外贸单证实务外贸单证实务 1二二. 托收托收商业信用商业信用三三. 信用证信用证银行信用银行信用一一. 汇付汇付顺汇法顺汇法逆汇法逆汇法四四. 其他方式其他方式 第二章第二章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式2第一节第一节 汇付方式汇付方式一、汇付一、汇付（一）汇款方式的当事人（一）汇款方式的当事人q1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。q2、收款人(payer or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。q3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。q4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。3第一节第一节 汇付方式汇付方式（二）汇付方式的种类（二）汇付方式的种类q1、电汇（T/T）(telegraphic transfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。q2、信汇 （M/T）mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。q3、票汇（D/D） bankers demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 4第一节第一节 汇付方式汇付方式三、汇付方式在国际贸易中的应用三、汇付方式在国际贸易中的应用（一）预付货款预付货款使用的情况：q1、大型机械设备q2、出口商资金不足q3、进口商信誉不佳q4、商品供不应求（二）货到付款q1、售定q2、寄售q3、凭单付现q4、凭单付汇5第一节第一节 汇付方式汇付方式四、国际贸易中汇付结算方式的特点四、国际贸易中汇付结算方式的特点q1、风险大q2、资金负担不平衡q3、手续简便，费用少6第二节第二节 托收托收一、托收当事人一、托收当事人q1委托人（Principal）q2托收行（Remitting Bank）q3代收行（Collecting Bank）q4付款人（Payer或Drawee）q5、提示行（Presenting Bank）7第二节第二节 托收托收q二、托收申请书与托收指示书二、托收申请书与托收指示书q（一）托收申请书（一）托收申请书q跟单托收申请书的主要内容：q（1）付款人q（2）申请人q（3）代收行q（4）客户委托人对该项托收的有关业务编号q（5）汇票的时间和期限q（6）托收的金额、币种和付款期限q（7）所提交单据的名称和分数q（8）交单条件（付款交单还是承兑交单）8第二节第二节 托收托收q（9）遇到意外情况或遭到拒付时的通知手段，及是否要作拒绝证明q（10）迟付利息的利率、计息期限算法以及是否不得放弃利息q（11）托收费用中哪些由付款人负担及是否不得放弃向付款人收取这一费用q（12）代收行得到付款后以何种工具向托收行拨付款项及作为付款通知q（13）客户委托人名称，地址和签字/签章以及银行账号，电话号码等q（14）其他9第二节第二节 托收托收（二）托收指示书（二）托收指示书 托收行（寄单行）在寄送托收单据时都要随附一张委托收款的指示书，它是由托收行根据托收申请书缮制的，授权代收行处理单据的完全和准确的条款。该指示是代收行办理托收业务的唯一的必要条件。根据托收统一规则第4条规定，代收行不会接受其他非托收行向其发出的任何指示，除非托收指示有特别授权。10第二节第二节 托收托收三、托收的方式三、托收的方式1、光票托收 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。2、跟单托收q（1）付款交单 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P atdays after sight)q2、承兑交单(documents against acceptance, D/A)11委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （ 2 2 ）申申请请书书、 即即期期跟跟单单汇汇票票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（ 4 4 ）提提示示付付款款即期付款交单即期付款交单 业务程序业务程序（ 5 5 ）付付款款交交单单（6 6）转账）转账（ 7 7 ）货货款款四、托收的一般业务程序四、托收的一般业务程序12委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （ 2 2 ）申申请请书书、 远远期期跟跟单单汇汇票票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套全套单据单据（ 4 4 ）提提示示承承兑兑远期付款交单远期付款交单 业务程序业务程序（ 6 6 ）付付款款交交单单（7 7）转账）转账（ 8 8 ）货货款款（ 5 5 ）承承兑兑留留单单13委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （ 2 2 ）申申请请书书、 远远期期跟跟单单汇汇票票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（ 4 4 ）提提示示承承兑兑承兑交单承兑交单 业务程序业务程序（ 5 5 ）承承兑兑交交单单（7 7）转账）转账（ 8 8 ）货货款款（ 6 6 ）提提示示付付款款14第二节第二节 托收托收五、托收方式的特点五、托收方式的特点q1、托收方式属于逆汇法q2、在性质上属于商业信用q3、出口方要承担较大的风险15第二节第二节 托收托收六、托收应注意的事项六、托收应注意的事项1、出口商应注意风险的防范问题q（1）在决定以托收方式收取出口货款之前，应该了解进口国的外汇管制情况q（2）应对进口商的“习惯做法”或“商业惯例”有足够的了解q（3）出口方一定要了解进口方的资信状况、经营能力与经营作风 q（4）尽量争取付款交单的托收方式q（5）应争取按CIF或CIP条件成交，自办保险（6）出口方可以向保险公司投保出口信用风险q（7）可以通过保理业务来转移风险1617第三节第三节 信用证信用证一、信用证的定义一、信用证的定义 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 跟单信用证是一种银行信用；跟单信用证是一份跟单信用证是一种银行信用；跟单信用证是一份自足文件；跟单信用证是纯粹的单据交易。自足文件；跟单信用证是纯粹的单据交易。18第三节第三节 信用证信用证信用证的形式：信用证的形式：1、信开信用证（、信开信用证（ Credit by Mail ）2、电开信用证（、电开信用证（ Credit by Teletransmission ）q 全电本（全电本（MT700/701）q 简电本（简电本（MT705）19第三节第三节 信用证信用证q二、信用证的当事人二、信用证的当事人q1开证申请人(Applicant)q2开证行(Issuing Bank, Opening Bank)q3、受益人(Beneficiary)q4、通知行(Advising Bank, Notifying Bank)q5、议付行(Negotiating Bank)q6、保兑行(Confirming Bank)q7、承兑行(Accepting Bank)q8、付款行(Paying Bank)q9、偿付行(Reimbursing Bank)20第三节第三节 信用证信用证三、信用证的种类三、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 跟单信用证（Documentary Credit） 光票信用证（Clean Credit）2、按信用证可否撤销划分 可撤销信用证（Revocable Credit） 不可撤销信用证（Irrevocable Credit） 根据UCP600的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。21第三节第三节 信用证信用证3、按信用证是否加以保兑划分 保兑信用证（Confirmed Credit） 保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。 不保兑信用证（Unconfirmed Credit）4、按信用证付款时间划分 即期信用证（Sight Credit） 远期信用证（Usance Credit）22第三节第三节 信用证信用证5、按信用证是否可转让划分 不可转让信用证（Untransferable Credit） 当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 可转让信用证（Transferable Credit） 特点： 只能转让一次； 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。23第三节第三节 信用证信用证6、其他信用证 循环信用证（Revolving Credit） 自动循环 半自动循环 非自动循环 对开信用证（Reciprocal Credit） 特点： 第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人； 第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行； 两证金额可相等或不等； 两证可同时生效，也可先后生效。24第三节第三节 信用证信用证对背信用证（Back to Back Credit） 是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。预支信用证（Anticipatory Credit） 是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red Clause Credit）。 特点： 开证行付款在先，受益人交单在后。25第三节第三节 信用证信用证q四、信用证业务的处理程序四、信用证业务的处理程序 q1、进口商申请开立信用证q2、开证行开征q3、出口地银行通知信用证q4、受益人审证、交单并到出口地银行根据信用证议付单据q5、议付行凭单向开证行或其指定的银行索偿q6、开证行验单付款q7、开证人付款赎单26信用证的业务流程信用证的业务流程BeneficiaryApplicantIssuing bankAdvising bank1.买卖合同买卖合同2.申请开证申请开证3.开证开证4.通知通知信用证信用证27第三节第三节 信用证信用证五、信用证的内容五、信用证的内容（一）信用证的一般内容（一）信用证的一般内容q1、信用证本身的固有内容:开证行名称、地址、信用证的类型、名称、证号、开证日期、金额、受益人、开证申请人、通知行、有效期、开证文句及兑付方式。q2 、汇票条款：汇票的出票人、付款人、汇票期限、金额等。q3、单据条款：商业发票、运输单据、保险单据等。q4、货物条款：货物描述、包装等。q5、装运条款：起讫地点，是否允许分批和转运，装运期等。q6、其他条款q7、开证行担保条款q8、依据UCP600开证条款28第三节第三节 信用证信用证（二）信用证条款的表现形式（二）信用证条款的表现形式q1、关于信用证本身的说明、关于信用证本身的说明q（1）信用证名称（Name of Credit）q（2）信用证的类型（Form of Credit）q（3）信用证号码（L/C Number）q（4）开证日期（Date of Issue）q（5）有效期和有效地点（Date and Place of Expiry） 29第三节第三节 信用证信用证q2、信用证的关系人、信用证的关系人q（1）开证申请人（Applicant）Applicant/Principal/Accreditor/OpenerAt the request of / by order of/for account ofAt the request of and for account of By order of and for account of q（2）受益人（Beneficiary）Beneficiary/in favor of /in your favor /transferor /transfereeq（3）开证行（Opening Bank）Opening Bank/ issuing bank/establishing bank30第三节第三节 信用证信用证q（4）通知行或转递行（Advising Bank） Advising Bank/notifying bank/advised throughq（5）议付行（Negotiation Bank） Negotiation Bank/honoring bankq（6）付款行（Paying Bank） Paying Bank/drawee bankq（7）保兑行（Confirming Bank）31信用证条款的表现形式信用证条款的表现形式1、信用证本身的说明、信用证本身的说明q（1）信用证名称（Name of Credit） Letter of Credit, L/C, Documentary letter of Credit, D/Cq（2）信用证的类型（Form of Credit） 跟单的（跟单的（Documentary）；）； 可转让的（可转让的（Transferable）；）； 无追索权的（无追索权的（Without Recourse ）q（3）信用证号码（L/C Number） Letter of Credit No.q（4）开证日期（Date of Issue）q（5）有效期和有效地点（Date and Place of Expiry） 有效期、截止日（有效期、截止日（Expiry Date）32信用证中常见有效期和有效地点的条款举例：信用证中常见有效期和有效地点的条款举例：q例例1： Expiry date: March 07, 2006 in the country of the beneficiary for negotiation. 此信用证的有效期：截止2006年3月7月q例例2： This credit remains valid/force/good in China until March 08, 2004 inclusive. 本信用证在中国限至2004年3月8日前有效（最后一天包括在内）。33q例例3： Expiry date July 17, 2004 in the country of the beneficiary unless otherwise stated. 除非信用证另有规定，本证于2004年7月17日在受益人国家到期。q例例4： Drafts drawn under this credit must be negotiated in China on or before September 03, 2004 after which date this credit expires. 凭本证项下开具的汇票要在2004年9月3日或改日以前在中国议付，该日以后本证失效。342、信用证的关系人、信用证的关系人q（1）开证申请人（）开证申请人（Applicant） Principal/accountee/accreditor/opener 信用证中常见关于申请人的词汇或词组： At the request of. 应.的请求 By order of . 按.的指示 For account of . 由.付款 At the request of and for account of . 应.的请求并由.付款 By order of and account of . 按.的指示并由.付款 q（2）受益人（）受益人（Beneficiary） 信用证中常见关于受益人的词汇或词组： In favor of . 以.为受益人 In your favor . 以你方为受益人 Transferor 转让人 Transferee 受让人353、金额和币制（、金额和币制（Amount and Currency）q信用证中关于金额的表达方式信用证中关于金额的表达方式 Amount USD2, 000.00 金额：2, 000.00美元 For an amount USD. 金额.美元 A sum not exceeding total of USD. 总金额不超过.美元 Up to an aggregate amount of USD.累计金额最高为.美元 To the extent of HKD. 总金额为港币. For an amount not exceeding total of JPY.金额的总数不得超过.日元的限度364、汇票条款（、汇票条款（Clause on Draft or Bill of Exchange）q例例1： All drafts drawn under this credit must contain the clause “Drafts Drawn under Bank of.Credit No. .dated.” 本证项下开具的汇票必须注明“本汇票系凭.银行.年.月.日第.号项下开具”的条款。37q例例2： Drafts are to be drawn in duplicate to our order bearing the clause “Drawn under Bank of China, Singapore Irrevocable Letter of Credit No. 194956 dated July 17, 2003”. 汇票一式两份，以我行为抬头，并注明“根据中国银行新加坡分行2003年7月17日第194956号不可撤销信用证项下开立” 一式两份一式两份 duplicate；一式三份；一式三份 triplicate ；一；一式四份式四份 quadruplicate38q例例3： This Credit is available with the Hong Kong and Shanghai Banking Corporation（HSBC）, Shanghai by negotiation against beneficiarys drafts drawn under the L/C at sight basis. 本信用证在上海汇丰银行议付，随附受益人即期汇票。395、货物说明（、货物说明（Description of Goods） 一般包括货名、品质、数量、单价、贸易术语等。常见的贸易术语有:FOB、CFR、CIF、FCA、CPT、CIP等。 货物描述条款前一般有：covering, evidencing或shipment of 等词语。406、单据条款（、单据条款（Clause on Documents） 信用证的单据条款是开证行在信用证列明的受益人必须提交的单据的种类、分数、签发条件等内容。通常信用证要求的单据有以下几种：q商业发票（Commercial Invoice ）q提单（Bill of Lading）q保险单（Insurance Policy） q原产地证明（Certificate of Origin）q检验证书（Inspection Certificate）q汇票（Bill of Exchange）q受益人证明（Beneficiarys Certificate ）q装箱单（Packing List）q重量单（Weight List）41信用证中常见的提供单据的条款举例信用证中常见的提供单据的条款举例q例1： Documents required as following. 须提交以下单据。q例2： Document marked “”below. 须提交下列注有“”标志的单据。q例3： Drafts are to be accompanied by. 汇票要随附（指单据）.42q例4： Drafts must be accompanied by the following documents marked“”. 汇票必须随附下列注有“”标志的单据。q例5： Accompanied by the following documents marked () in duplicate. 随附下列注有()的单据一式两份。437、装运条款、装运条款（1）起讫地点条款 接受监管地，装货港，目的地，卸货港，卸货地 一般的表达形式是：shipment（或（或shipped）from .to.q例1 Shipment from Chinese main port to Osaka, Japan 自中国主要港运往日本大阪。q例2 Loading in charge: Shanghai China for transport to Dublin, Ireland, latest date of shipment September 03, 2004. 由中国上海装运至爱尔兰都柏林，最迟装运日期为2004年9月3日。44（2）装运期q例1： Shipment must be effected not later than May 05, 2005. 货物不得迟于2005年5月5日装运。q例2： Bill of lading must be dated not before the date of this credit and no later than July 05, 2004. 提单日期不得早于本信用证开具日期，但不得迟于2004年7月5日。45（3）分批装运与转运q例1： Partial shipments are allowed and transshipment is allowed. 分批装运和转运使被允许的。q例2： Transshipment and Partial shipment are prohibited. 不允许分批装运和转运。q例3： Partial shipment is allowed and transshipment is authorized at Hong Kong only. 允许分批装运，仅允许在香港转运。46q例4： Shipment from to Singapore without partial shipment/transshipment. 从上海装运到新加坡，不允许分批/转运。q例5： Transshipment is allowed provided “Through bill of lading” are presented. 如提交联运提单，允许转运478、其他条款、其他条款（1）交单期限）交单期限q例1： Negotiation must be on or before the 15th.day of shipment. 自装船日起15天火之前议付。q例2： This credit shall cease to be available for negotiation of beneficiarys drafts after Mar.08, 2004. 本信用证受益人的汇票在20047年3月8日之前议付有效。48q例3： Bill of exchange must be negotiated within 15 days from the date of bill of lading but not later than 05 may, 2004. 汇票须自提单日期起15天内议付，但不得迟于2004年5月5日。q例4： Documents to be presented to negotiation bank within 15 days after shipment effected. 单据须在装船货15天内交给银行议付。49（2）佣金/折扣条款（commission and discount）q例1： Signed commercial invoice must show 5% commission. 签署的商业发票必须显示5%的佣金。q例2： Beneficiarys drafts are to be made out for 95% of invoice value, being 5%commission payable to credit opener. 受益人的汇票按发票金额的95%开具，5%作为佣金付给受益人。q例3： 5% commission to be deducted from the invoice value. 5%佣金在发票金额中扣除。50（3）银行费用 开证费、改证费、通知费、保兑费、承兑费、议付费、寄单费、单据处理费、偿付费、电传费。q例1： All banking charges are for the account of applicant. 所有银行费用由申请人承担。q例2： All banking charges inside China are for beneficiarys account. 所有在中国（受益人所在国）发生的银行费用由受益人承担。q例3： All charges of banks other than the issuing bank are for beneficiarys accounts. 开证行以外的所有银行费用由受益人承担51（4）不符点费用q例： If the documents presented with any discrepancies from beneficiary to your good bank or we find any discrepancies when we received the documents we will claim USD50.00 for each discrepant. 如果提示的单据中有受益人和你方银行的不符点，或者我们收到单据胡发现任何不符之处，每一不符点，我们将扣除50美元。52（5）寄单与偿付条款q例1： We shall pay you by T/T of complying documents. 收到单证相符的单据后我们将向你办理电汇付款。q例2： At maturity, we shall pay to the negotiating bank as instructed by T/T for document which are in compliance with credit terms and conditions Telex charges are for account of beneficiary. 单证严格相符，到期日，我行将电汇方式偿付贵行，此电报费由受益人承担。q例3：q收到单证严格相符的单据后，我们（开证行）授权贵行想我总行索偿，5个工作日起息，SWIFT通知我行，费用由贵方承担。539、开证行担保条款（、开证行担保条款（Warranties of Issuing Bank）q例1： We hereby engage with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honored. 我行保证及时对所有根据本信用证开具、并与其条款相符的汇票兑付。q例2： We undertake that drafts drawn and presented in conformity with the terms of this credit will be duly honored. 开具并交出的汇票，如与本证的条款相符，我行保证 依时付款。5410、跟单信用证统一惯例文句在信用证中的表示文句、跟单信用证统一惯例文句在信用证中的表示文句q例： Except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP （2007 Revision）International Chamber of Commerce Publication No.600. 除非另有规定外，本信用证根据国际商会2007年修订本第600号出版物跟单信用证统一惯例办理。 55五、五、SWIFT信用证信用证 SWIFT是环球同业银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的英文缩写，成立于1973年，是国际银行同业间的国际合作组织，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。56（一）（一）SWIFT介绍介绍 SWIFT信用证是指凡通过SWIFT系统开立或予以通知的信用证。在国际贸易结算中，SWIFT信用证是正式的、合法的，被信用证各当事人所接受的、国际通用的信用证。采用SWIFT信用证必须遵守SWIFT的规定，也必须使用SWIFT手册规定的代号（Tag），而且信用证必须遵循国际商会2007年修订的跟单信用证统一惯例各项条款的规定。在SWIFT信用证可省去开证行的承诺条款（Undertaking Clause），但不因此免除银行所应承担的义务。SWIFT信用证的特点是快速、准确、简明、可靠。 57（二）（二）SWIFT特点特点 1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 2.SWIFT的费用较低，高速度。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。 3.SWIFT的安全性较高；。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。 4.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。 58（三）（三）SWIFT电文表示方式电文表示方式 1.项目表示方式项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如“59: Beneficiary - Name & Address”（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如“51D: Applicant Bank - Name & Address”（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。 在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORY FIELD)，一些项目是可选项目（OPTIONAL FIELD）：必选项目是必须要具备的，如“31D: Date and Place of Expiry”（信用证有效期）；可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如“39B: Maximum Credit Amount”（信用证最大限制金额）。 59（三）（三）SWIFT电文表示方式电文表示方式2.日期表示方式日期表示方式SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日） 如： 1999年5月12日，表示为：990512； 2000年3月15日，表示为：000315； 2001年12月9日，表示为：011209。 60（三）（三）SWIFT电文表示方式电文表示方式3.数字表示方式数字表示方式在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示 如： 5，152，286.36 表示为：5152286，36； 4/5 表示为：0，8； 5% 表示为：5 PERCENT 61（三）（三）SWIFT电文表示方式电文表示方式 澳大利亚元：AUD； 奥地利元：ATS； 比利时法郎：BEF； 加拿大元：CAD； 人民币元：CNY； 丹麦克朗：DKK； 德国马克：DEM； 荷兰盾：NLG； 欧元：EUR 芬兰马克：FIM； 法国法郎：FRF； 港元：HKD； 意大利里拉：ITL； 日元：JPY； 挪威克朗：NOK； 英镑：GBP； 瑞典克朗：SEK； 美元：USD4、货币表示方式62（四）（四）SWIFT银行识别代码银行识别代码 每家申请加入SWIFT组织的银行都必须事先按照SWIFT组织的统一原则，制定出本行的SWIFT地址代码，经SWIFT组织批准后正式生效。银行识别代码（Bank Identifier Code ,BIC）是由电脑可以自动判读的八位或是十一位英文字母或阿拉伯数字组成，用于在SWIFT电文中明确区分金融交易中相关的不同金融机构。十一位数字或字母的BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分。以中国银行北京分行为例，其银行识别代码为BKCHCNBJ300。其含义为：BKCH（银行代码）、CN（国家代码）、BJ（地区代码）、300（分行代码）。 63（四）（四）SWIFT银行识别代码银行识别代码（1）银行代码（Bank Code）：由四位英文字母组成，每家银行只有一个银行代码，并由其自定，通常是该行的行名字头缩写，适用于其所有的分支机构。 （2）国家代码(Country Code)：由两位英文字母组成，用以区分用户所在的国家和地理区域。 （3）地区代码(Location Code)：由0、1以外的两位数字或两位字母组成，用以区分位于所在国家的地理位置，如时区、省、州、城市等。 （4）分行代码(Branch Code)：由三位字母或数字组成，用来区分一个国家里某一分行、组织或部门。如果银行的BIC只有八位而无分行代码时，其初始值订为“XXX”64六、对信用证的审查和修改六、对信用证的审查和修改（一）信用证的审查（一）信用证的审查1、 受益人名称和地址2、信用证金额3、起运港和目的港4、装运期和有效期5、分批装运6、转船条款7、汇票条款8、单据条款、（发票、保险单据、运输单据）9、货物条款（货物描述、货量、单价、价格条件和总值）10、其他条款（银行费用、对承运人的限制、船龄证明）65（二）信用证的修改（二）信用证的修改1、UCP600关于修改信用证的原则关于修改信用证的原则q（1）凡未经开证行、保兑行以及受益人同意，信用证不能修改也不能撤销q（2）自发出信用证修改书之时起，开证行就不可撤销地受其发出修改的约束。q（3）受益人在通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。q（4）通知修改的银行应当通知向其发出修改书的银行任何有关接受或拒绝接受修改的通知。q（5）不允许部分接受修改，部分接受修改将被视为拒绝接受修改的通知。66（二）信用证的修改2、修改信用证应注意的事项、修改信用证应注意的事项q（1）凡是需要修改的内容，应做到一次性向客户提出，避免多次修改信用证的情况。q（2）收到信用证修改后，应及时检查修改内容是否符合要求，并分别情况表示接受或重新提出修改。q（3）有关信用证修改必须通过原信用证通知行才真实有效，通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。q（4）明确修改费用由谁承担。67开证申请和开证申请书开证申请和开证申请书（一）、进口商申请开证的时间（一）、进口商申请开证的时间 进口商应该在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。进口商应该在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。（二）申请开立信用证的程序（二）申请开立信用证的程序 1、递交有关合同的副本及附件；、递交有关合同的副本及附件； 2、填写开证申请书一式三份：、填写开证申请书一式三份： 一份留业务部门一份留业务部门 一份留财务部门一份留财务部门 一份交银行一份交银行 3、缴付保证金、缴付保证金 4、支付开证手续费、支付开证手续费68开证申请和开证申请书开证申请和开证申请书（三）开证申请书的填制（三）开证申请书的填制 填制依据：买卖合同和填制依据：买卖合同和UCP600 注意事项：选择时要打注意事项：选择时要打“”，而不是打，而不是打“” 重要栏目的填写：重要栏目的填写： 金额：大小写要一致金额：大小写要一致 付款方式：付款方式：by sight payment, by deferred payment by acceptance, by negotiation四者选其一。四者选其一。 汇票：要注出期限、受票人、金额。汇票：要注出期限、受票人、金额。 单据：选择单据及其相关条款。单据：选择单据及其相关条款。 交单期：一般为装船日之后的交单期：一般为装船日之后的10天或天或15天。天。 69开证申请和开证申请书开证申请和开证申请书（四）银行开立信用证（四）银行开立信用证 审查开证申请书和开证人名声审查开证申请书和开证人名声 审查开证申请人的资信情况审查开证申请人的资信情况 审查开证时应提供的有效文件审查开证时应提供的有效文件 收取开证保证金收取开证保证金 70填写开征人的全称及详细地址，并填写开征人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码注明联系电话、电传等号码 填写受益人的全称及详细地址，并填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码注明联系电话、电传等号码 通知行：由开证行填写通知行：由开证行填写 信用证号：由开证行填写信用证号：由开证行填写销售合同号销售合同号到期日期和地点：填写信用证的有效期及到到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点期地点 分批与装运：根据合分批与装运：根据合同规定，在选择项目同规定，在选择项目的方框中打上的方框中打上“” “” 转船：根据合同规定，转船：根据合同规定，在选择项目的方框中在选择项目的方框中打上打上“” “” 信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来 装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）及目的地（港）的名称、最迟装运日期及目的地（港）的名称、最迟装运日期 装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期 传递方式：申请书已列出传递方式：申请书已列出4 4种传递方式，分别是：信种传递方式，分别是：信开（航空邮寄）、电开（电报）、快递、简报后随开（航空邮寄）、电开（电报）、快递、简报后随寄电报证实书。申请人只须在选中的传递方式前面寄电报证实书。申请人只须在选中的传递方式前面的方框中打的方框中打“”“”即可即可 TOTO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址71装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。下应支付发票金额的百分之几。汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数期汇票，必须填写具体的天数 汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而是开证行或者指定银行。是开证行或者指定银行。 价格术语：信用证申请书上有价格术语：信用证申请书上有FOBFOB、CFRCFR、CIFCIF及及“其他条件其他条件”4”4个备选项目，根据合同成交的价格术个备选项目，根据合同成交的价格术语在该项前方方框中打语在该项前方方框中打“” “” 72附加指示，此栏已印就附加指示，此栏已印就6 6个条款个条款 单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有1212条，各银行提供的条，各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写731 1、所有开证行以外的费用由受益人承担、所有开证行以外的费用由受益人承担2 2、单据必须在提单后、单据必须在提单后 天送达银行并且在信用证有效期内天送达银行并且在信用证有效期内3 3、第三方作为托运人是不能接受的、第三方作为托运人是不能接受的4 4、每项数量与金额允许、每项数量与金额允许 % %增减增减5 5、银行接受凭船公司、银行接受凭船公司/ /航空公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过航空公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过信用证金额的预付运费信用证金额的预付运费 6 6、除非有相反规定，所有单据应一次提交、除非有相反规定，所有单据应一次提交 印就的其它条款：印就的其它条款：1 1、DOCUMENT ISSUED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF CREDIT NOT ACCEPTABLEDOCUMENT ISSUED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF CREDIT NOT ACCEPTABLE（不（不接受早于开证日出具的单据）接受早于开证日出具的单据） 2 2、SHORT FORM/BLANK BACK/CLAUSED/CHARTER PARTY B/L IS UNACCEPTABLESHORT FORM/BLANK BACK/CLAUSED/CHARTER PARTY B/L IS UNACCEPTABLE（银行不接（银行不接受略式受略式/ /不清洁不清洁/ /租船提单租船提单 ）银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容 747576电文页次电文页次 跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrevocable”“Irrevocable”字样字样 信用证号码信用证号码 开证日期开证日期 信用证有效期：必须规定有效信用证有效期：必须规定有效期，到期地点应在我国国内期，到期地点应在我国国内 信用证开证申请人信用证开证申请人: :一般是买卖合同的买方一般是买卖合同的买方 信用证受益人：买卖合同的卖方信用证受益人：买卖合同的卖方 信用证结算的货币和金额：原则上信用证结算的货币和金额：原则上应于合同的币别和金额相符应于合同的币别和金额相符 汇票付款日期汇票付款日期 汇票付款人汇票付款人信用证样本信用证样本77分批装运条款分批装运条款 转运条款转运条款装船、发运和接收监管的地点装船、发运和接收监管的地点 货物发运的最终地：应与合同一致货物发运的最终地：应与合同一致 最后装船期：没有规定装运期，则理解为最后装船期：没有规定装运期，则理解为”双到期双到期”-”-装运期与有效期一装运期与有效期一致致货物描述一般包括货名、品质、货物描述一般包括货名、品质、数量、单价、价格术语等数量、单价、价格术语等单据要求单据要求 78特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款议付与索偿等方面条款 费用情况费用情况 交单期限：交单期限：UCP500UCP500规定，最长交单期限规定，最长交单期限为装船后为装船后2121天，但不能超过信用证的有效期天，但不能超过信用证的有效期 79给付款行、承兑行、议付行的指示给付款行、承兑行、议付行的指示 80818283跟单信用证诈骗的防范对策 跟单信用证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业，而受害者还涉及出口方银行和工贸公司均应密切配合，采取切实有效的措施，以避免或减少上类诈骗案的发生，具体可实施如下防范对策： 第一、出口方银行(指通知行)必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，大额来证还应要求开证行加押证实；对于电开信用证及其修改书，应及时查核密押相符与否，以防止假冒和伪造。同时，还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析， 发现疑点，立即向开证行或代理行查询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。 第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径(如参加广交会和实地考察)来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查，以便心中有数，作出正确的选择，以免错选贸易伙伴，自食苦果。 84跟单信用证诈骗的防范对策 第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。一经发现来证含有主动权不在自己手中的“软条款” /“陷阱条款”及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改，或采取相应 的防范措施，以防患于未然。 第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同条款。彻底杜绝有损利益的不平等、不合理条款，如“预付履约金、质保金，拥金和中介费条款”等，以免误中对方圈套， 破财耗神。 85