1保理业务介绍及要点分析保理业务介绍及要点分析授信审批部授信审批部 中小企业信贷二科中小企业信贷二科2国内保理概念概念：是指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）：是指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。理的综合性金融服务。适用对象适用对象：国内贸易的销货方，已向购货方提供商品或服务并形：国内贸易的销货方，已向购货方提供商品或服务并形成应收账款。成应收账款。根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保双保理理和和单保理单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为内保理业务可分为有追索权保理有追索权保理和和无追索权保理无追索权保理；按是否向购货；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理公开保理和和隐蔽保理隐蔽保理。3应收账款的范围和条件应收账款范围应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上由地市级（含）以上政府采购行为政府采购行为而形成的应收账款；而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上由军队军级（含）以上军队采购行为军队采购行为而形成的应收账款；而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。款。应收账款条件应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权；权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款；购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在还款期限一般应在1 1年以内，最长不超过年以内，最长不超过2 2年；但对购货方信用年；但对购货方信用等级在等级在AAAA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至限可延长至3 3年。年。4应收账款的范围和条件不得办理保理业务的应收账款包括不得办理保理业务的应收账款包括：1.1.已经到期的应收账款已经到期的应收账款2.2.因个人或家庭消费而产生的应收账款因个人或家庭消费而产生的应收账款3.3.涉及特许经营、专利、商标和知识产权等市场不易定价的产权交涉及特许经营、专利、商标和知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款易而形成的应收账款4.4.销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款计将于未来产生的应收账款5融资金额、期限和定价融资金额融资金额：有追索权保理融资金额最高不超过：有追索权保理融资金额最高不超过发票实有金额发票实有金额；无；无追索权保理一般不超过发票实有金额的追索权保理一般不超过发票实有金额的90%90%。融资期限融资期限：根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定，：根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定，一般不得晚于应收账款还款日后一般不得晚于应收账款还款日后1 1个月，最长不得晚于应收账款还个月，最长不得晚于应收账款还款日后款日后3 3个月，不得办理展期和再融资。个月，不得办理展期和再融资。产品定价产品定价： 1 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限的利率可选择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无追索权保理利息在融资发放前扣除，利率档次贷款利率执行；无追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。可选择贴现利率或贷款利率。 2 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%1%0.1%1%收取；无收取；无追索权保理按发票实有金额的追索权保理按发票实有金额的0.2%2%0.2%2%收取。收取。1 销售商品 购货方购货方购货方购货方 销货方销货方销货方销货方（保理申请人）（保理申请人）（保理申请人）（保理申请人）销货方开户行销货方开户行销货方开户行销货方开户行（保理行）（保理行）（保理行）（保理行）2 申请办理保理5 书面通知（公开保理）7 到期付款4 发放融资8 扣收融资本息国内单保理业务流程国内单保理业务流程3 调查双方资信及交易情况6 提示付款7业务办理条件 单保理购销双方均须在我行开立基本存款账户或一般存款账户或购销双方均须在我行开立基本存款账户或一般存款账户或政府部门的零余额账户。政府部门的零余额账户。 有追索权保理有追索权保理销货方销货方购货方购货方AA-（含）以上不限A+、A、A- A- （含）以上BBB+（含）以下AA-（含）以上办理隐蔽保理，销货方须在BBB（含）以上无追索权保理无追索权保理BBB（含）以上AA-（含）以上，或符合条件的政府、军队8销货方需提交的材料销货方需提交的材料1.保理业务申请书2.营业执照3.购销合同4.商业发票5.针对于政府采购行为形成的应收账款办理无追索权保理，销货方需提供经采购人所在地财政部门盖章确认的政府采购应收账款保理业务确认单；办理其他类型保理业务时，应尽可能取得政府采购应收账款保理业务确认单9调查的重点调查的重点1.1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录购销双方的资信状况，有无不良信用记录2.2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，主要产品的构成、周转率、坏账率等的帐龄结构，主要产品的构成、周转率、坏账率等3.3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力4.4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时取得出库票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时取得出库单、发货单、提货单等单据，综合判断应收账款的真实性单、发货单、提货单等单据，综合判断应收账款的真实性5.5.谨慎办理关联企业之间的应收账款，特别关注贸易背景真实性、谨慎办理关联企业之间的应收账款，特别关注贸易背景真实性、定价公允性定价公允性6.6.对因提供服务、承接工程或其他非销售商品产生的应收账款办对因提供服务、承接工程或其他非销售商品产生的应收账款办理保理业务，应对其交易的真实性、定价的合理性重点调查。理保理业务，应对其交易的真实性、定价的合理性重点调查。10有追索权（回购型）和无追索权（买断型）保理业务有追索权（回购型）和无追索权（买断型）保理业务1.概念有追索权保理：若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权保理：若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销售方追索未偿融资款。2.合同中有关约定有追索权保理：融资到期日保理账户中的金额不能足额支付其所对应的保理融资本息的，我行有权从销售方的任何账户中扣收相应款项以清偿全部融资贷款本息及费用。无追索权保理：不执行上述规定11公开型和隐蔽型保理业务公开型和隐蔽型保理业务1.概念公开型保理：将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽型保理：根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。2.债权转让通知书隐蔽型保理业务需要将我行应收账款债权转让通知书送达购货方。12公开型和隐蔽型保理业务的账户封闭管理公开型和隐蔽型保理业务的账户封闭管理1.公开型保理业务首先，合同中应对回款账户进行约定；其次，合同中回款方式应为转账汇款方式再有，公开型保理应取得购货方的确认并出具回执。如不能取得，需进行公证送达。2.隐蔽型保理业务首先，合同中应对销售回款账户进行约定；其次，合同中回款方式应为转账汇款方式；再有，争取取得我行与销货方、购货方关于回款账户唯一且未经我行同意不可变更的三方协议。 在最大限度内做到应收账款回款的封闭管理，即销售回款在最大限度内做到应收账款回款的封闭管理，即销售回款在最大限度内做到应收账款回款的封闭管理，即销售回款在最大限度内做到应收账款回款的封闭管理，即销售回款直接以汇款的方式支付至销售方在我行开立的保理专户直接以汇款的方式支付至销售方在我行开立的保理专户直接以汇款的方式支付至销售方在我行开立的保理专户直接以汇款的方式支付至销售方在我行开立的保理专户 13保理合同保理合同需要注意需要注意1.1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本本2.2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专门账户，是收取本合同项下应收账保理余款支付的专门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户款的唯一合法账户3.3.保理账户不得开通网上银行业务保理账户不得开通网上银行业务4.4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。律效力。14谢谢大家！谢谢大家！