巴塞巴塞尔尔协议协议的指的指导导思想思想：1银银行的行的风险风险主要是主要是资产资产的的风险风险。资资本理本理应应与与资产风险资产风险相相联联系。系。2 2不同的不同的资产资产其其风险风险程度有所不同。程度有所不同。对风险资对风险资产产的的总总量量应应予以加予以加权权平均平均计计算。算。3 3银银行最低限度的行最低限度的资资本理本理应应由由风险资产风险资产量来决量来决定。定。 第第 二二 章章 商商业银业银行的行的资资本管理本管理1 1精选精选pptppt第一第一节节 银银行行资资本的性本的性质质与作用与作用商商业银业银行行资资本：本： 指商指商业银业银行自己行自己拥拥有的或能有的或能够够永久性支配的永久性支配的资资金。金。一、一、银银行行业业面面临临的主要的主要风险风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果。 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。2 2精选精选pptppt二、二、银银行行资资本的多种功能本的多种功能 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长3 3精选精选pptppt 商商业银业银行行资资本的功能：本的功能： 先期投入，启动营运 扩大业务，开拓市场 吸收亏损，缓解破产 建立维护，公众信心 监管当局，控制风险4 4精选精选pptppt第二第二节节 银银行行资资本的构成本的构成 一、一、银银行行资资本的一般来源：本的一般来源： （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务5 5精选精选pptppt二、关于巴塞二、关于巴塞尔尔协议协议 19751975年年2 2月，西方月，西方1212国中央国中央银银行行行行长长在瑞士巴塞在瑞士巴塞尔尔签签署通署通过过了关于了关于统统一国一国际资产际资产衡量和衡量和资资本本标标准的准的协议协议，即，即巴塞巴塞尔尔协议协议，它成，它成为为商商业银业银行国行国际际监监管的管的统统一指南。一指南。6 6精选精选pptppt巴塞巴塞尔尔协议协议的指的指导导思想思想：1银银行的行的风险风险主要是主要是资产资产的的风险风险。资资本理本理应应与与资产风险资产风险相相联联系。系。2 2不同的不同的资产资产其其风险风险程度有所不同。程度有所不同。对风险资对风险资产产的的总总量量应应予以加予以加权权平均平均计计算。算。3 3银银行最低限度的行最低限度的资资本理本理应应由由风险资产风险资产量来决量来决定。定。7 7精选精选pptppt巴塞巴塞尔尔协议协议对对商商业银业银行行资资本的分本的分类类 1、核心、核心资资本：本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金等8 8精选精选pptppt 永久非累永久非累积优积优先股先股具有债券和普通股的双重特点: （1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 （2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股返回9 9精选精选pptppt2 2、附属、附属资资本本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 1010精选精选pptppt巴塞巴塞尔尔协议协议对资对资本扣除的本扣除的规规定：定： （1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。 （2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。1111精选精选pptppt巴巴巴巴赛赛赛赛尔尔尔尔协议协议协议协议规规规规定的定的定的定的资资资资本成份：本成份：本成份：本成份：次级长期债务债券性质）混合资本工具（股本普通呆账准备金普通准备金重估储备非公开储备附属资本其他盈余留存盈余公积金未分红利润资本盈余公开储备银行持股子公司的权益永久性非累积优先股普通股股本核心资本/资本（一（一级资级资本）本）（二（二级资级资本）本）1212精选精选pptppt规定：资资本本资资本适宜度本适宜度10010088加加权风险总资产权风险总资产核心核心资资本率本率= = 100%4100%4( (充足率充足率) )核心资本 加权风险总资产1313精选精选pptppt三、三、银银行行规规模与模与资资本构成本构成 规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票。 对于小银行而言，其资本的组成更主要地是依赖于自身的未分配利润。 原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同。 从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足性更高。 1414精选精选pptppt（一）、表内资产风险权数（1）现金（2）以本国货币定值并以此通货对中央银行融通资金 的债权。 （3）对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政 府和中央银行的其他债权。 （4）用现金或用OECD国家中央政府债券做担保，或 由OECD国家的中央政府提供担保的债权。1515精选精选pptppt （1）对多边发展银行（国家复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债权作押品的债权。 （2）对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款。 （3）对OECD以外国家注册的银行余期在1年内的债权和由OECD以外国的法人银行提供担保的，所余期限在一年之内的贷款。 （4）对非本国 OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。 （5）托收中的现金款项。 0，10，20，50（各国自定）对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。20%20%1616精选精选pptppt（1）对私人机构的债权。（2）对OECD以外的国家的法人银行余期在一年以 上的债权。50%50% 完全以居住用途的房产做抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用，或由他们出租。100%100%1717精选精选pptppt（3）对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币 定值和以此通货融通的除外，见前面所述）。（4）对公共部门所属的商业公司的债权。（5）行址、厂房、设备和其他固定资产。（6）不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表 内的对其他公司的投资）。（7）其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）。（8）所有其他的资产。100%100%1818精选精选pptppt（二）、表外（二）、表外项项目的信用目的信用换换算系数算系数 主要有： 1、备用信用证 100 2、长期贷款承诺 501919精选精选pptppt 计计算公式和比例要求：算公式和比例要求： 表内表内风险资产风险资产表内表内资产资产风险权风险权数数 表外表外风险资产风险资产表外表外资产资产信用信用换换算系数算系数 风险资产总额风险资产总额表内表内风险资产风险资产+ +表外表外风险资产风险资产 核心核心资资本本 一一级资级资本比率本比率 100%4% 100%4% 风险资产总额风险资产总额2020精选精选pptppt 附属附属资资本本二二级资级资本比率本比率 100 100 风险资产总额风险资产总额 资资本本资资本充足率本充足率 100 100 风险资产总额风险资产总额 核心核心资资本本+ +附属附属资资本本 100100 ( (资产资产风险权风险权重重) ) 一一级资级资本比率二本比率二级资级资本比率本比率88( ( ( (资资资资本适宜度本适宜度本适宜度本适宜度) ) ) )2121精选精选pptppt 一家银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1500万人民币，该银行的资产负债表内和表外项目如下表。资产负债表内项目单位：万元 现金75 短期政府债券300 国内银行存款75 家庭住宅抵押贷款75 企业贷款975 表内表内总资产总资产15001500 用来支持政府发行债券的备用信用证150 对企业的长期信贷承诺300 表外表外总资产总资产 450450资资本充足率的本充足率的计计算（算（举举例）例）2222精选精选pptppt（1 1）首先首先计计算表外算表外项项目的信用目的信用对对等等额额，将表外，将表外项项目目转变为转变为对对等数量的表内等数量的表内业务业务. . 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额银行提供的备用信用证 150 1.00 150对企业的长期信贷承诺 300 0 .50 150（2）将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0类: 现金 7575 短期政府债券 300 375 002323精选精选pptppt 风险权风险权重重为为2020类类 国内国内银银行存款行存款 75 75 备备用信用用信用证证的信用的信用对对等等额额 150 150 225 0.2 45 风险权风险权重重为为50类类 家庭住宅抵押家庭住宅抵押贷贷款款 75 0.5 =37.5 风险权风险权重重为为100类类 对对企企业业的的贷贷款款 975 975 对对企企业长业长期信期信贷贷承承诺对诺对等等额额 150150 1125 11125 风险风险加加权总资产权总资产 1207.5 2424精选精选pptppt（3 3）计计算算资资本充足率本充足率: : 总资总资本本 100资资本充足率本充足率 8.28 加加权风险总资产权风险总资产 1207.5注:资本充足率与资本适宜度、风险资本比率是同一概念2525精选精选pptppt四、我国商四、我国商业银业银行的行的资资本构成分析本构成分析 我国央行商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定： （一）核心资本；实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积；未分配利润； 少数股权 （二）附属资本；重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债务 （三）资本的扣除项：商誉；商业银行对未并表银行机构的资本投资；商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资2626精选精选pptppt 商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行对我国商业银行资本规定的改进： （1）核心资本中增加了 少数股权项目。少数股权是指 子公司净经营成果和净资产中 不以任何直接或间接方式归属 于母银行的部分。 （2）对附属资本进行了 重新分类和定义。 （3）资本的扣除项进行 了合并与调整，并增加了商誉 项目。 2727精选精选pptppt表内表内资产风险权资产风险权数的数的规规定定风险权风险权重（）重（）1现现金金 A. A.现钞现钞0 B. B.存放人民存放人民银银行款行款项项0 C. C.存放同存放同业业102对对中央政府和人民中央政府和人民银银行的授信行的授信 A. A.对对我国中央政府的我国中央政府的债权债权0 B. B.对对人民人民银银行的行的债权债权03.对对公共企公共企业业的的债权债权（邮电邮电、水、水、电话电话、煤、煤气、交通等基气、交通等基础础部部门门） A. A.对对国家投国家投资资的公共企的公共企业业的的债权债权10 B. B.对对省市政府投省市政府投资资的公共企的公共企业业的的债权债权20 C. C.对对市以下政府投市以下政府投资资的公共企的公共企业业的的债权债权50我国表内我国表内我国表内我国表内资产风险权资产风险权资产风险权资产风险权数的数的数的数的规规规规定定定定 （表一）（表一） 2828精选精选pptppt4.4.对对一般企一般企业业和个人的投和个人的投资资A.A.信用信用贷贷款、透支款、透支100B.B.担保担保贷贷款款 （1 1）商）商业银业银行及政策性行及政策性银银行担保行担保10 （2 2）其他）其他银银行担保行担保20 （3 3）非）非银银行金融机构担保行金融机构担保50 （4 4）大型或特大型企）大型或特大型企业业担保担保50 （5 5）其他企）其他企业业担保担保100 （6 6）其他担保）其他担保100C.C.抵押抵押贷贷款款 （1 1）国）国债债抵押抵押0 （2 2）现汇现汇抵押抵押10 （3 3）金融）金融债权债权抵押抵押10（表二）（表二）2929精选精选pptppt（4 4）商）商业银业银行及政策性行及政策性银银行承行承兑汇兑汇票票贴现贴现10（5 5）其他）其他银银行承行承兑汇兑汇票票贴现贴现20（6 6）商）商业业承承兑汇兑汇票票贴现贴现100（7 7）其他有价）其他有价证证券及可券及可转让转让的的权权利利50（8 8）土地房屋）土地房屋产权证产权证抵押抵押50（9 9）其他抵押）其他抵押1005.5.同同业业拆放拆放 A.商商业银业银行行0 B.其他其他银银行行10 C.全国性金融公司全国性金融公司20 D.省市省市级级金融公司金融公司50 E.区区县级县级金融公司金融公司100（表三）（表三）3030精选精选pptppt F. F.中国境内注册的外中国境内注册的外资资金融机构金融机构506.6.居住楼抵押居住楼抵押贷贷款款 本条所称居住楼抵押本条所称居住楼抵押贷贷款需符款需符合以下合以下条件，否条件，否则风险权则风险权数数为为100100A.贷贷款人必款人必须须以个人名以个人名义义；B.抵押抵押贷贷款的数款的数额额不能超不能超过买过买入价或市入价或市场场估价的估价的70，两者比，两者比较较低者低者为为准；准；C.住宅是借款人自住或出租住宅是借款人自住或出租D.必必须须是第一担保，即抵押是第一担保，即抵押贷贷款的款的债权债权人必人必须须是第一是第一债权债权人。人。（表四）（表四）3131精选精选pptppt中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行资本总额（亿元）1778.551360.402196.601072.36资本构成： 实收资本1607.301292.521421.00851.15 占资本%90.3795.0164.6979.37 资本公积12.8231.83622.48221.21 占资本%0.722.3328.3420.63 盈余公积147.68 占资本%8.30 未分配利润10.7536.05105.650 占资本%0.602.654.810.00我国商我国商业银业银行行资资本构成（本构成（2002）返回3232精选精选pptppt我国国有商我国国有商业银业银行的行的资资本构成本构成（表（表p29p29）: : （1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本3333精选精选pptppt返回中信实业银行中国光大银行深圳发展银行招商银行资本总额（亿元）93.37128.1237.68160.32资本构成： 实收资本68.0982.1719.4657.07 占资本%72.9264.1451.6235.60 资本公积0.1622.9415.7292.70 占资本%0.1717.9141.7257.82 盈余公积11.5118.101.255.16 占资本%12.3314.133.323.22 未分配利润14.164.910.395.39 占资本%15.173.821.043.36我国股份制商业银行的资本构成（2002）3434精选精选pptppt说说明：明： 实实收收资资本的整体水平高于四大本的整体水平高于四大银银行，有行，有较较强强的的资资本内部融本内部融资资能力。能力。3535精选精选pptppt第三第三节节 资资本充足与本充足与银银行行稳稳健健思考： 当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？ 3636精选精选pptppt资资本适宜度本适宜度 资资本适宜度：本适宜度： 指商指商业银业银行行拥拥有有资资本金多少的最佳程度。本金多少的最佳程度。商商业银业银行的行的资资本必不可少，但也不是越多本必不可少，但也不是越多越好越好。 过过低：失去抗低：失去抗风险风险能力，失去公众信心，能力，失去公众信心，导导致融致融资资能力能力降低，降低，资资金成本增高金成本增高. . 过过高：增大高：增大资资本成本，增大机会成本，本成本，增大机会成本，导导致杠杆作用降致杠杆作用降低，低，经营经营成本等增高。成本等增高。3737精选精选pptppt银银行行资资本适宜度原理本适宜度原理图图CCR(8%)R资本数量经营成本3838精选精选pptppt五、五、资资本本规规模与倒模与倒闭风险闭风险 银行面临的两难抉择: （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率。 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险。 p313939精选精选pptppt 资资本本规规模与倒模与倒闭风险闭风险（续续） 一家一家银银行日常行日常经营经营有三种情况，可用一个有三种情况，可用一个简简化的化的资产负债资产负债表予以表予以说说明明: :盈利盈利资产资产非盈利非盈利资产资产存款和其他存款和其他负负债债资资本本非盈利非盈利资资产产盈利盈利资产资产资产损资产损失失存款和其他存款和其他负债负债资资本本非盈利非盈利资产资产盈利盈利资产资产资产损资产损失失存款和其他存款和其他负债负债资资本本资资本本规规模与倒模与倒闭风险闭风险(a)(b)(c)4040精选精选pptppt六、六、资资本充足与本充足与银银行行稳稳健健 资本充足只是相对于银行的资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。 比比较较A A、B B两个两个银银行的行的资产负债资产负债情况情况（p33p33） A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差。所以相比而言，A银行的稳定性高。4141精选精选pptpptA、B银银行的行的资产负债资产负债表比表比较较 单位：亿元资产A银行B银行负债和资本A银行B银行现金和应付款4030活期存款70170短期政府债券6015储蓄存款406长期政府债券6040定期存款906贷款80155可转让存单2028资本2030合计240240合计240240返回4242精选精选pptppt 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。 银行资本规模再加 上以上因素，会帮助社 会公众对银行经营作出 较为准确的判断。 4343精选精选pptppt 七、巴塞七、巴塞尔尔新新资资本本协议对资协议对资本充足的本充足的测测定定 （1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，即： 核心资本比率核心资本/风险加权资产100% 4% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即： 总风险资本比率总资本/风险加权资产100%8% 国外主要商业银行资本充足率（2003年7月） 我国主要商业银行的资本充足率（2003年7月）4444精选精选pptppt 名称一级资本数量（百万美元）资本资产比（%）资本充足率（%）花旗集团（Citigroup）590125.3811.25美洲银行（Bank of America Corp）430126.5112.43汇丰控股（HSBC Holdings）389495.1313.30JP摩根大通（JP Morgan Chase Et Co）375704.9511.95法国农业信贷集团356615.8611.70瑞穗金融集团290922.699.53皇家苏格兰银行276524.2611.70三井住友银行270993.2110.10三菱东京金融集团260393.3310.84法国巴黎银行241193.2410.90返回4545精选精选pptppt名称资本资产比（%）资本盈利率(%)资本充足率(%)中国银行5.057.68.15中国工商银行3.733.75.54中国农业银行4.572.2中国建设银行3.483.86.91交通银行4.254.86.85招商银行4.1924.8返回4646精选精选pptppt八、新巴塞八、新巴塞尔尔协议协议的主要精神的主要精神银银行行风险监风险监管的三大支柱：管的三大支柱： （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充 4747精选精选pptppt第四第四节节 资资本的筹集与管理本的筹集与管理一、一、银银行行资资本的本的规规模模 （1）GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资本账面价值GAAP总资产账面值总负债账面值 （2）RAP资本：银行RAP资本股东股权永久优先股贷款与租赁损失储备可转换次级债务其他 （3）市场价值资本MVC：MVC银行资产的市场价值（MVA）银行负债的市场价值（MVL）4848精选精选pptppt二、二、银银行行资资本的需要量本的需要量（1）相关法律规定（2）宏观经济形势（3）银行的资产负债结构（4）银行的信誉4949精选精选pptppt三、三、银银行最佳行最佳资资本需要本需要量量 银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。 KCC资本成本资本量资本成本曲线0最低成本最佳资本量银行资本量与资本成本之间的关系 5050精选精选pptppt 银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响，即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线。 资本量资本成本0小银行中银行大银行银行最佳资本需要量与银行规模的关系5151精选精选pptppt银行总体目标资本需要量内部筹集预计资本结构目标资本结构预计股息目标股息政策外部筹集股票债券九、九、银银行的行的资资本筹集本筹集计计划划5252精选精选pptppt银银行行资资本的内部筹集本的内部筹集 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策 银行内源资本支持资产增长模型（戴维贝勒1978 ）5353精选精选pptppt银银行行资资本外部筹集本外部筹集外部筹集的主要方式：（1）出售资产与租赁设备（2）发行普通股（3）发行优先股（4）发行中长期债券（5）股票与债券的互换等 5454精选精选pptppt十、十、资资本的筹集与管理本的筹集与管理 中长期债券能够成为银行的补充资本的原因： 该债券的持有者在银行发生倒闭时，其求偿权排在各类存款之后，而且债券的平均期限长（巴塞尔协议中规定必须超过5年以上）。 银行发行的中长期债券的种类主要有：资本票据、资本证券、可转换债券、浮动利率长期债券、选择性利率指数5555精选精选pptppt （1）资本票据：以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年15年 （2）资本证券：面额较大；期限为15年以上 （3）可转换债券：债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票 （4）浮动利率长期债券：计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数 （5）选择性利率指数：起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息5656精选精选pptppt本章复本章复习题习题：一、重要概念重要概念：资资本、本、优优先股、普通股、核心先股、普通股、核心资资本、本、 资资本适宜度、巴本适宜度、巴赛赛尔尔协议协议二、思考思考题题： 1、试试比比较优较优先股与普通股的特点。先股与普通股的特点。 2 2、巴、巴赛赛尔尔协议协议的指的指导导思想是什么？思想是什么？ 3 3、为为什么什么说资说资本充足并不等于本充足并不等于稳稳健健经营经营？ 4 4、银银行行资资本的外部融本的外部融资资主要有哪几种渠道主要有哪几种渠道？ 5. 5. 5. 5. 怎怎怎怎样样样样理解理解理解理解资资资资本的充足与适宜的关系本的充足与适宜的关系本的充足与适宜的关系本的充足与适宜的关系? ? ? ?5757精选精选pptppt本章复本章复习题习题（二）（二）1. 银行资本对银行的经营有什么意义？2.巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？3. 怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？4. 银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规模？5.新巴塞尔协议的主要精神是什么？6. 银行资本筹集的主要渠道有哪些？7. 我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？5858精选精选pptppt5959精选精选pptppt 一家银行的总资本规模为1000万元人民币，总资产为15000万人民币，该银行的资产负债表内和表外项目如下表。资产负债表内项目单位：万元 现金750 短期政府债券3000 国内银行存款750 家庭住宅抵押贷款750 企业贷款9750 表内表内总资产总资产15001500 用来支持政府发行债券的备用信用证1500 对企业的长期信贷承诺3000 表外表外总资产总资产 45004500资资本充足率的本充足率的计计算（作算（作业业）6060精选精选pptppt（1 1）首先首先计计算表外算表外项项目的信用目的信用对对等等额额，将表外，将表外项项目目转变为转变为对对等数量的表内等数量的表内业务业务. . 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额银行提供的备用信用证 150 1.00 150对企业的长期信贷承诺 300 0 .50 150（2）将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0类: 现金 7575 短期政府债券 300 375 006161精选精选pptppt 风险权风险权重重为为2020类类 国内国内银银行存款行存款 75 75 备备用信用用信用证证的信用的信用对对等等额额 150 150 225 0.2 45 风险权风险权重重为为50类类 家庭住宅抵押家庭住宅抵押贷贷款款 75 0.5 =37.5 风险权风险权重重为为100类类 对对企企业业的的贷贷款款 975 975 对对企企业长业长期信期信贷贷承承诺对诺对等等额额 150150 1125 11125 风险风险加加权总资产权总资产 1207.5 6262精选精选pptppt（3 3）计计算算资资本充足率本充足率: : 总资总资本本 100资资本充足率本充足率 8.28 加加权风险总资产权风险总资产 1207.5注:资本充足率与资本适宜度、风险资本比率是同一概念6363精选精选pptppt