第二章第二章 保险与保险基金保险与保险基金 本章学习要求本章学习要求：掌握保险的概念、保险要素与保险对象；理解保险的基本特征，即与赌博、储蓄、保证、慈善事业的区别；熟悉保险的职能和作用；掌握保险资本与保险基金的来源与构成以及有关的规定；了解保险作为一门独立学科的形成与发展过程。第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征 一、保险的一、保险的含义含义与与定义定义v1.保险的含义 保险的含义指的是保险这一概念所反映的是什么客观事物或客观现实，它回答的是什么是保险的问题。 保险，有广义和狭义之分。保险，有广义和狭义之分。v 广义的保险，是指保险人向投保人收取保险费，建立专门用途的保险基金，并对投保人负有法律或合同规定范围内的赔偿或给付责任的一种经济保障制度。一般包括由国家政府部门经办的社会保险、由专门的保险公司按商业原则经营的商业保险和由被保险人集资合办、体现自保互助精神的合作保险等。v 狭义的保险特指商业保险。即通过合同形式，运用商业化经营原则，由专门机构向投保人收取保险费，建立保险基金，用作对被保险人在合同范围内的财产损失进行补偿、人身伤亡以及年老丧失劳动能力者经济损失给付的一种经济保障制度。v从上可见，保险既是一种经济制度，同时也是一种法律关系。 第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征 一、保险的一、保险的含义含义与与定义定义 2. 保险的定义v 保险的定义，就是我们通常说的保险的本质问题。保险的定义与保险的含义（即概念）是两个不同的范畴，保险之含义回答的是“什么是保险的问题”；而保险的定义则回答的是“保险是什么的问题”，也就是保险的本质问题。v关于保险的本质问题，在中外经济学与保险学者之间存在着不同的见解。有关这些不同的观点，在本章第四节中有专门的介绍与评析。在此需要说明的是，本书认为保险的本质定义应是：保险就是指保本书认为保险的本质定义应是：保险就是指保险人向被保险人提供的一种特殊商品，即保险商品险人向被保险人提供的一种特殊商品，即保险商品。 第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征二、保险的要素二、保险的要素 1. 保险必须有特定风险的存在 保险制度上所说的风险包括下列三种情况： 风险的发生与否不确定。 风险发生于何时不确定。 事件发生后所导致的结果不确定。2保险必须对风险事故造成的损失给予经济补偿3保险必须有互助共济关系4保险费的分担金额必须合理5保险必须为较长期性的经济制度第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征三、保险的对象三、保险的对象 v 保险的对象是保险人在观察大量风险现象的基础上，敢于承担保险责任的各类风险客体。v保险的对象主要是两类标的物保险的对象主要是两类标的物： 1物质标的物物质标的物 物质标的物保险的对象是被保险人享有所有权或支配权的物质标的物的经济价值。物质标的物有两种存在形态：（1）有形标的物。如房屋、设备、农作物和各种牲畜等。（2）无形标的物。如信用、责任、债权和预期利润等。 2人身标的物人身标的物 人身标的物保险的对象，就是被保险人的生命和身体机能。第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征 三、保险的对象三、保险的对象 物质标的物与人身标的物，就保险对象而言， 有如下区别：v（1）人的生命和身体机能，不能像物质标的物那样 进行估价，所以人身标的物的保险金额，没有具体 的限度。v（2）人的生命死亡和身体机能的永久性伤残或衰老，无法恢复，而物质标的物遭受损失，则可以得到复原。v（3）人的生命和身体机能，是不能转让和出卖的，而多数物质标的物的物则可以转让和出卖。第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征 四、保险的特征四、保险的特征 我们通过保险与赌博、储蓄、慈善事业的对比，来阐述保险的特征。v1保险与赌博 两者却有相似之处：其一，都是非等价交换关系，似乎都是以少量的支出，获得多倍于支出的收入；其二，表现为是否能获得回报，都是有赖于偶然因素。事实上，二者之间存在着本质的区别：第一，赌博产生一种新的投机性风险，而风险是对付纯粹风险的一种方法；第二，赌博是非生产性的，赢者是以输者的损失为代价，而保险人和被保险人在防损方面有着共同的利益。第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征四、保险的特征四、保险的特征v2 2保险和储蓄保险和储蓄 二者都是将现在的资金剩余用作将来的准备，其在后备基金的形成上是一致的。它们之间的区别是： 保险的风险事故发生后，只要符合保险赔偿的条件，就可以领取保险金；而储蓄只能获得本金和利息。 保险目的在于共同分担风险所造成的损失，分摊风险要有科学的计算依据，储蓄则是用个人积攒的金额和利息，分担将来的货币需要，不需要特殊的计算技术。 保险基金由保险人统一运用，被保险人一般无权干涉；而储蓄存款的所有者可任意提取使用。 保险是在相互权利与义务对等的基础上，所有被保险人的经济结合，不存在给付和反给付、个别的均等关系；储蓄则完全是个人的经济行为，在给付和反给付之间，以个别均等关系为前提，不与他人发生经济关系。第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征 四、保险的特征四、保险的特征v3 3保险与保证保险与保证 保险是对他人偶然事故所致的损失负补偿责 任，而保证则是在债权人的权利不能实现时代替债 务人履行债务。在保证关系中，保证人代偿债务是 为他人履行债务，从而享有求债权的代位权。而保 险人的补偿损失是履行自己的义务。除非事故的发 生是第三者的责任，否则保险人无追偿权。第一节第一节 保险的含义、要素与特征保险的含义、要素与特征 四、保险的特征四、保险的特征v4 4保险和慈善事业保险和慈善事业 二者都是对社会经济的一种救助行为，它们的目标都是努力使社会生活正常和稳定。其区别是： 保险机构是具有互助合作性质的经济实体；慈善机构则完全是依靠社会资助的事业机构。 保险对于被保险人的保障，是在其缴纳保险费以后才开始，是有偿的；慈善事业对于所救济的个人或单位不收取任何费用，属于经济赠与行为，是无偿的。 保险对于被保险人在保险责任范围内的损失，保证给与足额的经济赔偿；慈善事业不一定对所有的受难者都进行救济，而且救济程度也有一定的限度。 第二节第二节 保险的职能和作用保险的职能和作用 体现保险本质的功能或反应保险的社会使命就是保险的职能。保险的职能保险的职能是指保险固有的特性，即结合多数人共同分摊风险，补偿少数人的经济损失。v一、保险的职能v1.保险的基本职能（1）分摊职能（2）补偿职能v2.保险的派生职能（1）计划经济体制下的财政性分配职能（2）市场经济体制下的金融性融资职能第二节第二节 保险的职能和作用保险的职能和作用v二、保险的作用1. 保险保障社会再生产的进行2. 保险保障被保险人应享有的经济利益3. 保险促进风险管理和防灾防损4. 保险推动科学技术向现实生产力的转化5. 保险保障财政收入的正常与稳定第三节第三节 保险基金保险基金 一、保险基金的含义一、保险基金的含义v 保险基金也称为“保险准备基金”，是为了补偿意外事故造成的经济损失，或因人身伤亡引起的经济需要，由保险公司向投保人收取保险费而集中起来的一种社会后备基金。它是用于保险赔偿或给付的“专用基金”。v 保险基金是构成社会后备基金的一个组成部分。后备基金则是指国民经济中专门用来应付不幸事故和自然灾害的资金，以保障社会再生产的持续和社会经济的安定。 第三节第三节 保险基金保险基金 二、保险基金的特点二、保险基金的特点 v 保险基金虽然和其他基金一样都是国民经济中不可缺少的重要物质条件，但从其形成和运用看，它有如下三个主要特点：1保险基金是一种合理分担金2保险基金是一种责任准备金3保险基金是一种返还性资金第三节第三节 保险基金保险基金 三、保险基金的具体来源与构成三、保险基金的具体来源与构成 1. 保险基金的来源 公共部门居民个人企业政府机关事业单位团体 保险基金第三节第三节 保险基金保险基金 2.保险基金的构成保险基金的构成 商业保险的保险基金由保险公司的自有资本金、非寿险责任准备金和寿险责任准备金三部分构成。 （1）自有资本金 保险公司的自有资本金包括注册资本（或实收资本）和公积金。注册资本或实收资本一般由保险公司法规定，在开业时可视作初始准备金，在经营期间又是保险公司偿付能力或承保能力的标志之一。 公积金是保险公司按保险公司法的规定从历年的利润中提存，它和保险公司的注册资本（或实收资本）共同构成保险公司的偿付能力或承保能力。 第三节第三节 保险基金保险基金 2.保险基金的构成保险基金的构成 （2）非寿险责任准备金 非寿险的基本特点是保险期间为一年或一年以下，又称短期保险。从性质上看，都是补偿性保险。 非寿险责任准备金分为三大部分：未到期责任准备金、赔款准备金和总准备金。 （3）寿险责任准备金 寿险的基本特点是保险责任是长期性的，保险期间短则数年、长则数十年。寿险责任准备金是指保险人把投保人历年缴纳的纯保费和利息收入积累起来，作为将来保险给付和退保给付的责任准备金。