华东师范大学出版社中等职业教育分社导论导论认识国际商务单证工作认识国际商务单证工作 1 华东师范大学出版社中等职业教育分社导论导论 认识国际商务单证工作认识国际商务单证工作 学习国际商务单证工作要求学习国际商务单证工作要求 认识国际商务单证工作作用认识国际商务单证工作作用 任务一任务一任务二任务二2 华东师范大学出版社中等职业教育分社业务背景业务背景 国际贸易作为商业行为绝大部分表现为商品和资国际贸易作为商业行为绝大部分表现为商品和资金的双向交流，从贸易合同的签订、货物的装运、金的双向交流，从贸易合同的签订、货物的装运、货物的保险、货物的报检、货物的报关、货款的货物的保险、货物的报检、货物的报关、货款的支付和进口商的提货，每个环节都需要相应的单支付和进口商的提货，每个环节都需要相应的单证缮制、处理、交接和传递，以满足企业、运输、证缮制、处理、交接和传递，以满足企业、运输、保险、商检、海关、银行和政府职能机构对进出保险、商检、海关、银行和政府职能机构对进出口贸易管理的需要。因此，了解与掌握国际商务口贸易管理的需要。因此，了解与掌握国际商务单证工作管理的内容、方法及要求是十分重要的。单证工作管理的内容、方法及要求是十分重要的。 3 华东师范大学出版社中等职业教育分社任务一任务一 学习国际商务单证工作要求学习国际商务单证工作要求 审证阶段的基本要求审证阶段的基本要求制单阶段的基本要求制单阶段的基本要求审单阶段的基本要求审单阶段的基本要求交单阶段的基本要求交单阶段的基本要求一一二二三三四四归档阶段的基本要求归档阶段的基本要求五五4 华东师范大学出版社中等职业教育分社活动一活动一 国际商务单证工作的基本要求国际商务单证工作的基本要求 李莉小姐毕业于上海贸易学校，现应聘于上海进李莉小姐毕业于上海贸易学校，现应聘于上海进出口贸易公司。该公司是一家中型国营企业，主要经出口贸易公司。该公司是一家中型国营企业，主要经营手工工具、棉纺织品、玩具、茶叶和文化用品等进营手工工具、棉纺织品、玩具、茶叶和文化用品等进出口业务，深受欧洲、北美和亚洲地区国家的客户欢出口业务，深受欧洲、北美和亚洲地区国家的客户欢迎。迎。 作为公司的一名新业务员，首先对国际商务单证作为公司的一名新业务员，首先对国际商务单证工作的内容及要求必须有明确的认识。为此，李莉小工作的内容及要求必须有明确的认识。为此，李莉小姐结合自己学习到的专业理论知识，虚心向公司的单姐结合自己学习到的专业理论知识，虚心向公司的单证员与业务员学习。证员与业务员学习。5 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、审证阶段的基本要求一、审证阶段的基本要求1.审证的主要依据审证的主要依据 审核进口商开来信用证的主要依据是买卖双方签订审核进口商开来信用证的主要依据是买卖双方签订的贸易合同、国际贸易惯例、的贸易合同、国际贸易惯例、UCP500和进口国有关和进口国有关法规的规定。法规的规定。2.审证的主要方法审证的主要方法审证是由通知行和出口商分别审核。审证是由通知行和出口商分别审核。通知行着重审核信用证的真伪、开证行的资信和付款责任及索通知行着重审核信用证的真伪、开证行的资信和付款责任及索汇路线等。汇路线等。出口商则着重审核信用证的内容与合同条款是否一致，能否接出口商则着重审核信用证的内容与合同条款是否一致，能否接受。对不能接受的条款或不符点，应及时向开证人提出改正；受。对不能接受的条款或不符点，应及时向开证人提出改正；对有些不符点，如不会带来风险或增加费用的条件下，可以接对有些不符点，如不会带来风险或增加费用的条件下，可以接受。受。6 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、审证阶段的基本要求一、审证阶段的基本要求3.审证的主要项目审证的主要项目信用证的类别信用证的类别 如为可撤销信用证，必须该证为不可撤销信用证；如为不可撤如为可撤销信用证，必须该证为不可撤销信用证；如为不可撤销保兑信用证，检查其有无销保兑信用证，检查其有无“保兑保兑”字样（字样（Confirmed）、）、保兑行行名和保兑行的保兑条款，缺少其任何一项，应要求改保兑行行名和保兑行的保兑条款，缺少其任何一项，应要求改证；如为不可撤销可转让信用证，视其有无证；如为不可撤销可转让信用证，视其有无“可转让可转让”字样字样（Transferable）、自由议付信用证下的经开证行特别授权）、自由议付信用证下的经开证行特别授权作为转让行的银行名称，未同时满足这两点要素，则要求改证；作为转让行的银行名称，未同时满足这两点要素，则要求改证；如为不可撤销循环信用证，须表明如为不可撤销循环信用证，须表明“不可撤销不可撤销”（Irrevocable）与）与“循环循环”（Revolving）字样，以及恢）字样，以及恢复信用证循环的条件，否则要求修改信用证。复信用证循环的条件，否则要求修改信用证。开证申请人与受益人的名称地址开证申请人与受益人的名称地址 在实际业务中，因注册地与实际租用场所会有不同，如有开证在实际业务中，因注册地与实际租用场所会有不同，如有开证申请人与受益人的名称地址有误，应及时改证，以免影响收汇。申请人与受益人的名称地址有误，应及时改证，以免影响收汇。7 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、审证阶段的基本要求一、审证阶段的基本要求信用证有效期、装运期、交单期的合理信用证有效期、装运期、交单期的合理 货物的最迟装运日期应与合同规定一致，要早于信用证有效期货物的最迟装运日期应与合同规定一致，要早于信用证有效期和交单期；信用证有效期要晚于交单期或同日，即和交单期；信用证有效期要晚于交单期或同日，即“双到期双到期”；如信用证未规定交单期，则为装船后第；如信用证未规定交单期，则为装船后第21天。天。 信用证的到期地点信用证的到期地点如来证规定信用证的到期地点在进口商所在地，为控制交单时如来证规定信用证的到期地点在进口商所在地，为控制交单时间，应改为受益人所在地。间，应改为受益人所在地。货物与金额的描述货物与金额的描述 货物描述、数量、单价、总金额、货币名称、价格条件必须与货物描述、数量、单价、总金额、货币名称、价格条件必须与合同一致；总金额不能超过合同总价，如有合同一致；总金额不能超过合同总价，如有“溢短装溢短装”条款，条款，注意数量与总金额的增减幅度是否一致。注意数量与总金额的增减幅度是否一致。 8 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、审证阶段的基本要求一、审证阶段的基本要求保险条款保险条款投保加成、投保险别必须与合同约定一致，如投保加成超过一投保加成、投保险别必须与合同约定一致，如投保加成超过一成以上，不仅要注明增加的保费由进口商承担，且应征得保险成以上，不仅要注明增加的保费由进口商承担，且应征得保险公司同意后才能接受；如来证指定保险勘察代理人（公司同意后才能接受；如来证指定保险勘察代理人（Survey Agent），应要求改证，保险勘察代理人必须由保险公司选定。），应要求改证，保险勘察代理人必须由保险公司选定。 关于运输条款的审核关于运输条款的审核如为集装箱运输，应注意出口货物的适宜性，货量与箱容要匹如为集装箱运输，应注意出口货物的适宜性，货量与箱容要匹配；对港澳地区的陆运一般采用中外运出具的承运货物收据。配；对港澳地区的陆运一般采用中外运出具的承运货物收据。9 华东师范大学出版社中等职业教育分社议题一议题一 上海进出口贸易公司在审核国外来证时，发现有多处与合同上海进出口贸易公司在审核国外来证时，发现有多处与合同的内容不符，必须一次提出修改吗？是否只要有不符点，都应提的内容不符，必须一次提出修改吗？是否只要有不符点，都应提出改证？出改证？10 华东师范大学出版社中等职业教育分社二、制单阶段的基本要求二、制单阶段的基本要求1.制单的主要依据制单的主要依据信用证支付条件下的单据，必须按信用证有关条款的内容制单。信用证支付条件下的单据，必须按信用证有关条款的内容制单。如未有规定，可参照合同条款的有关内容，如未有规定，可参照合同条款的有关内容，托收、汇付支付条件下的单据，必须以买卖合同的有关内容作为托收、汇付支付条件下的单据，必须以买卖合同的有关内容作为缮制的依据。缮制的依据。如有特殊要求，应参照相应文件或资料。如有特殊要求，应参照相应文件或资料。2.制单的主要方法制单的主要方法先核对出仓单或提单所载的货物与信用证或合同先核对出仓单或提单所载的货物与信用证或合同规定是否相符规定是否相符核算单据中计算数字，如核算单据中计算数字，如FOB价、佣金、保险费等。价、佣金、保险费等。备齐信用证或合同要求所出具的全部空白单证，备齐信用证或合同要求所出具的全部空白单证，从发票缮制入从发票缮制入手，手，并作为其他单据缮制的参照。并作为其他单据缮制的参照。11 华东师范大学出版社中等职业教育分社二、制单阶段的基本要求二、制单阶段的基本要求3.制单的具体要求制单的具体要求正确正确它是单证工作的前提。信用证项下单据应做到单证一致与单单它是单证工作的前提。信用证项下单据应做到单证一致与单单一致；托收项下单据要做到单同一致、单单一致和单货一致。一致；托收项下单据要做到单同一致、单单一致和单货一致。同时，密切关注国际贸易惯例和进口国有关法规的规定与变化。同时，密切关注国际贸易惯例和进口国有关法规的规定与变化。 完整完整它是指单据的内容、种类及其份数的完备。每种单据都有其特它是指单据的内容、种类及其份数的完备。每种单据都有其特定作用，它通过特定的格式、栏目、文字和签章等得以体现。定作用，它通过特定的格式、栏目、文字和签章等得以体现。如果格式使用不当，项目漏填、内容不完整，签章不符要求，如果格式使用不当，项目漏填、内容不完整，签章不符要求，就不能构成一份有效文件，就会遭致银行拒收。就不能构成一份有效文件，就会遭致银行拒收。及时及时出单及时出单及时交单及时交单及时12 华东师范大学出版社中等职业教育分社二、制单阶段的基本要求二、制单阶段的基本要求简洁简洁单据内容应按照信用证规定填制，力求简明扼要，有利于提高单据内容应按照信用证规定填制，力求简明扼要，有利于提高工作效率和单证的质量。工作效率和单证的质量。清晰清晰清晰是指单据表面要清洁，不准涂改，内容要清晰易认，主次清晰是指单据表面要清洁，不准涂改，内容要清晰易认，主次有序，字迹清晰。有序，字迹清晰。13 华东师范大学出版社中等职业教育分社三、审单阶段的基本要求三、审单阶段的基本要求 1.审单依据审单依据 信用证支付方式项下的单据必须以信用证条款为准，信用证支付方式项下的单据必须以信用证条款为准，托收支付方式项下的单据则应是合同条款为准。其他托收支付方式项下的单据则应是合同条款为准。其他因素，只能视作参考。因素，只能视作参考。2.审单方法审单方法 审单的目的是保证收汇的安全与及时。审单方法因人审单的目的是保证收汇的安全与及时。审单方法因人而异，审单的手段要不断更新，要善于利用现代计算而异，审单的手段要不断更新，要善于利用现代计算机技术来提高审单的准确性和效力。机技术来提高审单的准确性和效力。3.审单要求审单要求 审单要做到内容准确、格式完整、单据齐全审单要做到内容准确、格式完整、单据齐全、份数不、份数不缺、单证相符和单单相符，还要保证各缺、单证相符和单单相符，还要保证各种单据的签发种单据的签发日期无逻辑、惯例和条款规定上的矛盾。日期无逻辑、惯例和条款规定上的矛盾。 14 华东师范大学出版社中等职业教育分社四、交单阶段的基本要求四、交单阶段的基本要求 交单是议付和结汇的基础，应做到单据齐全、内交单是议付和结汇的基础，应做到单据齐全、内容准确、提交及时，只有这样才能实现结汇的目的。容准确、提交及时，只有这样才能实现结汇的目的。通常在运输单据收到前，先将其他各单据备齐，并予通常在运输单据收到前，先将其他各单据备齐，并予以审核，一旦运输单据收到后，便可即刻审毕，立即以审核，一旦运输单据收到后，便可即刻审毕，立即送至银行议付。此做法一般可提前送至银行议付。此做法一般可提前23天收汇，可增天收汇，可增加外汇利息，加快资金周转。加外汇利息，加快资金周转。 15 华东师范大学出版社中等职业教育分社五、五、归档阶段的基本要求归档阶段的基本要求 出口单证是贸易文件。交单后可能会出现退单、出口单证是贸易文件。交单后可能会出现退单、拒付和索赔等，因此，保持一套完整的副本单据进行拒付和索赔等，因此，保持一套完整的副本单据进行归档是十分重要的。由于单证种类繁多，必须按信用归档是十分重要的。由于单证种类繁多，必须按信用证、合同的要求，综合各项单证。如在汇集中发现缺证、合同的要求，综合各项单证。如在汇集中发现缺单，必须及时补全，以防遗漏。单，必须及时补全，以防遗漏。 16 华东师范大学出版社中等职业教育分社任务二任务二 认识国际商务单证工作作用认识国际商务单证工作作用 国际商务单证的地位国际商务单证的地位一一17 华东师范大学出版社中等职业教育分社活动二活动二 国际商务单证工作的作用国际商务单证工作的作用 李莉小姐掌握了国际商务单证工作的内容和要求李莉小姐掌握了国际商务单证工作的内容和要求后，想进一步了解国际商务单证工作的重要性和国际后，想进一步了解国际商务单证工作的重要性和国际商务单证的分类方法，并记入自己的业务手册中。商务单证的分类方法，并记入自己的业务手册中。 18 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、国际商务单证的地位一、国际商务单证的地位 1单证是货款结算的基本工具单证是货款结算的基本工具国际货物买卖便转化为单据的买卖，货物与货币的国际货物买卖便转化为单据的买卖，货物与货币的对流演变为单据与货款的交换，卖方以单据代替对对流演变为单据与货款的交换，卖方以单据代替对货物的交付，买方则以付款赎单表示对货物的收取。货物的交付，买方则以付款赎单表示对货物的收取。在托收条件下，进口商的付款赎单也是要求该单据在托收条件下，进口商的付款赎单也是要求该单据必须与买卖合同条款相符，否则，进口商有权拒付。必须与买卖合同条款相符，否则，进口商有权拒付。因此，单证是国际贸易结算的基础工具，因此，单证是国际贸易结算的基础工具，只有只有正确、正确、及时缮制单据，才能保证收汇的安全。及时缮制单据，才能保证收汇的安全。19 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、国际商务单证的地位一、国际商务单证的地位 2单证是履行合同的必要手段单证是履行合同的必要手段国际贸易中的货物交付有实际交货和象征性交货二国际贸易中的货物交付有实际交货和象征性交货二种形式种形式前者是指卖方直接将货物交给买方占有；后者是指卖方前者是指卖方直接将货物交给买方占有；后者是指卖方将代表货物所有权的单据或凭以提取货物的单据转交买将代表货物所有权的单据或凭以提取货物的单据转交买方来实现货物的交付。方来实现货物的交付。目前，国际贸易中多以象征性交货的目前，国际贸易中多以象征性交货的FOB、CFR 、CIF 等贸易术语成交等贸易术语成交卖方以提交符合信用证或买卖合同规定的与货物有关单卖方以提交符合信用证或买卖合同规定的与货物有关单据作为其履行交货的依据。据作为其履行交货的依据。买方的付款则是以卖方提交与信用证或买卖合同规定的买方的付款则是以卖方提交与信用证或买卖合同规定的货物单据为前提，并通过票据的签发来完成货款的支付。货物单据为前提，并通过票据的签发来完成货款的支付。20 华东师范大学出版社中等职业教育分社议题二议题二 上海进出口贸易公司与日商签订一份出口合同。我方按合同上海进出口贸易公司与日商签订一份出口合同。我方按合同规定的品质、数量、交货时间等条款履行后，持全套单据进行了规定的品质、数量、交货时间等条款履行后，持全套单据进行了议付。货到达目的地，日商发现货物数量短缺，便直接向我提出议付。货到达目的地，日商发现货物数量短缺，便直接向我提出索赔。我方对此予以拒绝。为什么？索赔。我方对此予以拒绝。为什么？ 21 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、国际商务单证的地位一、国际商务单证的地位 3经营管理的重要环节经营管理的重要环节单证工作服务于国际贸易业务的整个过程，它不仅仅是单证单证工作服务于国际贸易业务的整个过程，它不仅仅是单证的缮制和转递，而且必须妥善地处理各种问题，保证结汇的的缮制和转递，而且必须妥善地处理各种问题，保证结汇的安全。安全。例如，单证工作能及时反映货、船、证等业务的管理现例如，单证工作能及时反映货、船、证等业务的管理现状，工作责任性强可及时解决、杜绝差错事故的发生，状，工作责任性强可及时解决、杜绝差错事故的发生，避免带来不必要的经济损失。避免带来不必要的经济损失。同时，单证工作能做到准确、完整、快速，不仅能保证收汇同时，单证工作能做到准确、完整、快速，不仅能保证收汇安全，又能加快收汇，加速资金周转，为国家多创汇，进而安全，又能加快收汇，加速资金周转，为国家多创汇，进而树立企业自身信誉。树立企业自身信誉。 22 华东师范大学出版社中等职业教育分社议题三议题三 上海进出口贸易公司与澳大利亚客商签订一份销售合同，目上海进出口贸易公司与澳大利亚客商签订一份销售合同，目的港为悉尼。由于单证员疏忽，制单时误填为墨尔本，以至进口的港为悉尼。由于单证员疏忽，制单时误填为墨尔本，以至进口货物到达该地。你设想以下，会给该公司会带来什么经济影响？货物到达该地。你设想以下，会给该公司会带来什么经济影响？ 23 华东师范大学出版社中等职业教育分社一、国际商务单证的地位一、国际商务单证的地位 4企业业务和素质的体现企业业务和素质的体现 作为商务文件的单证能起到对外宣传的作用。优美、整洁、作为商务文件的单证能起到对外宣传的作用。优美、整洁、清晰的单证，能展现企业优质的服务水准，为企业塑造良好清晰的单证，能展现企业优质的服务水准，为企业塑造良好的品牌，有利于业务的开展。反之，粗劣、错讹的单证则必的品牌，有利于业务的开展。反之，粗劣、错讹的单证则必然给企业带来负面效益。然给企业带来负面效益。5政策性很强的涉外工作政策性很强的涉外工作国际贸易单证作为一种涉外商业文件，必然会体现国家的对国际贸易单证作为一种涉外商业文件，必然会体现国家的对外政策，并要严格按照国家有关外贸的各项法规和制度办理。外政策，并要严格按照国家有关外贸的各项法规和制度办理。如出口许可证关系到国家对出口商品的管理如出口许可证关系到国家对出口商品的管理，甚至，甚至还还牵牵涉到涉到两国之间的贸易协定。两国之间的贸易协定。 24 华东师范大学出版社中等职业教育分社25