会计电算化用友会计电算化用友U8之之账务处理系统账务处理系统第一节第一节 记账凭证处理（一）记账凭证处理（一）1填制凭证2修改凭证3作废及删除凭证www,378700000.com注意：在系统编号时：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改；在手工编号时：凭证一旦保存，其凭证类别不能再修改、凭证编号可修改。 凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 路径：总账凭证填制凭证一：填制会计凭证：凭证快速录入技巧：凭证快速录入技巧：快捷键： F5 增加凭证 F4 调用常用凭证 F6 保存凭证 F2 参照 F11 原币,汇率,本币换算 空格空格：调整余额方向， “=”：借贷平衡 “-”“-” ：红蓝字切换 CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线1、无痕迹修改 （凭证没有被签字、审核和记账）在没有记账前，直接在【填制凭证】模块修改2、有痕迹修改（凭证需已经记账）（1）红字冲销凭证（2）蓝字修改www,378700000.com二：修改凭证：三、删除凭证三、删除凭证在【制单】-【作废|冲销凭证】作废凭证。www,378700000.com在【制单】-【整理凭证】中将作废的凭证删除是否整理凭证断号注意：凭证须没有被签字、审核和记账实训练习3.1 填制凭证（P.43）注意： 凭证类型如何判断？ 摘要内容如何填写？ 辅助核算怎么填写？张大三（编号：001（01），口令：123）088兴大运有限公司账套第二节第二节 记账凭证处理（二）记账凭证处理（二）1出纳签字2凭证审核及反审核3记账及取消记账www,378700000.com4查询及冲销凭证1.路径： “总账”|“凭证”|“出纳签字”。 。2.注意：已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。问题：问题：为什么在出纳签字时，提示为什么在出纳签字时，提示“没没有符合条件的凭证有符合条件的凭证”？条件：1、指定现金和银行存款科目 2、出纳签字的权限www,378700000.com一、出纳签字：1.审核路径： “总账”|“凭证”|“审核凭证”。2.审核权限： 只有审核权的人才能使用本功能。 审核人和制单人不能是同一个人。 取消审核只能由审核人自己进行。注意：凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。www,378700000.com二、审核凭证：1.路径： “总账”|“凭证”|“记账”。2.操作步骤： 选择记账范围：填入需记账的凭证号 显示记账报告：合法性检验 “记账”，进入“期初试算平衡表”，单击“确定”按钮，直至出现“记账完毕”。www,378700000.com三、记账：3、反记账反记账即取消记账-恢复记账前状态。反记账：(1)、在“期末/对账”界面下，按Ctrl+H,激活“恢复记账前状态”功能(2)、在“凭证/恢复记账前状态”，进行反记账注意：只有账套主管才有反记账权限www,378700000.com 凭证记账注意事项：1、作废凭证如果不删除，则也应执行记账2、一个月内可执行多次记账工作注：不能记账处理原因： 1）如为第一次执行记账，则一般原因为期初余额试算不平； 2）上月末结账。 3）未审核、未经出纳签字的凭证不能记账；1.查询凭证： 路径：“总账”|“凭证”|“查询凭证” 在显示的“查询凭证”对话框中选择凭证类别以及是否记账 选择查询月份和凭证号范围2.冲销凭证： 路径：“总账”|“凭证”|“填制凭证” 弹出的“填制凭证”对话框中选择“制单”| “冲销凭证”命令 弹出的“冲销凭证”对话框中选择月份、凭证类别、凭证号。 系统自动生成一张红字冲销凭证，单击“保存”即可。注意：修改制单日期www,378700000.com四、查询及冲销凭证：实训练习3.2 凭证处理（P.48）注意： 凭证如何修改和删除？ 出纳签字、审核、记账的操作人员是谁？ 如何查询和冲销凭证？任务描述：088兴大运有限公司账套第三节 账簿管理总账查询及打印www,378700000.com发生额及余额表查询及打印：明细账查询及打印：账簿和账本的区分从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设日内，按照国家有关规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿 多栏账查询及打印1.总账查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“总账”选项 “总账查询条件”对话框（p.99） 科目范围：起止科目范围 科目自定义类型： 科目级次：2.总账打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“总账账簿打印”选项 “三栏式总账打印”对话框（p.100） 科目范围/科目自定义类型 末级科目/账页格式 两个复选框的选择 打印或预览www,378700000.com一、总账查询及打印：1.查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“余额表”选项 “发生额及余额查询条件”对话框（p.101） 月份范围/科目范围/科目级次 余额范围/科目类型： 是否”包含未记账凭证”： 注意：发生额与余额表中的“累计” “专项”按钮2.打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“余额表打印”选项 “发生额及余额表打印”对话框（p.102） 月份范围/科目自定义类型 账页格式 www,378700000.com二、发生额及余额表查询及打印：1.查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“明细账”选项 “明细账查询条件”对话框（p.103） “按科目范围查询” “科目”文本框 “月份”文本框 “按科目排序”+”包含未记账凭证”：2.打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“明细账簿打印”选项 “明细账打印”对话框（p.104） 区分账簿及账本 月份范围/科目自定义类型 www,378700000.com三、明细账查询及打印：1.查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“多栏账”选项 打开“多栏账”对话框（p.105） 单击 “增加”按钮，打开“多栏自定义”对话框 单击“核算科目”右侧的按钮选择需查询的科目 单击“自动编制”按钮，单击“确定”， 返回“多栏账”对话框，单击“查询”按钮，打开“多栏账查询条件”对话框，单击“确定”即可。2.打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“多栏账打印”选项 “打印多栏账”对话框（p.107） “多栏”及“月份” 复选框的选择 www,378700000.com四、多栏账查询及打印：1.查询“库存现金”的总账余额2.查询包含未记账凭证的所有的科目发生额及余额、3.查询“原材料”明细表（包含未记账凭证），并按科目进行排序。www,378700000.com实训练习3.4 账簿查询: (P.75)第四节 期末处理转帐定义：转帐定义：转帐生成：转帐生成：注意事项：注意事项： 期末处理的系统登陆日期：期末处理的系统登陆日期：每月的最后一天每月的最后一天。“总账总账”|“”|“期末期末”选项下的命令：选项下的命令：1. 自定义转账凭证自定义转账：A：为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有相关的日常凭证均必须保证所有相关的日常凭证均已记账已记账；B：在汇兑损益生成前，应先录入月末调整汇率月末调整汇率，再执行转账凭证生成C：转帐之后的凭证需审核和记帐转帐之后的凭证需审核和记帐2. 对应结转对应结转：ps：对应结转后的凭证需审核和记帐对应结转后的凭证需审核和记帐3. 期间损益期间损益结转-注意事项事项一： 先要进行转账定义后才能进行期间损益结转的凭证生成事项二： 执行转账生成操作前要求经济业务发生的凭证都要审核、记账处理.事项三： 转帐生成的新凭证要进行后续处理（凭证审核、记账）事项四： 如果第一个月进行期间损益的转账定义，以后月份又新增了损益类明细科目，应重新进行转账定义（先清除本年利润科目确定再重新输入本年利润的科目编码)4. 转账凭证生成5.月末对帐6.结帐 在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计 处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，总账系统月底需进行【结账】操作。6.结帐-注意事项：1)本月有未审核凭证不能结帐2)本月有未记账凭证不能结账（作废凭证未记账也不能结账）3)上月未结账本月不能结账4)总账系统与其他系统对账不一致，不能结账5)其他子系统本月未结账逆向操作：取消结帐 取消记帐取消审核取消出纳签字修改或删除凭证取消结帐： 1、只能取消最后一个结帐月份； 2、以下步骤只能由账套主管执行； 3、操作过程： 1）期末-结帐 2）选择最后一个结帐月份； 3）CTRL+SHIFT+F6。逆向操作1.结转制造费用，自定义转账及对应结转借：生产成本甲产品 贷：制造费用2.将损益类账户结转至“本年利润”账户3.月末对账4.结账www,378700000.com实训练习3.3 期末结转: (P.66)第五节：辅助核算项目与出纳管理第五节：辅助核算项目与出纳管理1辅助核算项目2出纳的主要工作3出纳模块的主要功能4银行对账www,378700000.com一、辅助核算项目的设置和管理：1、往来核算： 客户往来应收账款 供应商往来应付账款2、个人往来其他应收款3、部门核算制造费用/管理费用4、项目核算在途物资 www,378700000.com二、出纳的主要工作：1、办理银行存款和现金领取。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。 5、员工工资的发放。 www,378700000.com三、出纳模块（现金管理）的主要功能：1、查询现金和银行存款日记账： 现金|现金管理|日记账|现金/银行日记账2、资金日报表： 现金|现金管理|日记账|资金日报3、支票登记簿 现金|支票管理|支票登记簿4、银行对账注意：1.须具有现金管理权限的操作人员才能进行此操作。2.在进行此项操作之前，我们必须在“会计科目”中指定会计科目。www,378700000.com银行对账1、银行对账内容 企业的“银行存款日记账”与银行开具的“银行对账单”进行核对（属于“账实核对”范畴）2、功能与用途（1）能准确地掌握“银行存款”的使用情况（2）核销已达账项（即账实相符情况）（3）找出未达账项3、未达账项产生原因 对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记帐的时间或凭证传递的时间不同等原因,出现了一方入账而另一方未入账的现象www,378700000.com4、未达账项种类（1）银行已收、企业未收 如：银行代收了企业的“应收账款”，而相应的票据还未送到企业（2）银行已付、企业未付 如：银行代企业付了“应付账款” 再如：银行已扣贷款利息，企业未付（3）企业已收、银行未收 销售收入的支票企业已入账，但未送达银行（4）企业已付、银行未付 采购时开给供应商的支票，尚未送达到银行企业：账面余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付银行：账面余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付www,378700000.com银行对账的操作步骤：1、录入银行对账期初余额 现金|设置|银行期初录入2、录入银行对账单3、银行对账4、编制余额调节表5、查询对账勾兑情况6、核销银行账www,378700000.com现金|现金管理|银行账www,378700000.com实训练习3.5 出纳管理: (P.78)【088】兴大运有限公司账套 “03” 王大五 密码：123本章小结： 主要操作流程图：填制凭证填制凭证出纳签字出纳签字凭证审核凭证审核主管签字主管签字记账记账银行对账银行对账转账转账账簿管理账簿管理www,378700000.com实训练习3.6 账务处理系统综合实训练习（一）: (P.86)【022】大中华有限公司账套（p.38） 实训练习3.7 账务处理系统综合实训练习（二）: (P.88)