1 www.bitbanker.cn商业银行票据业务商业银行票据业务2011-112理恒公司理恒公司 u 源自北京理工大学的北京理恒世元管理顾问有限公司（源自北京理工大学的北京理恒世元管理顾问有限公司（“北京理恒北京理恒”），专），专注于银行培训与咨询，其管理团队均注于银行培训与咨询，其管理团队均具有金融相关专业硕士以上学位，核心成具有金融相关专业硕士以上学位，核心成员包括上市商业银行和著名投资银行的精英骨干。员包括上市商业银行和著名投资银行的精英骨干。u 理恒公司是商业银行专项业务单元综合解决方案提供商，致力于理恒公司是商业银行专项业务单元综合解决方案提供商，致力于通过将商通过将商业银行体系性、辅导式培训与客户单位的战略、领导人的意志、业务发展策略业银行体系性、辅导式培训与客户单位的战略、领导人的意志、业务发展策略的有机结合而实现客户单位综合绩效的提升。的有机结合而实现客户单位综合绩效的提升。u 历经历经9 9年风雨，年风雨，理恒公司理恒公司已经拥有完备的培训体系，覆盖银行各主要条线及已经拥有完备的培训体系，覆盖银行各主要条线及各主要业务：资产业务、负债业务、中间业务；客户经理、支行长、中高层；各主要业务：资产业务、负债业务、中间业务；客户经理、支行长、中高层；信贷、合规、风险、对公、对私、网点信贷、合规、风险、对公、对私、网点、银行卡、银行卡；新员工系列。；新员工系列。u 咨询业务追求将理恒独具特色的高价值培训的引入与客户自身潜力的发挥咨询业务追求将理恒独具特色的高价值培训的引入与客户自身潜力的发挥的有机结合，力求以最短的时间的有机结合，力求以最短的时间，实现最大的协同价值，交付充分实用性的智实现最大的协同价值，交付充分实用性的智力产品。咨询范围覆盖：绩效薪酬、企业文化、信贷流程、各类银行卡产品设力产品。咨询范围覆盖：绩效薪酬、企业文化、信贷流程、各类银行卡产品设计及营销咨询、银行服务管理、对公及零售条线团队建设等专题。计及营销咨询、银行服务管理、对公及零售条线团队建设等专题。3基础篇一、银行票据业务品种1、票据分类：1）按票据法：汇票、本票、支票2）按出票人：银行票据、商业票据3）按付款期限：即期票据、远期票据4）按产生原因：贸易背景票据、融资性票据本票：本行开，本行付支票：不得转让、透支42、银行承兑汇票样式，商业承兑汇票样式，背书样式3、票据特点有价、设权、要式、文义、无因4、票据功能支付、信用、结算、融资、投资55、商业汇票业务流程1）出票背书-持票-委托银行托收2）出票背书-贴现-转贴-银行托收票据权益追索权与被追索权66、银行票据业务品种1）承兑货币意义、银行信用、人民币、白条2）贴现银票-银行信用、商票-企业信用7二、银行票据业务成本收益1、银行承兑汇票（手续费、保证金存款）2、贴现（贴现利息、存款）贴现利息计算，与贷款区别点贴现业务成本-收益分析坐标图中间业务操作方式8三、银行票据业务帐务处理1、承兑中间业务、表外、100%风险、高山案高山案2、贴现资产业务、表内、银票20%风险、商票100%风险9四、银行票据业务的作用1、承兑-中间业务、存款（吉利案例）2、贴现-利息收入3、转贴-利差、规模、资金（时点考核调剂）4、其他业务带动（铁道部营销案例）10五、企业办理票据业务的目的1、出票：银票、商票成本、资金、风险、转移成本无形资产增值（新希望案例）2、接票规范债权（三角债），增强流动性，实现收入利润（大众汽车）3、贴现变现、调节利润税收（中国年度核算制度）11六、企业办理票据业务的问题1、出票时银行条件要求审查企业资信。同贷款标准，抵押担保保证金厂商银：物，上下游企业2、出票时接票企业要求市场供求关系（巴士），不接票，不贴现，加价，如煤钢油、家电车（电力）3、贴现时银行要求承兑行，开户，资料，当天，规模，利率，时效，上门收票付款12七、银行票据业务管理模式接票审票审批资金划款记帐管票转贴托收票据业务定位：信贷；资金；会计（分设与统一的利弊）1、分级分部门模式（县-市-省-总；会计-授信-资金-柜台）132、地区集中操作模式：风险与效率的管理（北京银行集中验票、北京招行集中利率、北京农商行集中授权、北京民生全部集中操作）3、专营模式农行、兴业、广发、招行：总行票据部工行：总行票据营业部-地区票据分部14八、票据市场介绍1、票据市场分级：发行市场（一级市场）直贴交易市场（二级市场）转贴2、票据市场主体：发行市场：企业-银行（财务公司）交易市场：银行同业+非银行金融机构市场需求与银行管理：操作方式变化，杭州市场的形成，参与者的竞争。工行华信支行、恒丰银行、农信社、票据商153、市场利率发行市场：直贴利率交易市场：转贴利率中国票据网报价不同点：地区、客户、银商票4、影响利率因素直贴利率：贴现银行资金规模、客户创利贡献转贴利率：交易市场资金规模、交易时间及宏观形势交易渠道165、交易方式卖断、双卖、回购、卖断+回购、双卖+回购根据规模、资金、票据状况、交易对手选择6、操作方式移票、背书、跟单资料处理简化趋势，同城协议17风险篇风险篇九、银行票据业务风险管理1、票据业务风险特征：空难特征1）低信用风险：承兑偿还能力强2）高操作风险：风险环节多，专业技能要求高，人员道德要求高（邯郸农行案），交易成本高2、风险方面：信用、市场、操作、政策、犯罪183、承兑环节（授信业务，同贷款审查标准）贷前调查、贷中审查、贷后检查、保证金、抵质押、担保等4、银票贴现环节低风险业务：银行信用、票据真伪、政策风险对承兑银行的管理：国有、股份、城商行、信用社（城商行的困惑）195、商票贴现环节商票付款人、出票人、承兑人关系（高风险业务：企业信用，票据真伪、政策风险、贴现人授信贴现）华信：银行保证转贴案银行保证方式：票面签章，保函6、贴现资金监管要求：禁入股市、期市、房市、保证金、回流（对贴现资金属性的认识） 20十、票据业务法律依据中华人民共和国票据法最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定票据管理实施办法支付结算办法商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法国家法律法院规定央行办法时效与修改的要求21十一、票据审查要求1、票面要素（规定与惯例）（必填项、全称、常见简写，银行企业印章）2、票据背书（印章：企业、银行，背书名称，常见背书问题，不得转让、质押、委托收款）3、票据防伪（图案、文字、颜色、暗记）22十二、票据资料审查目的：贸易背景真实，查现在、历史及上下游1、合同（名称、时间、品名、用章、付款条件）2、发票（时间、名称、品名、开户行帐号，电话，防伪码，票号，发票联，无增值税情况）3、合同、发票及票据对应关系（时间、金额、企业名称）4、查询、贴现凭证、协议、报表、贷款卡、组织机构代码证、营业执照等23十三、银行票据业务操作风险管理1、票据实物：重要空白凭证管理2、票据传递：双人，证件，交接手续，电话，路径（邮局送递风险、误送案例）3、票据印鉴：专人，双人4、查询：网查、函查、实查、底卡传真，曾查现象 5、转贴：转贴行资格，经办人资格，取多贴少案例246、经办人员：岗位职责，流程记录，双人出入库，结帐7、票据帐务：系统操作，帐实相符，复核记帐8、托收：票据传递，承兑行，承兑企业9、制度：出票，接票，审票，审批授权，稽核检查10、危机处理：票据丢失（挂失-承兑行；公示催告-承兑人地方法院），假票：追索贴现人25十四、票据案件类型1、假票：克隆、变造，假查询，假邮局2、假印鉴：银行印鉴、企业印鉴，假担保质押3、账外操作：不入帐，假报废4、逆向操作：保证金-开票-贴现-转贴5、挪用资金：滚动开票贴现6、票据纠纷：承兑、权利、背景，背书7、托收延付：企业无钱、银行压款26十五、票据利率风险管理1、资金量2、资金成本（自有、拆借、转出）3、盈利目标（与上存、贷款比）4、规模调整5、宏观形势及市场变化27营销篇营销篇十六、票据产品介绍1、买方付息贴现麦当劳案例，另类操作（加价、另付费）的问题，公开公平公正要求（付息方谈贴现、记账）协议付息的出现，市场地位供求关系决定改变付息方282、厂商（仓）银银行的转变：从审户变为审物，方式：厂家回购担保，伊利调剂，银行监管，仓库监管，一汽汽车合格证、众义达出库单、棉交所合约、诺基亚案例银行动产融资业务的开展29商票介绍：开票：付款人、承兑人、出票人贴现：收款人、银行贴现要求票据流动：背书、转贴案例：神州数码（分公司出票）、诺基亚经销商中石化系统（系统内支付）中电集团（上下游企业支付）商票具有银票没有的优势：开票便利、内部流转303、票据包买基本模式：创新点：票据关系与贸易关系分离的特征方式：中棉集团代理采购，合光集团代理结算，上海机械集团集中签约，中茶集团集中采购314、代理贴现票据包买的进一步创新：改变贴现人基本模式：第三方代理，法律依据：票据法第五条，特例：自开自贴（IBM供应商、内蒙电力）操作要求：协议、背书、资金，存在局限325、票据置换（形式：金额、期限、银商；目的收益）京东方6、短期贴现（按约定期限回购）7、电子票据（形式，操作，优势，不足）一汽大众、东风汽车、福田汽车运用状况：商业银行、人民银行发展趋势：如国际信用证系统338、票据管理票据全面管理系统：存、取、贴、开、转、托、押统一石油，中邮普泰9、票据理财银行：转出收益，引存，盘活存票客户：提高收益，安全引入票据池国开投案例34十七、票据业务营销1、企业需求 1）融资：中小企业、经销商2）低成本：家电3）报表：上市公司4）管理：集团企业银行营销次序：先低后高、先易后难、先人工后系统352、银行产品创新客户需求与制度监管的均衡：当局政策、银行风险管理；市场发展；业务竞争：如买方付息、包买、代理贴现、厂商银、票据管理、票据理财、电子票据央行与银监的态度票据市场发展的管理经验36十八、票据业务发展1、信息公开化（企业黑名单，银行黑名单，市场利率，时效）2、票据无纸化（票据真伪，传递风险，人工等成本，时效）3、放开融资性票据（票据法，监管初衷，市场状况，认识）37祝贵行兴旺发达！祝贵行兴旺发达！祝各位同仁工作顺利！祝各位同仁工作顺利！理恒理恒/ /银行事业部银行事业部：电话：电话：010-68885690 010-63813572 010-68885690 010-63813572