1 / 18 注：因本报告是股份公司本部的内控自我评价报告，请各单位根据本单位情况修改此报告。特别是在风险评估部分，对确认的本单位主要风险请勿照搬报告中此部分。陕西煤业股份有限公司2018 年度内部控制自我评价报告老格式 -讨论稿）为提高公司经营管理水平、有效防范和控制经营风险，促进公司实现发展战略，依据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范等规定，以及公司内部控制制度，公司董事会授权内部审计部门对公司内部控制及运行情况进行了全面检查，董事会对公司2018 年度内部控制情况报告如下：一、 内部控制综述一）内部环境1、公司治理结构公司严格按照公司法证券法及公司章程等的有关规定规范运作，建立了较完善的公司法人治理结构。公司目前已建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构，认真按照公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作制精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 18 页2 / 18 度总经理工作规则董事会审计委员会议事规则董事会战略委员会议事规则董事会提名委员会议事规则董事会薪酬与考核委员会议事规则董事会安全、健康与环保委员会议事规则董事会秘书工作规则投资者关系管理制度信息披露管理办法关联交易管理制度重大信息内部报告制度等制度规范运作，建立健全科学决策机制和激励约束机制，保证了公司法人治理结构的正常运行。2、机构设置及权责分配公司机构设置的原则是合理配备职能机构，兼顾成本和效率，相互制约，明确职责，分工协作的内部控制体系架构，保证了公司安全生产经营的有序开展。公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会、安全健康与环保委员会等五个专门委员会，分别在审计、经营管理、战略规划、人力资源、安全生产和环保等方面协助董事会履行决策和监控职能，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。经营层负责组织落实股东大会、董事会决议事项，负责组织公司安全生产经营管理工作，组织领导公司内部控制的日常运行。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 18 页3 / 18 公司对控股子公司通过委派或推荐董事、经理、财务负责人，统一资金管理、统一销售管理等运营模式以及通过对子公司内部控制监督等方式，起到了对子公司的有效控制。公司组织架构：需替换新的组织结构图）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 18 页4 / 18 陕西煤业股份有限公司组织结构图3、人力资源公司人力资源坚持以人为本的理念，积极加强人才队伍建设，制订了人力资源规划管理实施办法人力资源招聘管理办法员工绩效考核管理办法人力资源培训教育管理陕西陕煤铜川矿业有限公司股东大会董事会监 事 会战略委员会提名委员会薪酬与考核委员会安全健康与环保委员会总经理副总经理、三总师投资者关系部证券部经营管理部财务部战略合作部市场营销部综合办公室审计部人力资源部陕西陕煤蒲白矿业有限公司陕西陕煤澄合矿业有限公司陕西陕煤韩城矿业有限公司陕西陕煤黄陵矿业有限公司陕西陕煤彬长矿业有限公司陕西陕煤陕北矿业有限公司陕西红柠铁路有限责任公司陕西煤业集团黄陵有限公司陕西煤业集团澄城有限公司陕煤化集团府谷能源投资有限公司陕煤集团神木红柳林矿业有限公司陕西省煤炭运销集团）有限责任公司生产技术部物资采供中心安全监督管理部董事会秘书审计委员会精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 18 页5 / 18 办法等相关制度，通过建立与公司战略、经营目标相一致的组织和个人绩效目标计划，完善了与业绩考核挂钩的薪酬制度、竞聘上岗的选拔任用管理体制和能上能下的用人竞争机制，充分调动了全体员工的积极性，为公司的健康发展提供了良好保证。公司重视人才的培养，通过安排人员外出培训和内部培训等多种方式，提高了员工岗位胜任能力和履职水平；通过优化人员结构，有计划地引进高层次专业技术人才，实现人才强企的战略目标。4、企业文化公司始终重视企业文化建设，以“务实、尽责、诚信、合作”、“ 一切为了发展一切为了职工”、“生命至上安全为天”等作为企业文化核心理念，始终以和谐凝聚团队，以团队增进和谐。积极开展安全、文化等多种形式的宣传活动，增强了公司发展的软实力，公司凝聚力和员工归属感不断得到提高。5、社会责任公司建立了安全生产管理体系、操作规范和应急预案等制度，切实将安全责任落实到公司决策、执行、监督、考核和奖惩等各层面，严格执行“安全第一、生产第二”和“不安全不生产”的安全生产原则，将安全管理的重心由“被动应对”转精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 18 页6 / 18 向“超前预防”，实现公司安全发展，强化了公司生产过程安全管理；通过加大安全投入保证生产有一个安全的环境；有效贯彻负责人为公司安全生产第一责任人制度，对公司负责人等相关管理人员实行安全风险抵押金制度，强化奖惩机制，将安全生产责任制切实落到实处，确保了公司安全生产。为了保障员工合法权益，按照国家劳动用工政策，强化用工管理，为全体员工按时足额缴纳了“五险一金”。二）风险评估公司始终坚持稳健经营的原则，以实现战略发展目标为导向，全面系统地把握好风险变化的信息，从人力资源、管理、财务、安全生产、宏观经济、法律等各方面识别内部风险和外部风险，并对风险进行分析和排序，评估整体风险承受能力，最后综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。公司通过建立有效的风险评估管理机制，将内部控制目标相关的风险控制在可承受限度之内。由公司管理层、各部门负责人及关键岗位人员组成的风险分析团队，结合不同发展阶段和业务拓展情况，制定公司发展战略并根据风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。建立了以各部门为风险管理第一道防线、审计部和审计委员会为风精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 18 页7 / 18 险管理第二道防线、董事会及股东大会为风险管理第三道防线的风险防范机制，推动了经营管理工作向责任、风险、收益共担原则发展，提高了各级管理层对风险控制的主动性，有效的降低了公司的运营风险。公司通过定期或不定期经营分析会议、快报、口头汇报等方式，由各部门、子公司管理层汇报部门营运等方面情况，通过内部信息沟通了解的情况以及经营环境变化、业务发展状况及时对经营业务进行调整，并将识别的内外部风险及时传递给各相关责任部门，指导各部门确定风险应对策略。1、目前主要风险经内部自我风险评估，公司目前的主要风险为：安全生产风险、重大工程投资风险、环保风险、依赖煤炭资源风险、行业内部竞争风险、煤炭运力不足风险、产品价格限制风险、等。2、采取的风险应对措施1）安全生产风险公司将严格按照煤炭法、矿山安全法及安全规定等规定组织生产，公司及各子公司都建立了安全监察机构，负责对开采活动进行监督检查；通过加大安全投入保证生产有一个安全的生产环境；对公司负责人等相关管理人员实行精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 18 页8 / 18 安全风险抵押金制度，强化奖惩机制，将安全生产责任制切实落到实处，确保公司安全生产。2）重大工程投资风险通过对重大建设工程事前、事中和事后全过程监督检查，对工程工程资金投入、工期、质量等方面的管控，确保工程的投资、质量、进度得到有效保证。3）环保风险公司将随时依照国家环保方面的最新规定，使公司的环保设施符合国家有关部门的要求。4）依赖煤炭资源风险为充分利用煤炭储量，公司将在开采方案设计和生产工艺等方面使煤炭采出量达到国家规定的开采比率，公司还将利用资金优势获取新的煤田开发权5）行业内部竞争风险公司将充分利用其丰富的煤炭储量、高品质的产品、先进的生产技术、较高的开采效率等方面的优势，努力减耗增效，投资新煤矿和扩大经济规模，增强在市场上的竞争能力，以保持公司的经济效益不断提高。6）煤炭运力不足风险精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 18 页9 / 18 公司将加大与铁路部门的合作，争取获得足够的铁路运力，同时，国家高速路的建设也使铁路有更多的车皮可用于煤炭运输。7）产品价格限制风险公司销售给电厂的价格受政府控制，公司将进一步发挥技术优势、管理优势和规模优势，努力减耗增效，控制成本，在部分电煤产品限价的情况下，获取满意的经营效果。三）控制活动1、资金活动公司制定了资金管理办法、投资管理办法和融资管理办法等相关制度，对所属公司的资金采用集中管控模式，资金管理遵循“集中管理，统一平衡、预算管理与专项审批相结合、收支两条线、以收定支、收支平衡”的原则，防范了资金活动风险，促进了资金的合理使用，提高了资金使用效率。公司严格控制投资、融资风险，建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资、融资决策责任制度，对外投资、融资的权限集中于股份公司本部，下属各公司不得擅自对外投资、融资。对投、融资工程的立项、评估、决策、实施、管精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 18 页10 / 18 理、收益、投资处置等环节进行管理，规范了资金收支和对外投融资权限、决策程序以及管理职责等投资、融资业务没有发生偏离制度规定的行为。2、采购业务公司制定了采购管理制度、招标投标管理办法等相关制度，实行公司集中采购与各子公司采购相结合的管理体制。规范了采购合同版本和招标流程对重要设备、主要材料等货物的采购采用招标方式。完善了采购管理和控制，不断降低采购成本，增强公司的市场竞争能力。3、资产管理公司制定了存货管理制度、固定资产管理办法、无形资产管理办法等相关制度，公司对固定资产、存货等有形资产进行定期或不定期的检查、盘点，对检查中发现的问题查明原因，按规定的程序处理，严格限制未经授权的人员对财产的处理，采取资产归口责任制管理等措施确保财产安全。4、销售业务公司制定了煤炭销售管理办法煤炭价格管理办法等相关制度，公司煤炭销售采用统一营销策略，由市场营销部统一负责，公司设立了煤炭价格管理领导小组，负责公司煤炭销售价格的制定和调整，加强对煤炭价格的统一管理和监督，精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 18 页11 / 18 煤炭价格制定按照国家煤炭产运需衔接精神，综合考虑市场供求关系、煤炭生产成本、运距运费等因素，以质论价、同质同价、优质优价的原则；公司销售原则上坚持“以款定销、先款后货”的原则，对给予信用评价可以先货后款的客户，建立健全货款回收明细台帐，对每个用户货款回收情况进行跟踪管理，保证了应收账款的回收，有效地防范了风险。煤炭购销合同原则上采用公司统一规定的制式合同，完善了合同审批、合同授权、合同保密、合同履行、合同档案等程序。5、工程工程公司建立了基本建设工程管理办法、基本建设工程实施管理办法等相关制度，公司重视工程建设的管理控制，建设工程实行工程负责制、招投标制、工程监理制和合同管理制，注重投资风险，公司战略合作部通过对重大建设工程事前、事中和事后全过程监督检查，起到了对工程工程资金投入、工期、质量等方面的管控，确保工程的投资、质量、进度得到有效的控制。6、财务报告公司严格执行企业会计准则，并结合公司实际情况建立了财务报告管理制度、合并财务报表管理办法、财务报告编制管理办法、会计核算制度等相关制度，精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 18 页12 / 18 及时、准确地记录会计期间内所有交易和事项；完善月度财务报告制度，运用各种分析方法对资金筹集和使用、资金结构、资金周转和增值、各类预算费用控制、预算利润目标完成情况进行纵向、横向比较分析，保证财务报表能够真实、完整地反映公司的财务状况和经营成果，有效地加强了企业财务管理、优化了经济决策。四）信息与沟通1、信息系统公司重视信息系统的建设，制定了信息化管理制度、计算机信息系统归口管理制度、信息系统应急制度等相关制度，规范人员分工和权限、系统组织和管理、软件开发和维护、文件资料与数据的备份和保管、系统设备维护、程序运行检查、网络安全防护等重要方面，保证信息系统运行安全有序。2、内部信息传递公司高度重视安全生产、经营管理等信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，建立了重大信息内部报告制度、内部报告管理及审核办法等相关制度，公司信息传递管理采用“统一管理，分类保密，分级负责，及时有效”的精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 18 页13 / 18 原则，明确内部信息传递的内容、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限，形成规范、有效的内部沟通机制。3、外部信息传递公司制订了投资者关系管理制度、信息披露管理办法等相关制度，公司设立了投资者关系部负责对外信息披露工作并，公司各部门根据各自职责与行业协会、业务往来单位等进行沟通，从而形成规范、有效的外部沟通机制。 审计部根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引等相关制度和配套指引，从2018 年开始对公司及控股子公司原有的内控制度和程序进行了重新梳理并进行了必要的补充和完善，规范了内部控制体系，保证各业务环节流程运作规范、完备、高效。(二 加快内控体系信息化系统的建设，提高了各种管理信息传递的速度，将内控风险管理融入到信息系统中。(三 公司逐步推行“以风险为导向的内部审计”，充分发挥内部审计对内部控制的监督职能。三、 重点控制活动(一 对子公司的内部控制公司有全资及控股子公司15 家，通过向子公司委派董事、经理、财务负责人等管控模式，加强对子公司的管理。公司对控股子公司的资金采用集中管控, 对外投资、融资的权限集中于公司，子公司作为生产经营中心，行使生产管理、经营管理、安全管理的职能，公司各职能部门对子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持，公司对控股子公司实行统一的预决算管理、统一的财务政策及核算口径，统一的人力资源规划、制度和内控标准等。公司通过内部审计、专项检查等方式，对控股精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 18 页15 / 18 子公司进行专业指导和监督，全资及控股子公司的财务部门必须按公司要求每月及时向公司财务部报送公司要求的各种财务报表等资料。(二 关联交易的内部控制公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信的原则，根据有关法律、法规及公司章程的规定，制定了关联交易管理制度，将股东大会、董事会等对关联交易事项的决策权限进行了进一步的明确划分，对关联交易和关联方进行明确界定，规范了公司关联交易行为、信息披露等事项，确保公司关联交易不损害公司和股东的利益。(三 对外担保的内部控制根据公司章程公司制定了对外担保管理规定，担保风险评估制度等相关规定，明确规定了对外担保的审批权限及程序，有效控制对外担保带来的财务风险。公司目前无对外担保情况。 重大投资的内部控制公司制定了投资管理办法、投资审批管理规定等相关制度，明确了投资的审批权限和责任主体，建立了合理的精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 18 页16 / 18 审查和决策程序，从投资工程的可行性研究、评价评审、立项、过程监管、综合验收等方面对公司的投资活动进行了规范，保证了投资资金的安全，提高了投资效益。(六 信息披露的内部控制根据公司章程等的有关规定，公司制定了信息披露管理办法、投资者关系管理制度、重大信息内部报告制度和重大信息内部保密制度等相关规定，通过分级审批控制保证各类信息以适当的方式及时、准确和完整地向外部信息使用者传递，明确公司对外所披露信息的解释由董事会秘书执行，其它人员在得到董事会授权后方可对所披露信息的实际情况进行说明。信息披露相关人员对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 18 页17 / 18 完整。目前公司的内部控制制度存在一些薄弱环节，主要表现在：1、内控制度建设方面：2、3、上述内容由各子公司根据本单位具体情况填列。五、 对公司内部控制情况的自我评价公司董事会通过对上述所有方面内部控制的自我评价认为，公司建立了较完善的法人治理结构，内部控制体系健全、合理，内控制度已覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节并得以有效执行，截至2018 年 12 月 31 日，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响的控制缺陷、问题和异常事项。公司将一如既往地严格执行内部控制制度，控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展。陕西煤业股份有限公司董 事会2018 年 xx 月 xx 日精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 18 页18 / 18 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 18 页