日常费用与预测分析之三差异分析Excel在会计电算化中的应用费用系统编码设置费用系统编码设置创建预测费用表创建预测费用表创建实际费用表汇总各类别费用汇总各类别费用汇总各部门费用汇总各部门费用实际费用分析实际费用分析差异图表分析差异图表分析计算差异额与差异率计算差异额与差异率下季度预测费用 赵江英 差异分析日常费用预测与分析工作任务日常费用预测与分析工作任务单元格格式设置单元格格式设置 赵江英 差异分析13。数值型小数位数两位 百分比负数显示为红色 百分比小于0显示红色 实际和预算列的处理实际和预算列的处理 赵江英 差异分析13。=SUM(G7:I7)=SUM(M7:M14)1.在“第三季度费用预测” 工作表中先插入辅助列2利用函数来计算预算列的数值 =SUMIF(第三季度费用预测!$A$1:$A$70,$D$2&C7,第三季度费用预测!$G$2:$G$70)3往下拖拽时注意部门没变，但费用类别发生变化实际实际/实际总实际总%列的处理列的处理 赵江英 差异分析13。1不论实际还是实际总，只要为0，计算就无意义。2利用if（）和or（）函数=IF(OR(M7=0,$M$16=0),无,M7/$M$16)3往下拖拽时注意分子实际发生变化，分母实际总不发生变化。4不用计算，因为计算无意义差异列与差异率列的的设置差异列与差异率列的的设置 赵江英 差异分析13。1差异列直接计算即可=N7-M72差异率列计算应为差异/预算。但无论是是实际还是预算只要为0，差异率的计算就无任何意义=IF(OR(M7=0,N7=0),无,P7/N7)预算与实际费用比较图表制作预算与实际费用比较图表制作 赵江英 差异分析13。注意数据区域的选择点击系列分类轴的设置第四季度费用预测表制作第四季度费用预测表制作 赵江英 差异分析13。2 费用预测列计算1.复制“费用差异分析” 工作表，并重命名为“第四季度费用预测”=IF(Q7,-Q7*N7+N7,)对单元格Q7中的值取相反，然后再乘以N7。这是因为差异率为负，差异率为负，说明预测值偏低，那么下次预测就要增加差异的部分说明预测值偏低，那么下次预测就要增加差异的部分，而相反，如果差异率为正，说明预测值偏高，那么下次预测就要减去多余的部分差异率为正，说明预测值偏高，那么下次预测就要减去多余的部分，从而使预测值更接近于实际费用，尽量避免企业中闲置资金的浪费。预测值更接近于实际费用，尽量避免企业中闲置资金的浪费。作业作业 赵江英 差异分析13。完成差异分析及第四季度预测费用的制作 赵江英 差异分析13。