产所有者）将一定所谓租赁是出租人（财产所有者）将一定时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者），时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者），承租人按期支付租金给出租人。承租人按期支付租金给出租人。1.1.签订租赁合同签订租赁合同3.3.按期支付租金按期支付租金 2.2.转移财产转移财产 融资性租赁融资性租赁租赁合同租赁合同购买设备购买设备谈妥设备质量、价格、交货条件等谈妥设备质量、价格、交货条件等 融资性租赁与银行贷款相比对企业的利弊融资性租赁与银行贷款相比对企业的利弊 利：利：融资期限长；融资期限长； 可以获得足额的融资；可以获得足额的融资； 每次偿还金额较小；每次偿还金额较小； 弊：弊：租金总额大于贷款本息；租金总额大于贷款本息； 手续相对复杂；手续相对复杂； 租赁合同租赁合同谈妥设备质量、价格、交货条件等谈妥设备质量、价格、交货条件等购买设备购买设备发放抵押贷款发放抵押贷款 杠杆租赁杠杆租赁 操作操作性租赁性租赁（服务租赁）（服务租赁） 操作性租赁是出租人向承租人提供机器设备操作性租赁是出租人向承租人提供机器设备等物的短期使用权或服务的租赁形式。等物的短期使用权或服务的租赁形式。 操作性租赁与融资租赁相比的特点：操作性租赁与融资租赁相比的特点： （1 1）租赁期限较短）租赁期限较短 （2 2）非全额回收）非全额回收 （3 3）租金较高）租金较高 （4 4）租凭项目常是价格昂贵、企业使用频率）租凭项目常是价格昂贵、企业使用频率不高的设备。不高的设备。 （5 5）出租人负责设备的保养、维修和管理。）出租人负责设备的保养、维修和管理。 （6 6）合理的情况下可以提前解约。）合理的情况下可以提前解约。 转租赁（再租赁）转租赁（再租赁）租赁合同（租赁合同（1）租赁合同（租赁合同（2） 售后回租售后回租出售财产出售财产租赁合同租赁合同四、其它金融服务业务四、其它金融服务业务五、表外业务五、表外业务 表外业务与中间业务的异同表外业务与中间业务的异同 表外业务类型表外业务类型 贷款承诺贷款承诺 担保担保 互换业务互换业务 期货期权交易期货期权交易第五节第五节 商业银行经营原则与管理商业银行经营原则与管理一、一、商业银行经营原则商业银行经营原则（一）（一） 盈利性原则盈利性原则 所谓盈利性方针就是追求最大利润率的方针，所谓盈利性方针就是追求最大利润率的方针，这也是商业银行的经营目标。这也是商业银行的经营目标。 各项业务各项业务 费支出费支出=银行银行 纯利润纯利润自有资本投资收益自有资本投资收益外来资金投资收益与外来资金投资收益与其成本之差其成本之差办理中间业务办理中间业务手续费和服务费手续费和服务费买卖有价证券、外买卖有价证券、外汇、衍生证券等的汇、衍生证券等的投机利润投机利润 影响银行利润率的因素：影响银行利润率的因素： 资产负债规模资产负债规模 资产负债结构资产负债结构 银行经营成本银行经营成本 银行服务收入银行服务收入（二）流动性原则（二）流动性原则 所谓银行流动性是指银行随时满足客户提取存款要所谓银行流动性是指银行随时满足客户提取存款要求的能力。求的能力。 流动性对银行来说比工商企业更为重要的原因：流动性对银行来说比工商企业更为重要的原因： （1 1）银行是信誉企业，流动性对银行的信誉有着至关重）银行是信誉企业，流动性对银行的信誉有着至关重要的影响。要的影响。 （2 2）银行难以像工商企业那样事前确定还款期限和金）银行难以像工商企业那样事前确定还款期限和金额额 银行保持流动性的通常做法：银行保持流动性的通常做法： （1 1）既有一级准备又有二级准备）既有一级准备又有二级准备 （2 2）合理安排资产到期日）合理安排资产到期日 （三）（三）安全性原则安全性原则 所谓安全性方针是指银行必须慎重运所谓安全性方针是指银行必须慎重运用资金，充分估计和适当限制其可能承担的用资金，充分估计和适当限制其可能承担的风险，以免损害其清偿力。风险，以免损害其清偿力。 （四）三大经营原则的协调四）三大经营原则的协调二、二、商业银行经营管理商业银行经营管理（一）资产管理（一）资产管理 商业贷款论（真实票据论）商业贷款论（真实票据论） 可转换理论可转换理论 预期收入理论预期收入理论（二）负债管理（二）负债管理 提高了银行的融资成本提高了银行的融资成本 增加了银行的经营风险增加了银行的经营风险 降低了银行资本充足率降低了银行资本充足率（三）资产负债综合管理（三）资产负债综合管理（四）全面风险管理（四）全面风险管理 END