银行管理学资料第一章银行业概述知识点（选择题或判断题）：1. 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间融通资金的媒介体。2. 金融上判断直接融资还是间接融资的主要标准，不在于融资过程中是否存在着中间机构，而在于融资或资金配置是以发行直接融资契约的方式，还是以发行间接融资契约的方式来完成。3. 最早的银行是意大利的威尼斯银行，建于1171 年。这些早期的银行具有高利贷性质。4. 商业银行的界定：商业银行是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款，并从事广泛金融业务的金融机构。5. 银行向客户提供的服务有：核对账户、支出计划、提供贷款、投资业务、财务计划、风险管理等。6、现代资本主义银行主要通过两条途径产生：一条途径是旧高利贷业转变为资本主义银行，另一条较典型的途径是以股份公司的形式建立的新型股份制银行。7. 历史上银行提供的服务：货币兑换、商业票据贴现和向企业提供贷款、储蓄存款服务、贵重物品的保管和价值证明、乡政府提供信用支持、支票账户（活期存款）的提供、提供信托服务。8. 银行及其金融服务竞争者新近开拓的业务：消费者贷款、金融咨询、现金管理、设备租赁、风险资本贷款、保险、退休基金。9. 商业银行与企业的差别：高负债借短贷长严监管经营对象内部控制严重。简答题类型：1.银行的主要功能：融通资金的信用中介，有效的转移社会资源创造信用货币，扩张信用提供广泛的金融服务2.商业银行受到的冲击和挑战：金融市场的迅猛发展和完善对银行间接融资的空间形成持续的挤压金融行业界限的模糊化：你中有我，我中有你银行利差的收入持续下降3.银行业的核心功能优势：在经济学的解释中，以银行业为主的金融中介机构之所以能够存在和发展，是因为这种间接融资与资本市场的直接融资相比，由着它自身的相对竞争优势。（1）市场的不完善和银行的优势： 金融市场不完美、 信息不对称和交易费用高，导致风险和不确定性。银行处理信息不对称的相对优势：第一、 信息揭示和甄别。这个优势建立在规模经济和技术专业化基础上。规模巨大的银行拥有众多资深的财务专家，各类宏微观经济分析人才、完善的分析技术和风险估算模型，精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 35 页可以在交易事前做到对信息中所包含的风险相对准确的揭示和甄别。在银行内部由着较细致的分工，这种分工使得专家对复杂问题体验可以沉淀和积累，形成经验优势。第二、受托监控优势。银行非标准契约的“锁定”，使之通过一对多的低成本监控，可以解决“搭便车”的问题（信息生产的低成本）。（2）支付系统和业务分销优势。 基于银行建立在庞大和昂贵的分支机构体系，银行有着强大的支付和业务分销系统，并有较高的经营效率。特别是它的遍布全国乃至全世界的支付系统，能够以高效便捷地方式处理大笔业务的清算和支付。（3）转移优势。利用自身可以发行间接和直接投融资凭证的便利，以及专业化管理和规范经济的条件，银行可以较容易地实现自检专业和优化配置以及实现对流动性不匹配和非系统性风险的转移。（4）风险控制优势。 在处理各类金融风险中，金融中介独特的自然禀赋和与之相关的一系列有效的风控技术，如，中介的规模优势可使其运用“大数法则”来稀释风险，可通过对不对称信息处理的“自我拥有”来与客户维护长期关系，可通过对单个客户的风险溢价的定价覆盖部分风险，可通过激励相容机制（抵押和担保）来缓释风险等。（5）保护性金融管制基于两个现实： 垄断性的大银行可以使支付系统提高效率，从而提高社会经济运行效率；银行业是外部性很强的行业，过度竞争会导致银行业出现系统性风险。4.银行的经营目标：商业银行是从事货币和资金经营的特殊企业经济学和经营的角度讨论银行一般行为，银行是以追求它自身利益的最大化为目标现代经济制度中的银行以股份制为基本的产权结构，股东作为商业银行的最终所有者，他们所考虑的是股东财富最大化在现实中，作为银行更为直接，或可测量的指标，在金融学上，也往往把利润最大化作为商业银行经营目标的近似表达5.银行作为特殊企业的“特殊性”：高杠率和资产负债的不匹配。在所有的行业中，只有银行业是经营货币资金的，因此，其负债率是最高的，普遍高于90% 。而且，银行的资产负债期限结构不匹配，“借短贷长”是银行资金配置的特征。这个特征对银行的流动性管理要求特别高银行能够创造货币。在所有金融机构中，一般只有商业银行才能够合法吸收活期存款，因此，在一定的法定准备金制度下，商业银行的存贷款活动在实质上参与了这个国家的货币创造。这个特征也对银行的流动性管理提出要求银行也是高风险行业。如前所述，银行的信贷交易面临着典型的“信息不对称”，充满逆向选择和道德风险。这个特征对银行的资产运作提出了较高的安全性要求；商业银行是从事货币和资金经营的特殊企业经济学和经营的角度讨论银行一般行为，银行是以追求它自身利益的最大化为目标现代经济制度中的银行以股份制为基本的产权结构，股东作为商业银行的最终所有者，他们所考精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 35 页虑的是股东财富最大化在现实中，作为银行更为直接，或可测量的指标，在金融学上，也往往把利润最大化作为商业银行经营目标的近似表达6.银行的三个经营原则：流动性原则、安全性原则和盈利性原则。流动性原则是指银行在经营中必须随时保持一定的支付能力，以保障客户提取存款、合理贷款和支付的要求。安全性原则是指银行在日常经营中，应该特别注重资产运用的质量，运用科学和严格的管理程序以及有效的管理手段，尽可能降低风险，增加盈利。与此同时，银行还应该保持适量的资本充足率，以便对存款人提供最大限度的保护。银行是高负债企业，负债有较高的利息成本，而且银行在处理各种业务中还要涉及各种费用，如果没有一定的盈利能力，银行难以抵补较高的利息费用和非利息费用，更谈不上股东的利益。所以，在经营中，追求利润和盈利自然是一项基本原则。7.银行的高风险变现在：一、信息不对称问题，二、金融市场化和自由化的环境下，各种衍生金融工具和交易不断涌现，银行业务的操作和管理越来越复杂，除了传统的信用风险和流动性风险外，银行又面临着新的利率风险、市场风向和操作风险等多种风险；三、银行的大部分业务是与资金打交道，对于银行从业人员来讲，有太多的机会面临各种诱惑，所以很容易从内部产生风险。四、银行是高杠率企业，自有资金较低，银行对资产运用方面损失的承受能力有限。8.作为一种经营原则，银行在贯彻安全性时应注重两个方面。第一，注重对各种业务建立科学和严格的管理流程，特别是对那些内含风险较高的业务，要有完善的、体现权利制衡的内控机制；第二，银行要保持一定的资本充足率。银行自有资本是风险的“缓冲垫”，是维持存款人信心的保障。9.以银行为核心的金融体系的优缺点：优势：通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果；纵向分散金融风险，提高投资效率，促进经济增长；以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家。缺陷：银行在发放贷款时会倾向于那些与它们建立了长期借贷关系的公司，而其它的公司有可能得不到贷款，或者融资成本过高，使这些公司在市场竞争处于不利的地位；. 容易被管理层钻空子，导致腐败。第二章银行业的市场结构一、银行业制度设计的原理（一）效率1、规模经济 (Economy of Scale) 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 35 页指在一定范围内，银行的经营成本会随着其经营规模的扩大而降低。规模经济反映厂商每单位产出所引起边际成本的变动，以及边际成本与平均成本曲线交汇点所决定的最优产出规模。学术界的大量实证表明，银行的最佳规模产出点或区间属于中型银行。2、范围经济（ Economy of Scope) 指拥有的更多业务和品种的银行可以降低其单位产出的成本。银行形成业务范围经济的主要原因是多种业务和品种对同一固定资产、信息资源以及人力资源的分享。3、X效率（ X-efficiency）定义为，除规模和范围效率影响之外的技术效率和配置效率之和，衡量的是控制成本和使产出最大化的管理能力，学术界也称其为管理效率。X效率中的技术效率反映给定投入的情况下企业获取最大产出的能力；配置效率价格反映给定投入价格时企业以适当比例使用各项投入，以使总成本最小的能力。（二）竞争强度集中度（ concentration ratio）为最大四家银行在存款/ 贷款市场上的份额，反映集中程度。赫芬达指数 (Herfindahl-Hirschman Index-HHI) 为各银行存款或资产的市场份额平方之和乘以10000。该值反映了市场竞争的均衡状态。学术界认为， 行业集中率50% 以上和赫芬达指数值在1200 点以上，被认为存在有较高的集中或垄断性。（三）公众利益与风险银行业的外部性很强。在设计银行业市场结构时，历史的教训告知，两个因素是必须被高度重视和强调：1、利益冲突 (Conflicts of Interest) 这个因素被强调的意义是，当商业银行同时经营银行业务和证券承销等多种业务时，如果有不利于银行的情形出现时，由于自我利益与社会利益的冲突，银行极有可能会滥用权力，通过损害社会和其他投资人的利益来维护自身利益。2、隔火墙 (Fire Wall) 通过法律将银行业务、证券业务、保险业务明确分开，分别由商业银行、投资银行和保险公司来承担。这项制度的最大优越性除了专业的效率，还被认为具有“风险隔火墙”的优势。二、商业银行的市场组织模式（一） 1. 竞争型和集中型竞争型的模式表现为设置较多的银行。认为银行不属于自然垄断行业，数量众多银行所产生竞争强度可以提高银行业运行效率和服务质量。集中型的模式表现为大银行占垄断地位。认为大银行的规模经济突出，唯有大银行才能够具有较高的资金运作效率和较强的分散区域风险和行业风险的能力。2. 分业型和全能型精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 35 页分业型的模式表现为商业银行、股权投资和证券承销、保险业务分别由不同金融机构经营。它强调专业化分工的效率，在不同的金融行业之间建立金融风险之间的防火墙，并且认为可以防止利益冲突。全能型的模式表现为金融机构可以同时提供各种金融业务，它强调业务范围经济、信息资源分享和分散业务风险。3、银企关系模式债权债务关系型 （外部契约管理模式） ，也称银行与企业之间为单纯的债权和债务关系。企业的公司治理和融资主要通过金融市场实现。该模式强调银行业和工商业融合的寡头经济，会对社会带来巨大的不公平和危害。银行持股型（股权管理模式） 。银行与企业存在债权人、债务人和股权利益的双重关系。该制度模式允许银行通过对企业持股或控股，获取知情权和决策权，提高银行解决信息不对称的能力，和对借款人行为的影响力，从而保障信贷的质量。企业的融资主要通过银行业来实现。（二）市场导向型与银行导向型传统上，以美英为代表的银行业强调竞争、分业经营和银企之间单纯的债权债务关系，金融市场在企业的公司治理和融资中发挥主导性作用，也被称之“盎格鲁.撒克逊模式”。以德国和日本为代表的银行业则强调垄断竞争、股权参与的主银行制，特别是德国银行业的全能化经营。银行业在企业的融资中财务结构安排和公司治理中起到重要作用，也被称之“莱茵模式”。近来，国际银行业的市场组织形态发生了巨大的变化，混业经营成为主流。然而，在这场巨变之中，各国的具体调整和变化，仍然保留着原有制度的某些痕迹。二、主要国家银行业市场结构模式1、美国银行业制度模式双线的银行系统（指美国联邦和各州有关当局都有权分别接受银行注册登记并监督管理银行的制度）单一银行制度持股公司是银行扩展业务，推行全能型银行的重要组织形式2、英国银行业制度模式英国银行业可分为五个层次：清算银行、商人银行、外国银行、其他英国银行、其他存款性金融机构。3、德国银行业制度模式核心是主银行。另一特点是全能银行。德国的银行制度分四个层次：商业银行、储蓄银行、合作银行和专业银行。商业银行呈现出垄断竞争结构，其中德意志银行、德累斯顿银行和商业银行占有统治地位。4、日本银行业制度模式主银行。金融分业管理。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 35 页日本的银行可以划分为三个层次：大规模的城市银行、地区银行和专业金融机构。四、不同金融模式的比较1、以银行为核心的金融体系的优缺点优势：通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果；纵向分散金融风险，提高投资效率，促进经济增长；以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家。缺陷：银行在发放贷款时会倾向于那些与它们建立了长期借贷关系的公司，而其它的公司有可能得不到贷款，或者融资成本过高，使这些公司在市场竞争处于不利的地位；. 容易被管理层钻空子，导致腐败。2、以市场为核心的金融体系的优缺点优点： “高风险高收益” 促进了投资者对公司的广泛分析和监管；便于将公司管理者的收入与经营效益挂钩 ；横向分散金融风险，提高了金融系统的抗风险能力。缺陷：在金融发展的初期，金融交易信息严重不对称、道德风险行为比较普遍，投资者对公司的分散监管效果没有银行的直接控制有效；资本市场容易发生投资者的短视行为，投资者对公司实施严格监控的动力不足。第三章银行的内部组织结构一、商业银行内部组织结构分为两类：第一类：公司治理结构层面：决策层；（股东大会、董事会）执行层；（高级管理人员）监督层；（监事会 &稽核部门）经营管理层。（各业务经理）第二类：业务运行和管理层面：总分行科层制； （适用于大型银行）功能部门化结构； （适用于小型银行）事业部结构；（如民生银行）矩阵结构；（至少两类以上组织结构叠加）混合结构。（如花旗银行）二、银行公司治理结构与目标冲突：股东与管理者间的冲突及解决办法。例如，高管人员更倾向于扩大银行的规模而不是利润。根源：信息不对称。解决办法： 1、银行导向型体制国家大股东和机构投资者实行股权联盟2、市场导向型体制国家公司并购三、中外银行公司治理结构的差异分析：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 35 页1. 不同的公司理论决定了银行公司治理结构目标的差异股东控制论（英美市场模式）：股东是公司的真正所有者利益相关者（德日市场模式）：强调公司有多个利益相关者2. 资本市场发达程度和历史背景的差异决定了银行公司治理制衡机制的不同3. 高级管理人员市场的竞争程度不同导致激励机制的大相径庭第四章银行资本管理第一节银行资本的构成与功能一、资本的含义与构成从一般意义来讲，资本是银行所有者权益。然而，由于银行的特殊性，银行资本金又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深刻理解的过程。会 计 资 本 ： 银 行 总 资 产 与 总 负 债 账 面 价 值 的 差 额 （ 银 行 总 资 产银 行 总 负 债= 银 行权益） 。经济资本（风险资本） ：银行在财务困难时可用来吸收损失（非预期损失）的最低所需资本。内伸资本需要。四大特征：1. 经济资本作为一种虚拟资本，反映了银行业务经营中实际承担风险的大小，是根据自身承担的风险计算出来的。2. 经济资本在数量上对应于非预期损失。3. 经济资本一般小于账面实际资本（弥补损失终究要靠财务资源）。4. 经济资本的意义在于其管理价值（经济资本是银行内部风险管理和绩效考核管理的重要工具） 。监管资本 （法定资本） ：一国金融管理当局以法定形式规定的资本，它包含了用于抵补银行预期损失和银行非预期损失的资本。外伸资本需要，包括会计资本、准备金、债务资本。银行资本构成（从监管意义上的资本界定）：权益资本：是核心资本，也称股东权益，由普通股、优先股、资本盈余未分配利润构成。资本盈余主要是指资本溢价，即银行溢价发行股票所获得的筹资额，也包括银行资产市场价值重估的增值和由捐赠而增加的资本。未分配利润又称留存盈余，是银行税后利润未以股息和红利的形式分配给股东的保留部分，可以分为以前年度累计留存和去年留存。损失准备金和资本准备金：是附属资本，银行为应付意外事件，通常会在已实现的利润中按一定比例提取损失准备金，也称拨备（弥补贷款、租赁业务和证券投资损失）。资本准备金用于未来回购股票、支付可能的法律诉讼费用、延期税收支付或偿付其他意外债务等项目。债务资本：是附属资本，商业银行可以发行长期次级债务工具作为资本的补充来源，其持有者对银行收益和资产的要求权先于优先股、普通股，但次于存款人和其他债权人。形式有：资本票据、资本债券混合资本工具。企业破产清算求索权顺序：税收、工资、债务（一般性债务、特殊性债务）、优先股、普通股。银行损失种类：预期损失（拨备）、非预期损失（资本） 、异常损失（社会安全网- 保险）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 35 页二、资本的功能保护功能： 指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供部分保护，起到缓冲垫的作用。管理功能：与任何厂商一样，这是银行经营的前提和基础。经营功能：指金融管理当局通过规定法定资本比率，来约束和控制银行资产的随意扩张（股本倍数）。宏观调控功能：实施巴塞尔协议后，由于银行对资产的风险度极为敏感，其信贷行为对货币政策的传导产生影响。第二节 银行的资本充足率标准的确定一、确定资本充足率标准的基本原则目的：使银行资本规模适度且结构合理，既与银行的风险状况相匹配（不能太少），也与银行谋求利润最大化（不能太多）的经营目标相协调。（资本充足率能够反映商业银行应付金融风险的能力，同时，也是监管当局对商业银行施加外部约束的一个重要工具）。资本充足率衡量方法：总量法：1. 资本 / 总存款 10% （1914 年起 -40 年代）优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面。2. 资本 / 总资产 7% （1942-48 年，与其它指标并存至今）优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异。3. 资本 / 风险资产 20%16.7% （48-52 年） 风险资产 =总资产 - 现金资产 - 同业拆借 -政府证券优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略，对风险测算的精确度不高。风险分类比率法：1. 纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类）（1）无风险资产 (riskless assets) x 0%（2）低风险资产 (minimum-risk assets) x 5% （3）组合资产（portfolio assets) x 12%（4）次级资产（substandard assets) x 20% （5） 可疑资产 (doubtful assets) x 50% （6）固定资产和损失资产 （fixed & lost assets) x100% 优点：对表内资产的风险划分比较精确缺点：没有考虑表外资产风险，也没有统一的资本比率要求2. 巴塞尔协议资本要求1）巴塞尔协议I （1988）的基本内容资本定义：资本构成分两个层次，核心资本和次级资本。统一风险资产的测定：风险资产= 表内风险资产 +表外风险资产表内风险资产 =表内相应项目资产额 x 相应风险权数表外风险资产 = 表外资产 x 信用转换系数x 表内相应性质资产的风险权数。统一最低资本比率标准：核心资本比率=核心资本 / 风险资产 4% 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 35 页总资本比率 =（核心资本 +次级资本） / 风险资产 8% 优点：银行资本与资产风险严格对应，测量具有可行性缺点： 1. 风险档次档次划分不够细致和合理，导致资本与风险的关联缺乏合理性（如，对私营公司贷款的风险权重都为100% ，打击了银行向私营企业贷款的积极性） 2.对所有 OECD成员国政府债券都规定0% 权重，无需资本金准备。而这些国家中如希腊、土耳其、墨西哥拥有不可低估的国家风险（将风险的标准双重化，扭曲风险计量的客观基础） 3、忽略了大规模资产组合的风险抵消作用 4、随着银行更多的进入资本市场，没有考虑其他风险 2）巴塞尔资本协议 II(2001，2003，2004 年) 新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管和市场约束。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司。最低资本充足率仍为8% 在衡量资本充足率时引入了操作风险和市场风险信用风险和市场风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法（Internal Rating Based-IRB ）操作风险计量提出三个处理方案：基本指标法（收入比例法），标准法，内部计量法3）危机反思后2010 年巴塞尔协议的修改（巴塞尔协议III）在 2008 年爆发金融和经济危机后，金融业反思了巴塞尔协议，2010 年提出巴 III，其主要修改如下：跨境实施。在跨境实施中，国际银行母行必须与东道国监管当局密切配合；适用范围。不强求新兴国家均实施巴塞尔协议，也不对发达国家所有银行有强制性要求；在框架的复杂性和适用性之间寻找找平衡。这种权衡反映了监管政策在简单性和风险敏感性之间的平衡；在模型中，通过系数调整降低中小企业对经济资本的占用；资本金构成和比率，包括核心资本的比例调整、资本缓冲、时间要求。巴 III资本分类：一级核心资本、一级资本、总资本。巴塞尔协议产生原因：跨国银行业务范围加速扩展跨国银行业务的系统性风险增大国际银行的不公平竞争跨国监管二、满足资本充足率要求的策略总资本资本充足率信用风险加权资产（市场风险资本要求+操作风险资本要求）12.5分子策略：即银行针对巴塞尔协议的资本界定，增加资本总量或是调整资本结构。核心资本增加：增值扩股（受到的外部约束大）增加收益留存（关键在于是否有收益）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 35 页附属资本增加：发行长期次级债券分 母 策 略 ： 即 银 行 减 少 风 险 暴 露 ， 以 提 高 资 本 充 足 率 。（ 高 风 险 权 重 资 产 向 低 风 险 权 重资产转变、投资与贷款之间的转化、资产证券化） 1.压缩银行资产规模：通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。 2.调整银行资产结构：银行在资产规模不变情况下，增加的风险资产的品种，调整资产的风险权数，从而达到缩小分母风险资产的目的。 3.组合技术的运用：运用资产组合技术，通过对各类资产内组合的调整，以及各类资产之间组合的调整，降低风险值，或降低总风险资产值。监管套利：通过注册地转换、金融产品异地销售等途径，从监管要求较高的市场转移到监管要求较低的市场，从而全部或者部分地规避监管牟取超额利益的行为。第三节：银行的资本计划与资本来源资本增资计划和步骤： 1、以银行商业发展的计划和监管部门要求为基础来估算资本需求量 2、分析内源融资的最大可能 3、评价各种外源资本渠道和利弊4、确定合理的筹资组合和安排内源资本策略：指银行完全通过增加利润留成和内部积累来充实资本金的融资策略优点：是最低成本的资本金来源缺点：受资产利润率、股东分红要求压力和自身规模的制约外源资本策略： 1.发行股票优点：永久性的，高度稳定的资金来源。成本支付具有一定的可控性缺点：控股格局易发生改变- 有时涉及国家安全；导致公司管理层巨大变动；原股东利益被稀释；来自于股东的成本压力较大；成本高（财务成本和交易成本或委托代理的监督成本- 契约特征）股票成本率 =股东要求分红率 / （1- 边际税率） 2.发行债务资本优点：利息支付在税前发生，财务成本较低；股东控股格局不变缺点 : 本息偿还具有强制性，存在流动性压力；银行的损失不能以债务资本来抵消；高财务杠率导致股东收益率不稳定三. 分母选择 1.压缩银行资产规模通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 35 页 2.调整银行资产结构银行在资产规模不变情况下，增加的风险资产的品种，调整资产的风险权数，从而达到缩小分母风险资产的目的 3.组合技术的运用运用资产组合技术，通过对各类资产内组合的调整，以及各类资产之间组合的调整，降低风险值，或降低总风险资产值。第五章银行负债业务管理第一节存款管理与个人理财一、存款业务的品种（一）交易账户概念：客户出于交易目的而开立的支票账户，允许存款人直接提款，或者是通过开通支票、汇票以及电话指令等方式进行转账，银行在得到客户或者客户指定的第三人的付款要求是立即支付。1. 活期存款账户概念：是有个人、企业或者政府部门持有的无息支票账户，存款人可以随时支取现金或者使用支票进行支付，无需事先通知银行。银行允许符合条件的客户超出其存款金额签发支票，即可进行透支。2. 可转让支付指令账户实际上是一种复习的活期存款账户。客户可以随时开出支付指令书、支付指令经背书后转让，银行将满足客户提款或对第三者进行支付的需要，因而该账户实际具有支票账户的功能，但可取得利息收入。3. 超级可转让支付指令账户该账户对签发可支付指令无限制，法定最低存款余额为2500 美元。该账户要缴纳法定存款准备金，且可以频繁支付款项，成本较高，因而利率低于货币市场存款利率。4. 货币市场存款账户是美国商业银行为了应对来自货币市场基金的竞争而开发出的存款品种。目前此账户已经没有法定最低存款平均余额的限制。并且对存户身份无限制。5. 自动转账服务账户规定存款人可以在银行开立两个账户，即有息的储蓄账户和无息的支票账户。兼有活期账户和储蓄账户的双重优点，既可以利用活期账户开出支票对外支付，又可以利用储蓄账户获得利息。（二）储蓄存款主要是为了个人和非赢利机构开设的账户，分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。定期储蓄存款和活期储蓄存款的主要区别是前者以居民和非赢利机构为服务对象，后者以厂商为服务对象。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 35 页（三）定期存款是银行与客户事先约定存款期限并且支付利息的存款。定期存款的最短期限是7 天，通常是3 个月、 6 个月、 1 年，也有 3 年、 5 年甚至更长时期的。定期存款如果提前提取银行会处以罚息。二、存款管理的概念及其发展阶段（一）存款为本管理理念阶段这一阶段在 20 世纪 30 70 年代，在银行业经历的时间最长。核心思想和经营手段：1. 存款是银行经营的最重要的基础。2. 存款者处于相对主动的地位，而银行处于相对被动的地位。3. 银行在争取存款中能做到的是：考虑网点布局和设置的便利性，尽可能多的对客户提供良好的服务。4. 流动性和稳健性是银行经营管理内在的要求。（二）购买负债管理理念阶段主要发生在 20 世纪 70 80 年代末。核心思想和经营手段：1. 银行可以通过主动性负债来获取资金，并借此改变银行资金配置管理模式。或购买资金来支持银行资金的扩张和流动性。2. 通过将资金变为购买对象，银行购买资金的范围是十分广泛的。3. 通过间接和直接提高各类负债产品的价格，是实现购买资金的主要手段。4. 盈利能力和信用风险是银行经营管理的重心。（三）负债营销管理理念阶段在 20 世纪 90 年代中后期，将这一理念引入银行的存款管理并迅速得到推广。主要环节：1. 市场机会分析2. 市场细分3. 运用 4Ps（营销组合），有针对性和高效率的完成对潜在存款人从选择、生产到销售的全过程。4. 售后服务、信息反馈。（四）财富管理理念阶段21 世纪初，财富管理是金融服务业中成长最快的部分。定义和含义：广义：财富管理主要是为个人及其家庭提供的金融服务。狭义：财富管理是向富裕客户提供的金融服务。出现的动因： 1. 经济的增长2. 个人收入的增加3. 资产价格的上升4. 富裕阶层的形成和收入分布差距精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 35 页的拉大 5. 人口因素 6. 混业经营与金融品种多元化三、存款增长的环境和稳定性分析（一）存款增长环境分析1. 趋势性因素2. 季节性因素3. 周期性因素4. 临时性因素 5. 市场价格因素（二）存款增长稳定性分析1. 平均余额 2. 核心存款 3. 非核心存款四、个人金融或理财管理（一）个人金融与存款管理个人金融也称个人理财，是银行针对个人金融需求而推出的专业化服务。在这里，存款不仅是客户的服务需求，还是一种投资需求。（二）、个人金融或理财的特征个人理财不仅仅是存款管理，它同时关注客户资产负债表的两方，为客户提供财富的聚集、维持、保存、增值和转移管理等服务。个人理财的特征： 1. 服务的全面性和整体性2. 隐私性和深入性3. 强调对财富的短期规划和代际转换规划以及相应的非金融的投资咨询4. 为客户提供各类特定目的的投资操作、财产保存或财产转移（三）个人金融或理财管理的基本业务和运作模式1. 基本任务2. 运作模式客户细分建立客户档案评估客户的风险容忍度和服务偏好拟定理财委托建议契约达成一致与实施审查和再评估（四）中小银行的个人金融思路和管理富裕是相对的，个人金融服务需求是广泛的。在中小银行高端客户理财和个人金融中“长尾理论”的思路非常关键。（五）银行对高端客户理财与反洗钱的矛盾1. 面对洗钱的脆弱性主要原因：私人银行是客户利益的维护者客户的强大谨慎和保密的文化竞争和利益的要求2. 不可触及的监管和行业自律底线著名的反洗钱国际公约和组织附录：存款保险制度存款保险制度是旨在保护存款者利益、维持金融体系稳定的一种制度安排，它要求接受存款的金融机构为其吸收的存款想存款保险机构投保，当投保机构发生危机无力支付存款时，由存款保险机构向其提供财务援助或直接对存款者予以补偿。1. 存款保险机构的性质2. 存款保险的参加原则3. 存款保险的承包范围精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 35 页 4.保险基金的筹集方式5. 保险费率的设置6. 存款保险的额度第二节一、借款管理借款对银行的意义规避严格的存款利率上限限制不许交纳存款准备金和存款保险费负债管理更具主动性和灵活性：可以根据实际需要合理控制借款规模和期限结构；可以自行确定借入资金的运用及偿还计划；突破了银行现有存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛。二、借款的种类短期存款 - 货币市场1.同业拆借商业银行与其他金融机构之间的临时借贷行为。三种类型：隔夜拆借；指定日拆借；续期拆借根据有无担保分为：信用拆借；有担保拆借利率：借贷双方根据市场资金供求状况、拆解者信誉和实力、拆借期限自行协商决定2.转贴现当银行资金紧张，周转发生困难时，可将已经贴现但尚未到期的票据转让给另一金融机构，要求给予转贴现。期限：最长不得超过6 个月利率：双方自由协定3.向中央银行借款（1） 直接借款：商业银行可以将自己持有的票据、政府债券等作为抵押品向中央银行申请信用贷款；三种类型：年度借款；季度借款；头寸借款（2） 再贴现： 商业银行将未到期的已贴现商业票据向中央银行转让，从而获得资金融通的行为。4.回购协议银行可以将其拥有的高流动性证券暂时出售给其它金融机构、中央银行、工商企业或政府。回购利率：取决于抵押品的品质、回购期限、交割方式等，一般低于无担保同业拆借利率期限：隔夜回购 / 隔期回购 / 自动展期的可续协议5.大额可转让存单（也成为定期存单、可转让定期存单）是银行发行的记载了固定金额、期限和利率、并可转让流通的存款凭证，由美国花旗银行首创。6.商业票据信誉良好的工商企业和金融机构发行的短期期票精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 35 页7.欧洲货币市场借款跨国银行的总行与海外分行之间的借贷活动是沟通国内资金市场与欧洲货币商场的重要渠道。期限：短可一天，常可一年，一般为7 天到 3 个月利率：交易双方根据libor为基准具体商定交易方式：电话 / 电传即可完成，一般不签署书面合同，也无需提供担保品。长期借款资本市场8. 发行金融债券两种类型：资本性金融债券（求偿权次于存款人）；一般性金融债券利率：根据债券市场资金松紧、借款银行信誉、债券发行总额、币别以及期限而定。一般低于同类企业债券利率发行：一般要经过专门的信用评级，对发行者的偿还能力做出评价，为债券投资者提供参考。同一发行者发行的不同债券等级不一定相同。三、借款风险与成本及管理策略风险： 流动性风险，较高的利率成本，信贷可得性风险成本： 借款利率引起的成本，融资成本（如债券发行费用，包括前端费用和期中费用）管理策略：1.确定借款的适度规模2.安排合理的借款结构综合评估：各种借款来源的相对成本；借款的风险因素；所需资金的期限长短；法规限制；借款规模与银行信用等级。 3.银行在平时要注重和善于保持与同业和市场各方的良好关系，使筹资渠道多样化并富有弹性。第六章 信贷业务经营管理贷款是指银行以还本付息为条件，将一定数量的货币基金提供给借款人使用的一种资金运用方式。一. 贷款的分类（一）按贷款对象划分： 1. 工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转（应收帐款、存货）而发放的短期贷款 2. 固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款 3.不动产贷款。以不动产产权为抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等 4.农业贷款。为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款 5. 消费者贷款。为满足个人消费者购买汽车、消费耐用品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为分期付款、非分期付款、信用卡透资等形式，可采用抵押或非抵押 6. 金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺、资金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 35 页（二）按贷款的期限分类1. 定期贷款：包括短期贷款、中期贷款和长期贷款2. 活期贷款：指没有预先约定期限，银行可以随时通知客户收回，客户也可随时归还的贷款，又称通知贷款。3. 透支：包括支票存款账户透支和信用卡透支，指银行允许存款人在约定额度内超出存款余额签发支票或用信用卡进行支付，不需要事先通知银行。4. 循环贷款：是一类特殊的信贷协议，规定贷款的最高额度，在一定期限内，只要不超过额度，借款者可以随时获得贷款和偿还贷款（三）按贷款的保障方式划分1. 信用贷款 : 指银行仅凭借款人的信誉, 无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款2. 担保类贷款 : 包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款（1）抵押贷款：指债务人不转移抵押财产的占有，将其作为对债务的担保，银行以此财产权为抵押发放的贷款（2）质押贷款：指银行以所转移的债务人的动产和权力为抵押发放贷款。可用作质押的权利包括各种票据，有价证券，商标权、专利权等（3）保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任 3. 票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款（四）按利率计价方式划分： 1.固定利率贷款。在贷款契约偿还期内，利率按约定利率计价的贷款 2. 浮动利率贷款。在贷款偿还期内，利率按约定市场基准利率进行调整的计价方式的贷款（五）按贷款的偿还方式划分1. 一次性偿还贷款：借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息，短期贷款通常采用这种简单的还款方式。2. 分期偿还贷款：借款人在贷款期限内按约定的时间间隔（如月、季、年）分次偿还本金和支付利息。（六）按银行发放贷款的自主程度划分1. 自营贷款：银行以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款，由贷款人收集本金和利息，其风险由贷款人自担。2. 委托贷款：由政府部门、企业事业单位和个人等委托人提供资金，由银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限和利率等代理发放、监督使用并协助收回的贷款。（七）按贷款涉及的地域范围划分1. 国内贷款 2. 国际贷款二、信贷特征1. 信贷是借贷资金所有权和使用权的暂时分离精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 35 页2. 信贷交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险3. 价格 ( 利率 ) 在信贷供求调节中存在局限性三、贷款业务的一般程序1. 贷款申请2. 贷款调查3. 贷款审查4. 贷款审批5. 贷款合同的签订与贷款发放6. 贷款检查7. 贷款收回四、贷款信用分析（一）企业信用分析5C原则1. 品德 ( character) 指借款人的诚实性和正常还贷意愿2. 能力 (capacity) 指借款人还贷的实际能力和可能性3. 资本 (capital) 指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息4. 担保（ collateral) 指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产5. 经营情形（ condition) 指借款人所处的经营环境6. 可持续性 (continuity) 指在一定期限内的发展是否具有连续性以及该行业发展趋势(1) 财务分析技术（书上讲解较为详细，如果不懂大家可以看书）1. 财务比率分析财务比率分析是通过在财务报表基础上生成的一组比率，对借款企业经营状况和信用风险进行分析。这组指标具有经济含义突出，直观的特点。共分四大类：（一）流动性指标衡量企业对短期债务的支付能力流动资产 1.流动比率 = 流动负债该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负债的程度来衡量该企业对短期债务的支付能力流动资产 - 存货2. 速动比率 = 流动负债该指标衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力( 二） 效率指标衡量企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 35 页效率指标多用周转率和周转天数来表示, 周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数；周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系： 365 365 周转天数 = 或周转率 = 周转率周转天数净销售又有：某项资产周转率= 某项资产平均余额某项资产平均余额或：某项资产周转天数= 日均净销售净销售1. 应收帐款周转率 = 应收帐款平均余额该指标反映应收帐款在年度内转变为现金收入的速度产品销售成本2. 存货周转率 = （ Inventory） 平均存货余额该指标反映存货转换为销售收入和应收帐款的速度，以及生产管理和存货管理的水平净销售3. 流动资本周转率 = （ Working Capital） 流动资本平均余额该指标用来衡量企业流动资本支撑销售的适量性和效率净销售4. 固定资产周转率 = （Fixed Assets）固定资产平均余额该指标用来反映企业对固定资产的利用效率净销售5. 总资产周转率 = （ Total Assets）总资产平均余额该指标反映企业全部资产的配置状况和利用效率（三）杠杆率指标（Leverage ）这类该指标反映企业的融资结构和对其进一步融资风险总债务自有资本总资产1. 债务比率 = ；资本率 = ；股本乘数= 总资产总资产自有资本利税前的收入2. 利息保障倍数 (Time-interest earned) = 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 35 页本期总利息支付该指标反映企业用自身收入偿还利息的能力（四）盈利性指标 Profitability 这类指标反映企业管理人员运用企业资源获取利润的能力税后净利润1. 销售利润率（ Return on Sale)= 平均净销售该指标反映企业成本管理和定价政策税后净利润2. 资产收益率 (Return on Asset)= 总资产该指标反映总资产配置的效率和获利能力税后净利润3. 股本收益率（ Return on Equity)= 自有资本该指标反映股东利益与股权融资成本之间的平衡关系2. 现金流量分析指通过比较两个时期的资产负债表各项目绝对额的增量变化，把存量近似地转化成流量，再并入当期损益表而得出当期现金流作用 ：银行认为，权责发生制下的报表利润往往被夸大和缩小，而借款人经营中产生的现金利润是偿还债务本息的最可靠来源。因此，现金流和现金利润分析被银行用来：（1）判断借款意图和目前经营状态（2）在还款时判断真实利润（3）分析财务或投资支出结构是否合理参考 P129 的先进流量分析表偿还债务能力的判断公式：1 . 经营中产生的现金利润 1 红利支付 + 本期到期的长、短期债务2 经营中产生的现金利润 2 红利支付 + 本期到期的长期债务（2）非 财 务 因 素 分 析（考试简答）指对借款企业在贷款期有可能对贷款本息按期偿还产生影响的内外部环境因素进行分析（ 一 行业风险分析 1 行业所处的成长阶2 行业经济周期3与其他行业之间的互补性和替代性（二经营分风险分析精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 35 页 1 生产规模 2 产品多样化（三管理风险分析 1组织形式的变更 2 管理层的素质和经验3 经营风格（ 四 还款的意愿（二）个人信用分析一、个人信用调查1、身份。 2、品格。 3、收入。 4、婚姻家庭情况。5、年龄。 6、职业。 7、教育程度。 8、居住状况。 9、借贷历史。 10、债务状况和资产状况二、个人资信评估信贷人员要利用调查获取的各种信息对消费者的信用风险程度进行分析和评定，以确定消费者的信用等级和信贷额度目前银行业普遍运用的是个人信用评分系统，该系统包括若干资信评定项目，每一项目预先设定最高分值及该项目下各种可能情况的具体分值，根据申请人的实际情况按标准打分，最后将各项得分加总获得综合评分。信贷人员根据被调查者的积分进行分析，并确定其资信等级。五、贷款的定价贷款价格广义：贷款利率、贷款承诺费及服务费、提供偿付或者逾期罚息等贷款的利率是贷款价格的主要组成部分。银行作为贷款供给方所应考虑的因素：1、银行提供信贷产品的资金成本与经营成本2、贷款的风险溢价3、贷款的期限4、银行的目标盈利水平5、金融市场竞争态势成本风险加成定价法贷款利率筹集资金的边际利息成本+经营成本 +预计补偿信用风险的溢价+银行目标利润水平基准利率定价法贷款利率 =基准利率 +借款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价客户赢利性分析法客户盈利性分析法的基本框架是评估银行从某一特定客户的银行帐户中，给银行带来的所有收入与所有成本，以及银行的目标利润进行比较，再测算如何定价帐户总收入或帐户总成本 + 目标利润帐户总成本：包括资金成本、所有的服务费和管理费以及贷款违约成本。资金成本。违约成本是银行基于贷款风险度量估算出的类似贷款平均潜在违约损失精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 35 页帐户总收入：包括银行对该客户贷款的利息收入、可以从客户的帐户中获得的长期稳定沉淀存款平均余额的投资收入、表内外业务服务费收入和及其他收入等目标利润：是指银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益第七章银行证券投资业务由于本人电脑问题无法输入公示，而老师也没有此章PPT，所以相关部分只批注了在书中的位置，只能麻烦大家去啃书了，对此带来不便表示歉意！第一节、银行证券投资的功能和主要类别一、银行证券投资的功能1、分散风险，获取稳定的收益2、保持流动性3、逆经济周期的调节手段4、合理避税二、银行证券投资的主要类别1、国库券：政府发行的短期债券，期限为1 年以内，以3 个月、 6 个月、 9 个月为主。所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性支出。（名词解释）2、中长期国债：政府发行的中长期债务凭证3、政府机构债券：除中央财政部门以外其他政府机构所发行的债券。4、市政债券 （地方债券）：地方政府发行的债券。分为“一般义务债券” 和“收益债券”。5、公司债券：是企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证。（名词解释）6、各种资产抵押类债券。第二节、银行证券投资的风险和收益一、投资风险的测量公示见书（ P142-143）二、投资风险的类别1、信用风险2、通货膨胀风险3、利率风险4、流动性风险三、证券的收益率和价格（P145-147 注：有很多公示）1、零息票证券的收益和价格2、含息票证券的收益率和价格3、复利表达的收益率和价格4、应税证券与减免税证券收益率的比较（计算题）第三节、银行证券投资业务一、银行证券投资业务的方式 1、银行为获利而持有各种组合的证券 2、通过管理证券交易账户来从事广泛的证券交易二、两种投资业务方式的区别前者列入资产负债表，后者作为表外业务第四节、银行证券投资策略一、流动性准备方法：将银行资产划分为四个层次：1、以现金为主；2、以短期债券特别是国库券为精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页，共 35 页主； 3、以各类贷款为主；4、一各种中长期债券为主二、梯形期限投资策略（期限结构法）：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期债券提供流动性的同时，可由占比较高的长期债券带来较高的收益率。三、杠铃结构投资法：把证券分为短期债券和长期债券，中期债券一般不予考虑四、利率周期性期限决策投资方法：当预测利率将上升时，银行应更多地持有短期证券，减少长期证券第五节、银行证券投资的避税组合习题集内容：一、名词解释：1. 国债：又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债由国家发行，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。2. 零息票债券：指以贴现方式发行，不附息票，而于到期日时按面值一次性支付本利的债券。3. 到期收益率：是指将债券持有到偿还期所获得的收益，包括到期的全部利息。到期收益率又称最终收益率二、问答1、 商业银行证券投资的功能（见上）。2、简述市场利率与证券收益率和证券价格的关系。答：债券的收益率一般与市场利率正相关，而债券的市场价格与市场利率负相关。3、金融衍生工具的大量出现对商业银行证券投资有何影响？答：随着金融衍生工具和交易市场的发展，大银行作为证券交易和衍生金融交易的中介机构，其地位越来越突出，交易量以惊人的速度增长，因此，银行运用表外证券交易账户和衍生交易账户所从事的业务的收入极大地增加了银行非利息收入，代表着银行发展的重要领域。三、计算题1. 已知某债券的面值为1000 元，票面利率为7% ，期限为 10 年。某投资者在第3 年末以 980 元的市场价格买进并持有到期，试计算该债券的到期收益率。（计算结果保留小数点后两位）答： P146（二）例题2. 美国一银行计划将其获得的的1000 万美元中长期存款资金用于证券投资，设银行为此笔存款支付的利率为 6.2%。现有两种可供该银行选择的债券，一种是名义年利率为10% 的应税国债，一种是年收益率为8% 的免税市政债券，该银行所处边际税率为34% ，问银行应如何组合债券才能获得最大收益？答： P147（四）例题四、论述题1、试述商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点。流动性准备方法：随着经济环境的变化，流动性准备方法越来越显得被动和保守，由它指导下所产生的银行资产组合已经不能适应银行的发展目标。梯形期限投资结构：优点：（1）管理方便，易于掌握（2）银行不必对市场利率进行预测（3）保障银行在利率波动不发生损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报缺点：（1）过于僵硬，缺少灵活性（2）作为二级准备证券的变现能力有局限性精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页，共 35 页杠铃结构：优点：是达到安全性、盈利性、流动性的高效组合，在利率波动时，投资损益相互抵消。缺点：对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求高。利率周期性期限决策投资方法：优点：最大限度地利用了利率波动缺点： （1）运用环境是利率呈现出有规律性周期波动（2）要求银行对利率波动有准确预测（3）在股份制下，由于银行管理人员与董事会成员对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使投资策略的实施效果大打折扣。2、试述我国目前实行金融业分业经营管理的原因及未来发展趋势。这个真不知道，大家自由发挥吧。 。 。第八章银行表外业务定义：表外业务是银行从事的，按会计准则不计入资产负债表内或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。广义表外业务分两类：一类是或有资产业务及或有负债业务，即狭义表外业务；另一类是金融服务类业务，一般只能为银行带来服务性业务收入，不会影响银行表内业务的质量。表外业务构成 ：1. 结算类，包括票据业务、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、跟单托收。 2.担保类，包括保函、信用证、备用信用证、票据承兑。 3.融资类，贷款承诺、票据发行便利、透支额度、信托、融资租赁。 4.代理类，代理收付款、代保管、代理银行业务、代理证券业务。 5.衍生类，金融期货、期权、互换业务。 6.咨询类，理财顾问、企业投资财务顾问、企业及项目融资财务顾问。表外业务特点： 1. 表外业务的或有特性，使大部分的表外业务是否实质性发生取决于应急事件发生的概率。 2.种类繁多，交易灵活，发展迅猛。商业银行可做中介人，也能自营。 3.透明度低，不易监管。无法在资产负债表内进行反映。 4.杠杆性高，盈亏数目巨大。表外业务对商业银行的影响： 1.降低经营成本，增加经营利润。较少运用自有成本，而且放慢资产增长速度，避免资本充足率的限制。 2.优化银行资源配置，拓宽业务领域。 3.吸引客户 , 增强银行的竞争能力。表外业务发展的动因： 1.应对竞争的需要银行一直以存贷款利差为主要利润来源，但二十世纪十七年代，由于西方国家金融监管当局放松了对银行业的管制和金融业务的分工限制，金融市场格局也开始转变，利差逐渐缩小。 2.风险管理的需要精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页，共 35 页二十世纪七十年代后，固定汇率制的布雷顿森林体系解体，各国普遍采用浮动汇率制，外汇市场上汇率走势变化莫测。银行需要借助金融衍生工具对其面临的利率风险敞口和外汇风险敞口进行全局性或局部性套期保值，此外，大量工商企业也需要银行利用金融衍生工具为其提供对冲和转移风险的方法，导致金融衍生产品和其交易量激增。 3.规避监管的需要表外业务成为表内业务的替代工具，使银行能以较低的成本提供融资。而且不受资本充足率的管制。第九章 表外业务介绍第一节结算类表外业务一 国内结算国内结算业务有多种结算方式，客户主要使用票据、银行卡汇兑、托收承付、委托受款方式进行货币支付及资金清算。（一）票据结算1. 汇票：是由出票人签发，出票人自己承诺或委托付款人在见票时或按指定日期对收款人无条件支付一定金额的有价凭证。票据包括汇票、本票和支票。（1）银行汇票： 是由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。(2) 商业汇票：商业汇票的出票人是在银行开立存款账户的法人。2. 本票：是由出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票按出票人分为商业本票和银行本票，这里所说的本票是指银行本票。（二）银行卡结算：银行卡是一种十分方便的非现金结算工具。此外，它还包括其他功能: 取款功能、汇兑功能、信贷功能（三）汇兑： 是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑按凭证传递方式的不同分为信汇、电汇两种。（四）托收承付：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（五）委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。二国际结算国际结算是指国际间发生的以货币表示的债权债务清偿行为或资金转移行为。（一）汇款：也称国际汇兑， 是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项汇给国外收款人的一种结算方式。分为电汇、信汇和票汇。（二）跟单托收托收是收款人委托银行向国外付款人代为收款的结算方式。分为光票托收和跟单托收。1.光票托收：只有金融单据的托收，而不附有商业单据。2.跟单托收：附有包括货运单据在内的商业单据，是国际贸易中经常采用的一种结算方式。（1）承兑交单：指汇票之付款人（进口商）在承兑汇票后，代收银行即将附随之货运单据交给付款人，以便其提货； （2）付款交单：指在汇票之付款人（进口商）付款后，代收银行才将附随之单据交给付款人。（三）国际保理国际保理是集结算、财物管理、融资（或担保）于一体的综合性业务。银行可以作为保理商，与卖方（供应商 / 出口商）订立保理合同，卖房（供应商/出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售 / 服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收。信用风险控制与坏账担保等服务。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页，共 35 页第二节担保类表外业务担保类业务是指银行根据交易一方的申请，为申请人向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。一 保函银行保函也称银行担保书，是银行应契约一方当事人的请求，为其向受益人保证履行某项义务，并承诺在申请人违约时由银行按保函规定条件承担经济赔偿责任而出具的书面担保。二信用证信用证是在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，又称商业信用证。信用证可以按多种标准进行分类，其中主要的类型如下：（一）按开证行的保证责任分类1.不可撤销信用证2.可撤销信阳证（二）按信阳证是否附有单据分类1.跟单信用证2.光票信用证（三）按信阳证是否加具保兑分类1.保兑信用证2.无保兑信用证（四）按信阳证付款方式分类1.即期付款信用证2.延期付款信用证3.承兑信用证4.议付信用证三. 备用信用证备用信用证也是开证行的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。四票据承兑票据承兑是一种传统的银行担保业务，银行在汇票上签章，承诺在汇票到期日支付汇票金额。第三节融资类表外业务融资类表外业务是指银行向客户允诺在未来向客户提供约定信用或利用自身条件为客户融资提供帮助的各种安排。银行开办的融资类业务有贷款承诺、票据发行便利、透支额度、信托业务和融资租赁等品种。一 贷款承诺贷款承诺是银行向潜在客户作出的在未来一定时期内按约定条件向改客户提供贷款的承诺。根据客户使用贷款额度的灵活程度不同，贷款承诺可以分为多种类型：（一）定期贷款承诺： 借款人可以全部或部分提用银行承诺自己，但只能一次性提款。如果借款人未能在规定期限内提用承诺的全部资金，剩余的承诺金额就被银行自动取消，以促使借款人按计划用款。（二）备用承诺：可以进一步分为：（1）直接的备用承诺： 借款人可以多次提用承诺资金，对剩余承诺额度在剩余有效期内保留提用权利。不过，一旦借款人开始偿还贷款，尽管承诺有效期未期满，已偿还的部分就不能被再次提用。（2）递减的备用承诺： 这种备用承诺规定承诺额度将定期递减，如果剩余未使用的承诺额度精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页，共 35 页不足以扣减， 银行可要求借款人提前偿还本金，以补足扣减的承诺金额。这种承诺意在鼓励借款人尽早提用或尽早偿还贷款。（3）可转换的备用承诺：银行规定一个承诺转换日期，在此之前，借款人可多次提取贷款，如果一直未用，那么在此日期以后，备用承诺将变成定期承诺贷款，即只能提用一次。（三）循环承诺（1）直接的循环承诺： 借款人在承诺有效期内可多次提用，并且可反复使用已偿还的贷款额度，只要贷款余额不超过承诺总额即可。（2）递减的循环承诺： 在直接循环承诺的基础上附加承诺额度定期递减的规定，每隔一定日期扣减承诺金额。（3）可转换的循环承诺：在转换日前是直接的循环承诺，在转化日期后是定期贷款承诺，未提用的承诺额度失效。二票据发行便利票据发现便利是银行提供的一种中期周转性票据发行融资的承诺。有以下形式：（一）循环包销便利： 这是最早出现的票据发行便利。银行负责包销客户当期发行的短期票据，当某期票据无法全部销出时，银行需自行对客户提供所需资金，金额等于未能如期售出部分。（二）可转让的循环包销便利：指包销银行在协议有效期内，随时可以将其包销承诺的所有权利和义务转让给另一家机构。（三）多元票据发行便利： 这种票据发行便利方式允许借款人以更灵活的方式提取资金，它集中了短期预支条款、 摆动信贷、 银行承兑票据等提款方式于一身，使借款人在提取资金的期限和币种等方面都获得了更大的选择余地。三透支额度银行预先对客户确定一个透支额度，客户就可以按照自己的需要随时支取贷款。四信托业务简而言之，信托业务就是“受人之托，带人理财”。五金融租赁金融租赁是现代租赁的典型代表，承租人不仅通过租赁获得设备的使用权，而且可以将租赁信用作为融通资金的手段。第四节代理性表外业务一、 代理收付款代理收付款业务是指银行代客户办理指定款项的收付事宜。二代保管代保管业务是指银行利用滋生安全设施齐备、管理手段先进等有利条件，接受单位和个人的委托，代理保管各种贵重物品。银行按照代保管物品的种类、数量和代管期限收取手续费。（一）资产托管（二）保管箱业务三代理银行业务（一）代理中央银行业务（二）代理政策性银行业务（三）代理商业银行业务四代理证券业务代理证券业务是指银行接受客户委托办理的代理发行、买卖各类有价证券的业务，以及代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。（一）代理国债的发行与兑付精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页，共 35 页（二）代理发行、兑付企业债券（三）代理证券资金清算五代理保险业务银行可以受托代理个人或法人办理投资各险种的保险事宜。六代理投资基金业务（一）代销基金银行接受委托，代理基金销售业务。（三）基金托管基金托管业务是指有托管资格的银行接受基金管理人委托，保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等。银行可以作为证券投资基金、社会保障基金、企业年金基金、保险基金等的托管人。七代理现金管理现金管理是指银行协助企业合理地管理现金寸头及活期存款金额，以达到提高资金流动性和使用效率的目的。第五节衍生类表外业务银行参与金融衍生品交易的目的主要是对冲自身经营过程中的各种风险，或是为满足客户的保值需要。一 金融远期交易金融远期交易是指交易双方约定在未来的某个时间以确定的价格交割一定数量的特定金融商品。（一）远期利率协议远期利率协议的交易双方约定从未来某一商定的日期开始，在一段特订的日期里按约定利率借贷一笔数额确定的名义本金。（二）远期外汇交易远期外汇交易，又称期汇交易，外汇买卖双方约定在未来某个时间（至少是成交后的第三个营业日之后）按约定的远期汇率、币种、金额进行交割。二金融期货交易期货交易也是按约定条件延期交割，类似于远期交易，但期货合约则是在交易所内集中交易，是标准化的协议，采用保证金交易制度。银行从事的金融期货交易主要包括：（一）外汇期货：又称货币期货，是约定在未来以确定的汇率交割某种外汇的标准化契约。（二）利率期货：利率期货的交易双方约定在未来某日期以成交时确定的价格交收一定数量的某种利率相关金融债务商品。三金融期权交易金融期权交易实际上实在规定时期内按约定价格购买或出售一定数量的某种金融工具的选择权。与银行密切相关的金融期权主要包括：（一）利率期权利率期权的基础资产是市场价格与利率关联变动的债务工具，如国债、 欧洲美元存单等，或这类债务工具的期货，其中期货期权占有相当大的比重。（二）外汇期权外汇期权也指货币期权，是指买卖双方以与外汇有关的基础金融工具为标的物所达成的期权协议，通常用于避免汇率风险。四金融互换交易金融互换是指交易双方承诺根据事先达成的条件彼此交换一系列现金流。（一）利率互换精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 27 页，共 35 页利率互换的双方将各自的债务利息成本，或者是资产利息收入互相交换，两笔债务或资产以同种货币表示，具有相同的期限，但计息方式具有不同特点。（二）货币互换货币互换的交易双方互相交换不同币种、相同期限、等值金额（按即期汇率计算）的负债或资产的本金和利息。五衍生类表外业务的新发展信用衍生工具（一）信用风险期权（二）信用互换第六节咨询类表外业务资咨询类业务是指银行依靠自身在信息、人才、荣誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或资产管理需要的服务活动。一 个人理财顾问银行可以为个人充当理财顾问，包括投资组合建议、投资分析、税务服务和其他服务。二企业财务顾问银行要为企业提供个性化财务顾问服务，其前提是必须了解企业的生产经营现状和发展战略，掌握企业的资产负债、现金流量、损益状况，方能利用银行的综合优势，为企业度身定制财务管理方案。( 一) 企业投资财务顾问（二）企业及项目融资财务顾问（三）企业兼并，收购与反收购财务顾问第七节表外业务的新发展资产证券化广义的资产证券化泛指以资产未来的现金流为支撑在市场上发行证券的过程。侠义的资产证券化则是一种金融创新，特指通过发行以金融资产为支撑的证券，对资产进行处置的过程。一 银行资产证券化的动因银行作为信贷资产的发起人和销售者，在证券化中可以获得多方面的直接收益：（一）银行可迅速获得流动性（二）银行可以分散和转移信贷风险和利率风险（三）银行还可利用证券化提高资产充足率二资产证券化的基本运作流程（一）构造资产池：证券化的发起人（原始贷款对象）对其持有的贷款进行梳理，尽量按相同质量和特征对贷款进行分类和评估，将可证券化的贷款筛选出来汇集成资产池。（二）转让贷款：发起人一般并不直接将信贷资产以证券形式出售给投资者，而是将信贷资产基础组合转让给特设结构或其他中介机构，由其发行基于贷款组合的证券。（三）完善交易结构证券发行人购买贷款后，可以将与贷款偿还有关的服务事项委托给服务人，为此要与服务人签订服务合同。（四）信用提高若基础资产池的品质不甚理想，发行人需要利用信用提高技术使证券获得投资级别，以改善发行条件，节约融资成本。（五）信用评级资产支持证券与其他公开发行的债券一样需要进行正式评级，不过，评级内容与标准又与普通债券不尽相同。（六）发售证券信用评级完成并公布结果后，承销商向投资者销售债券，发行方式可采用公募或私募，发行对象主要精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 28 页，共 35 页是机构投资者。三资产证券化的工具按照不同的标准银行资产证券化的工具可以划分为不同类型。根据对现金流的处理方式和证券偿付结构的差异，银行贷款支付证券可分为转手证券与转付证券。（一）转手证券又称过手证券，是抵押贷款证券化市场的主要证券品种。转手证券持有者所得到的现金流量取决于基础资产生产的现金流量，投资者定期收取由发行人“转手”的本金和利息。（二）转付债券转付债券的偿付现金流同样来自基础贷款债务人归还的本息，但其与转手证券的显著区别在于， ，它对基础贷款组合产生的现金流进行了重组，使证券本息的偿付机制发生变化，以满足对风险、收益、期限等具有不同偏好的投资者。（1）抵押担保债券：特点是利用期限分层技术重组基础贷款组合的现金流，创造出不同期限档次的证券，投资者的风险与潜在收益随证券期限的延长而增长。（2）剥离式抵押支持证券：特点是将同一贷款组合收到的本金和利息在投资者间进行不均衡的分配。分为支付利息债券恶化只付本金债券。第十章银行流动性管理一： 流动性管理的含义和目标1， 流动性：某项金融工具迅速转变为现金同时以货币计价不蒙受损失的能力2， 流动性管理：在商业银行的日常经营中，银行满足客户提取存款要求和正常贷款要求的支付能力3， 银行现金资产：头寸或称一级准备金，包括库存现金，在中央银行的备付金存款和存放同业的活期存款4， 流动性管理的目标：见书200 页，三个二： 银行流动性管理与中国中央银行存款准备金制度1， 存款准备金制度目的：一方面维持整个银行体系交易和支付的正常进行，更重要的是控制了信用总量2， 中国早期中央银行的存款准备金制度的特点决定了长期以来我国银行不重视甚至没有流动性管理的概念3， 中国中央银行的法定存款准备金制度的改革促进了银行的流动性管理三， 银行流动性测量1， 资产方流动性的测量定义：对资产流动性的测量涉及银行以最小的成本讲资产迅速转换成可用现金的能力测量指标：三个，见书204 页2， 来源方流动性的测量定义：对资金来源方流动性的测量涉及银行是否能够以合理的价格随时在市场上发行新的债务，获取所需资金测量指标： 7 个，见书 204 页四： 银行流动性需求的分析和估算精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 29 页，共 35 页1， 对存款，贷款和法定存款准备金总量变化的预测，包括存贷款趋势性的估算，存贷款季节性变动值的估算，存贷款周期性变化以及存贷款发生额的估算，注意看书上的四个公式2， 流动性缺口的估算：流动性缺口定义可从两方面理解，或说是银行在某段时间内全部资金的净现金流，或说是健在的资金运用减去健在的资金来源五： 流动性的调节和管理1， 通过假设的银行资产负债表划分银行可自主控制和非自主控制的项目2，流动性调节以及它需要注重的几个要素：管理的哲理(j进取性与稳健性 ) ，成本最小与收益最高，所需资金的时间长度，利率预期。第十一章资产负债管理一、资产管理的阶段和思想在银行业资产管理阶段，商业银行资金配置的主流观念认为；资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现三性原则和经营目标。由于资金配置的重心在银行资产负债表的资产方，这个时代被银行业称之为资产管理（Asset Management ）阶段。（一）资产管理理论沿革 1. 商业性贷款理论 2.资产可转换性理论 3.预期收入理论（书P224-225）（二）资产管理的方法1. 资金分配方法 2.线性规划方法（书 P225-227）二、负债管理的阶段和思想负债管理思想的基本内容是：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。负债管理一改传统流动性管理中严格期限对称的原则和追求盈利性时强调存款制约的原则，不再主要依赖维持较高水平现金资产和以短期证券为主的二线准备金来满足流动性需要，而是积极主动在货币市场上“购买”资金来满足流动性需求和适应目标资产规模扩张的需要。负债管理有两种类型，一类称为准备金头寸负债管理（Reserve Position Liability Management） ，另一类为综合性负债管理（Generalized Liability Management） 。 （具体见 PPT ）三、资产负债综合管理的阶段和思想资产负债综合管理 （ALM ，Asset-Liability Management ）也称相机抉择资金管理（Discretionary Fund Management ） ，其管理的基本思想是：在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置的利率敏感状态和期限状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。四、融资缺口模型及运用融资缺口模型（ Funding Gap Model）是资产负债管理基本方法之一。银行运用该模型的目的，是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感资金的配置结构，以实现利润最大化目标或扩大净利息差额率。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 30 页，共 35 页五、持续期缺口模型及运用从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的加权平均时间。在计算中，麦克莱持续期的一般表达式为，金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值之和与该金融工具总现值的商，即第十二章银行风险管理概述一、名词解释1、市场风险市场风险是指由于市场供求关系等各种因素变动，导致利率、汇率、证券价格等波动给银行带来损失的可能性。市场风险包含利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险等。2、操作风险是指在商业银行在运作过程中，由于经营管理不善，如决策失误、营业差错、内部欺诈及贪污盗窃给商业银行造成损失的可能性。操作风险也可能由于技术问题，如计算机系统失灵、控制系统缺陷等引起。3、流动性风险是指银行不能满足客户存款提取、支付和正常贷款需求而使银行信誉蒙受损失的可能性。流动性风险常常是商业银行破产倒闭的直接原因，但实际情况往往是其他各类风险的长时间累积，最后以流动性风险的形式爆发出来。所以流动性风险的讨论往往要与其他各类风险的分析相结合。4、静态风险是指只有损失的可能而无获利的机会的纯损失的可能性，因而又被称为纯粹风险。它导致的后果有两种：一种是“没有损失” ，一种是“有损失” 。其产生一般与人们判断或行为的失误有关，一般可重复出现，符合大数定律。5、动态风险指那类由银行经营管理状况和市场环境极大变化等因素引起损失的可能性。动态风险常与经济、政治、科技和社会的运动密切相关，且多为不规则的运动和长期经济趋势的拐点。它很难用大数定律来预测，比静态风险复杂得多。6、全面风险管理20 世纪 90 年代以来普遍推行的“全面风险管理”（ERM ）, 其核心指企业在业务生产过程中针对内部各部门财务报告路径的梳理和整合为基准而构建的风险管理组织框架。银行业的ERM更多强调的是对业务流程的合理设计，业务的有效实施以及相匹配的组织框架、权责的分配和风险的汇报路径。二、问答1、 简述银行风险的主要特征与来源。银行风险强调经营中由于各种不确定因素而导致银行资产损失或者收益负向波动的可能性。银行风险具有ntttntttrCrtC1111精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 31 页，共 35 页以下特征：1）客观性 2）潜在性 3）可度量性4）双重性 5）可控性主要来源： 1）源于银行自身特有的内在脆弱性2）源于宏观经济环境和政策的变化3）源于各银行的经营战略和管理水平2、 简述商业银行面临的风险类别。1）按照风险的性质，可以将商业银行风险划分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险2）按照商业银行风险的状态，可以将商业银行风险划分为静态和动态风险3）按照商业银行风险的表现形态，可以将商业银行风险划分为有形风险和无形风险两种类型4）按照商业银行风险产生的根源，可以将商业银行风险划分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险五个类型3、简述商业银行风险管理的职能与策略。银行风险管理对银行经营的各个层面都有重要的影响，贯穿银行经营活动的前中后台，具有以下基本职能：1）报告和控制风险2）增强竞争优势3）为定价提供依据4）为决策提供依据银行风险管理的策略：1）风险预防。保持充足的坏账损失准备金（一般准备金、专项准备金）和自有资本加强商业银行内部管理2）风险规避。 风险规避和贷款拒绝原则资产结构短期化，以降低流动性风险和利率风险投资风险选择避重就轻债券互换扬长避短、趋利避害3）风险分散。分为两类：随机分散指单纯依靠资产组合中每种资产数量的增加来分散风险，每种资产的选取是随机性的。在业务发展正常的条件下，一般利用扩大业务规模来分散风险。有效分散指运用资产组合理论和有关的模型对各种资产选择进行分析，根据其各自的风险收益特性和相互之间的相关性来实现风险、收益最优组合。具体做法有资产种类风险分散、客户风险分散、行业风险分散、投资工具种类风险分散、资产货币种类风险分散和国别风险分散等。4）风险转移。具体方法有风险资产出售和市场交易。5）风险控制。信用增强和风险缓释。向借款公司派驻财务专家。发现借款人财务出现困难，立即停止新增贷款并尽早收回已发放的本息。提升担保等级和追加资产抵押。6）风险补偿。 指商业银行将违约借款人的资本、应收帐款和各种抵押品进行拍卖，将其收入补偿银行遭受的损失。三、论述1、试述巴塞尔协议II 三大支柱及其对银行风险管理的影响。新资本协议框架由互为增强的三个支柱组成：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 32 页，共 35 页第一支柱：最低资本要求。规定了最低资本需求量；维持现行资本定义不变和风险加权资产需求量最低资本比率不变（ 8% ） ；改善了风险度量方法（标准法和IRB 法）第二支柱：监督检查程序。主要关注三个方面：第一，第一支柱没有完全考虑到的风险；第二，支柱一没有考虑的其他因素；第三，其他外部因素。第三支柱：市场约束。制定信息披露要求，并在一些领域提出信息披露的建议。对风险管理的影响：1）从单一信用风险监管逐步向全面风险监管转变2）强调外部约束与内部管理的统一，更加依赖于银行内部的风险管理3）改善信息披露制度，强调市场约束的重要性。2、试述银行全面风险管理体系。银行业 ERM 更多强调对业务流程的合理设计，业务的有效实施以及相匹配的组织框架、权责的分配和风险的汇报路径。根据COSO 委员会颁布的全面风险管理框架，EBM可以更多地被理解为风险管理过程的规范。全面风险管理有三个维度，第一个维度是机构的目标；第二个维度是风险管理要素；第三个维度是机构的各个层次和级别。机构的目标有四个目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。商业银行风险整体管理体系由相互联系的八个模块（要素）组成，这八个模块分别是风险管理环境、风险管理目标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险定价与处置、流程控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进。八个模块相互独立、相互联系又相互制约，共同构成了风险管理这一有机体系。风险管理三个维度的关系是：风险管理的八个要素都是为四个目标服务的；各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须以上八个模块的内容进行全面风险管理。第十三章银行信用风险管理一，概念1. 信用风险：是指因借款人发生违约或借款人信用等级下降导致债权人到期不能完全收回本金和利息，从而产生损失的风险。（P272）2. 信用风险可分为三类即：违约风险，敞口风险，追偿风险。（P272-273 ）3. 相比于市场风险和操作风险而言，信用风险有三个特点：概率分布的可偏性，信用悖论现象，信用风险的非系统性。二信用风险评估1. 银行业的 5C 原则：申请人品格（character）, 能力（ capacity）, 资本（ capital）, 担保品（ collateral）, 经营环境（conditions） 。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 33 页，共 35 页后来的 5W原则：Who(贷款人情况 ) ，Why(贷款用途和用途 ) ，What(贷款人以合理资产质押),When（贷款期限） ,How（还贷方式，还贷来源和还贷计划）。5W是 5C的延伸。2. 传统和经典的信用评估法（1） 财务报表分析法（虽有缺点，但却是银行业长期使用的一种基本方法）（2）专家评定法（3）信用评分法：基本思路是找出对企业风险影响较大的几个因素，然后按其贡献加权平均，然后和行业经验数据作比，得出企业信用风险评级。（P275）3. 现代信用风险评估法（1）VaR方法 （在一定置信水平金融资产在未来特定一段时间内的最大损失可能）（P276）（2）信用矩阵模型（3）其他风险评估法：包括KMV模型(P283) ，宏观模拟模型(P285) ，信用风险附加模型（P285）三，风险监控风险监管分为贷前，贷中，贷后三个阶段。银行的风险监控是一个动态的过程。1. 客户信用风险评级客户信用风险评级即是对客户在内外因素作用下偿贷能力变化可能导致的违约风险程度进行预测分析评估，这是银行信用管理工作的基础，具体来说即是银行进行客户选择，债项评级和监控，差别化信贷授权管理，额度授信管理，贷款定价管理等工作的基础。2. 债项信用风险评级又称贷款评级，是银行在每笔贷款的预计损失程度作出估计的基础上进行风险评级。贷款评级的结果为贷款利率和计提坏账准备（拨备）提供依据。按照分险程度将风险资产分为五级：正常类贷款：对应的预计损失区间为0% 关注类贷款：对应的预计损失区间为0% 次级贷款：对应的预计损失区间为010% 可疑类贷款：对应的预计损失区间为10%90% 损失类贷款：对应的预计损失区间为91%100% 以上3. 内部评级法内部评级法是二维评级系统。一维针对客户即借款人评级，另一维是针对债项的评级。内部评级法是对贷款的实现管理，强调通过分析及有数据来预测和防范未来风险，因而能有效地决定贷款发放与否，贷款发放额度，贷款利息水平，以及贷款抵押担保要求等。（P290）四信用风险处置1. 信用风险分散精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 34 页，共 35 页指利用项目分散，行业分散，区域分散，期限分散等手段，通过构造差异化贷款组合，是银行达到分散或降低陈有风险的目标和过程。2. 授信限额所谓信贷限额是银行事前控制信用风险集中度的传统方法，基本思路是针对单一信用风险敞口（特定客户或关联集团，特定行业，国家，区域，授信品种等）设定授信限额，以控制信用风险的集中度。确定客户风险限额的方式大致分两类：一种是以客户的净资产为核心，考虑合适的杆杆比率确定客户可承受最大可承受的负债；一种是以客户的负债结构为核心和对应的偿债能力为核心确定客户最大可承受的负债。3. 贷款出售银行可在贷款的二级市场上出售过度集中的贷款头寸，在时候对现有贷款组合分散化。4. 贷款证券化贷款证券化是将贷款资产加一组合，并以其产生的现金流量为本息偿还基础在市场上发行证券。贷款证券化是一种结构化金融技术，其实质是将缺乏流动性的，非标准化的贷款转化为可转让的，标准化的证券，并转售于市场投资者。证券化增进了贷款的流动性，银行可以更加方便的分散和转移信用风险。5. 信用衍生工具信用风险主要包括：信用期权和信用互换（第四编P187188）总收益互换，信用关联票据（P297,298）精选学习资料 - 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