保理及应收账款融资业务产品介绍张瑞张瑞20132013月月6 6月月2013年保理业务产品经理资格认证培训-以买方为核心的供应链金融业务以买方为核心的供应链金融业务2供应链金融电子平台供应链金融电子平台3应收账款池融资应收账款池融资1业务概念简介业务概念简介 管理要求解读管理要求解读案例分析案例分析应收账款应收账款应收账款应收账款池融资池融资池融资池融资买方众多、结算频率较高应收账款分散且期限较短有着持续的融资需求简化频繁融资申请手续的愿望业务背景 应收账款池：应收账款池：指单一应收账款债权人或权利人（以下简称“客户”） 将其拥有的针对不同债务人的应收账款债权转让给本行后，所形成的以 该客户所转让给本行的所有合格应收账款的集合。业务定义n应应收收账账款款池池融融资资：指我行根据单一客户出让的应收账款所形成的应收账款池，在该应收账款池余额保持相对稳定的前提下，以应收账款回款作为我行向客户提供融资的还款保障，为客户提供短期融资，并配套提供应收账款管理、催收等综合性金融服务的业务。适用范围及定位目前仅适用以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务。产品定位产品定位客户定位客户定位客户定位：客户定位：交易条件为赊销，结算方式采用先货后款的企业；应收账款账期短、周转频率高、买家分散的企业；应收账款余额充足稳定且季节性变化不明显的企业。 产品定位：产品定位：通过应收账款入池和出池的循环、动态余额管理模式，实现融资期限与应收账款账期相分离，解决客户“集少成多”、“灵活融资”的需求。 业务差异性定位池融资与流贷池融资与流贷池融资与保理池融资与保理汇集集变动频繁且繁且较为分散的分散的应收收账款，使款，使其形成具有其形成具有稳定余定余额的的应收收账款池款池迅速回迅速回笼销售款，售款，满足足资金需求金需求融融资期限可与期限可与应收收账款的款的账期相分离，解期相分离，解决决“集少成多集少成多”、 、“灵灵活融活融资”的需求的需求产产品品品品优势优势3 3产产品品品品优势优势2 2产品优势产产品品品品优势优势1 1客户资质要求应经工商行政管理部门核准登记，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证；产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度；有较强可持续经营能力和履约能力，现金流量情况良好；3年内无不良融资纪录，无海关、税务等方面的不良记录，信用良好；买卖双方应建立至少一年以上赊销关系，且双方履约情况良好；买卖双方贷款卡在申请日前一年内无不良记录；原则上卖方在本行的信用评级在A-级（含）以上。交易背景要求交易背景真实，应收账款合法、有效，债权清晰、没有瑕疵，且未转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；应收账款连续、稳定、充足且质量良好，账期原则上不超过90天，且应为非关联交易所产生；应收账款债务人的历史支付记录良好；应收账款项下商品是卖方企业的主营产品，且为购买方企业正常生产经营或运营所需。应收账款项下商品供求稳定，市场价格波动较小。业务流程及会计核算：以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务的会计核算比照回购型国内保理业务的会计核算要求进行。业务概念简介业务概念简介 管理要求解读管理要求解读案例分析案例分析应收账款应收账款应收账款应收账款池融资池融资池融资池融资业务管控目标应收账款池的结构及质量应符合要求，须重点关注：应收账款池的结构及质量应符合要求，须重点关注：应收账款是否连续应收账款余额是否稳定充足应收账款还款是否正常在核定应收账款转让池融资额度时，应重点对客户的财务状况、历史交易记录、应收账款余额水平及历史情况等进行调查评估，从而确保客户不仅拥有足额的应收账款回款以覆盖其应归还本行的融资本息，在应收账款未收回的情况下，客户也能通过自筹资金偿还本行融资款项。 客户的应收账款余额水平不宜波动过大，原则上客户的单月应收账款余额与年平均余额之间的波幅不超过20%。 原则上应收账款转让池融资额度不应超过（对每一债务人的应收账款年平均余额*（1+预期增长率）*应收账款融资比例）。 额度核定原则融资比例及期限各分行应结合当地市场、应收账款债务人资信、融资利息、费用、商业折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，区分债务人核定应收账款的融资比例，原则上单笔控制在80%以下。应收账款池融资业务的融资期限原则上不超过一年。 应收账款入池管理规则规则针对单一债务人：单一债务人应收账款总额占池融资额度的最高比例，原则上不超过30%。规则规则针对单笔发票：单笔发票金额占池融资额度的最高比例，原则上不超过10%。规则规则对超出上述比例控制的应收账款，可选择整笔不入，或部分入池。应收账款出池管理应收账款池应收账款池 为保证应收账款池中所有应收账款的有效性，系统会自动对到期发票、操作买方还款或商纠设定的发票进行出池处理。余余额额管管理理：对应收账款池的管理实施余额管理的方式，以确保任意时点下应收账款池余额足以覆盖应收账款池融资余额。 预预警警提提示示：应收账款的出池将会造成应收账款池余额的下降，为及时发现池余额的异常变动情况，保证本行融资安全，各分行应对需预警提示的下浮比例进行规定，该预警提示下浮比例建议为5%-10%。当应收账款池融资余额/应收账款池余额（融资比例-预警提示下浮比例）时，系统将予以预警提示,届时本行应停止向客户发放新的融资。应收账款池余额管理应收账款池融资余额应收账款池融资余额/ /应收账款池余额（融资比例应收账款池余额（融资比例- -预警提示下浮比例）预警提示下浮比例）应收账款池融资余额=60万融资比例=70%应收账款池余额=100 万下浮比例=5%60/100 = 60% （70%-5%）退出机制：退出机制：对预警提示应及时采取措施，要求客户在5个工作日内转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额，未及时补足应收账款池余额的则应要求其直接归还本行融资。否则，本行将直接用后续应收账款回款偿还本行融资本息。过程管理要求过过程管理程管理程管理程管理BBE EC CDDAA更新管理更新管理回款管理回款管理变动管理变动管理商纠处理商纠处理催收与追偿催收与追偿p应收账款池融资可在到期日由客户一次性偿还，也可根据客户申请，由本行以应收账款的回款偿还融资本息，直至在到期日前还清所有融资项下款项。p买方还款交易时：如融资尚未到期，可将回款直接入卖方客户结算账户，也可根据卖方客户要求归还本行尚未到期融资。如融资已到期或逾期，应按照融资到期日的先后顺序，将应收账款回款直接归还融资本息，还款后余额可划入卖方客户结算账户。p融资到期应要求客户按期归还本行融资本息，如其未能按期归还的，将从客户结算账户进行自动扣款。如结算账户余额不足的，将自动转为逾期融资，并按合同约定开始计收逾期利息。融资归还业务概念简介业务概念简介 管理要求解读管理要求解读案例分析案例分析应收账款应收账款应收账款应收账款池融资池融资池融资池融资p案例背景： A公司成立于1999年，是一家较为知名的内陆货运企业，主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。该公司拥有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份有限公司、华为技术有限公司、艾默生贸易（上海）有限公司、西门子（中国）有限公司等国内外知名企业，历史交易记录良好，应收账款整体质量较为良好。 A公司对其客户均采用赊账方式结算，账期基本上都在2个月左右。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模，对于每一个买方的应收账款年平均余额是200万，年增长率为10%。 A公司希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较为长期的融资支持。 案例介绍额度核定：融资比例：75%池融资额度 4*（200*（1+10%）*75%），最终核定为600万。方案设计：入池管理：针对单一债务人：不超过30%；针对单张发票：不超过10%；对A公司入池的应收账款来源要求尽量分散，对单一买家的占比控制在一定范围之内。余额管理：预警提示下浮比例：5%。凡应收账款还款的（或到期尚未收款、发生纠纷等） ，必须相应补充新的应收账款，从而确保应收账款池余额足以覆盖融资。考虑到A公司的下游客户均为国内外知名企业，历史交易记录良好，无违约情况发生，且A公司提供的货运及仓储服务质量稳定，管理规范，不易发生商业纠纷，判断A公司的应收账款整体质量较为良好。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模。对此，我行为A公司设计提供了应收账款池融资方案，客户据此可获得一次性融资，融资金额600万元（最高不超过应收账款总余额的75%），融资期限一年。业务方案：以买方为核心的供应链金融业务以买方为核心的供应链金融业务2供应链金融电子平台供应链金融电子平台3应收账款池融资应收账款池融资1供应商供应商N3N3供应商供应商N1N1核心核心买方买方1 1供应商供应商N2N2以买方为核心的1+N供应链金融业务1+N1+N供应链金融业务供应链金融业务 以大型优质制造企业、零售企业等为核心，向上下延伸金融服务，在严格控制交易流程的基础上，将信用风险控制主要落实在核心买方上，对供应商主要考察其商业合同履约能力、商业信用及账款的回购能力，减轻对其财务和规模的要求。总行授信模式 适用于总行级核心客户分行授信模式 适用于分行级核心客户 参与行融资模式为主， 主办行融资模式为辅根据对核心客户的授信和管理主体不同，分为总、分行两大类授信模式操作与管理模式种类参与行融资模式：主办行核定核心买方额度，并发布供应商名单参与行对属地供应商做尽职调查，在筛选后向主办行申请额度占用主办行核准额度后，参与行按要求发放融资收益通过保理系统直接划分参与行承担风险资产并提取准备金主办行融资模式：供应商在其他分行无授信关系核心买方能对应收账款转让及真实性进行确认书面征询供应商属地分行参与融资与否的意见供应商的融资由该主办分行根据对风险的控制能力自行发放，融资款项划入供应商在其当地的浦发银行开立的结算账户或在主办行开立的结算账户。分行授信模式简介分清职责、密切合作分清职责、密切合作分清职责、密切合作分清职责、密切合作买卖双方分属异地合作方式合作方式产品种类产品种类利益分享利益分享风险承担风险承担线下操作线上操作业务方案拟定额度管理额度申请与回复收益约定过程管理收益分配到期还款收益分配行内双保理的管控模式融资发放浦银风险浦银风险200931200931号号 上海浦东发展银行公司类异地授信业务管理办法上海浦东发展银行公司类异地授信业务管理办法关于异地供应商p案例背景： 某分行客户A企业是一家国际知名大型连锁超市，该企业资质优良，属于各家银行争相营销的目标客户。该企业的供应商遍布全国，供应商在供货后90-150天才能收到A的付款，资金被占用，因此需要银行提供资金支持。具体贸易流程如下：A企业与供应商签订年度供销框架性合同，单笔采购时下达订单；供应商根据订单备货，并交付A企业指定的第三方商检；在商检完成后，供应商将货物交付指定的第三方物流；供应商将相关贸易单据，包括提单、发票等寄至A公司；A企业在账款到期后付款。 A企业所在地分行（即主办行）经分析和与客户联系，拟在供应商应收账款转让后并控制买方付款资金流的前提下，提供卖方保理融资，并采取参与行融资模式。 案例介绍p业务方案：（1）授信控制主体：核心买方； （2）业务类型：借用核心买方信用的国内保理业务；（3）单据控制要求：要求供应商将全套寄送A企业单据通过参与行寄送；（4）监控回款的及时性； （5）账户控制要求：我行在Introductory Letter和Assignment Clause中明确指示供应商的回款必须进入我行的保理专户。 案例介绍p业务方案：（6）具体业务开展阶段： 参与行与供应商签订保理合同；供应商将A企业签署的Introductory Letter回执交给参与行；供应商供货后将单据交参与行；参与行审核单据后向A企业及其付款银行寄单；参与行在主办行核准额度范围内向供应商融资；A企业到期付款至指定保理专户；参与行进行清算，通过保理系统将扣除全部保理融资利息及相关费用后的余额付给供应商。 案例介绍以买方为核心的供应链金融业务以买方为核心的供应链金融业务2供应链金融电子平台供应链金融电子平台3应收账款池融资应收账款池融资1项目概述项目概述 项目个案实践介绍项目个案实践介绍对接准备工作对接准备工作供应链金融供应链金融供应链金融供应链金融平台平台平台平台p2009年12月，总行下发了上海浦东发展银行以买方为核心的“1+N供应链金融业务”管理暂行规定的通知p2011年3月，总行下发了关于推荐核心买方参与供应链金融电子平台建设的通知p我行通过与核心买方企业ERP或第三方平台等相关信息系统连接，将其提供的供应链信息数据（包括订单、收货、确认付款等信息）引入并存放于相关业务系统中，用作供应链金融业务下买方、卖方、银行三方的查询及具体业务办理，从而实现贸易融资全流程在线服务。从而实现贸易融资全流程在线服务。项目目标项目目标核心核心买方方 （1）在一对多的订单流、物流、发票流下，核心企业的付款承诺和付款操作大大简化；（2）为核心企业的供应商提供快速的线上贸易融资，帮助核心企业优化了采购策略、付款条件;提高了供应链的运行效率； 从而实现整个供应链的成本缩减，提高整体供应链的技术水平，提升整个供应链的竞争力。实现供应链双方共赢实现供应链双方共赢（1）应收账款提前贴现，缩短收款周期；（2）线上融资申请，降低融资成本，及时获得运营资金；（3）降低应收账款管理成本；（4）获得买方付款风险的担保。实现供应链双方共赢实现供应链双方共赢对银行而言，提供了切入和稳定高端客户的新渠道，有利于绑定核心企业，核心企业将形成对供应链金融主办银行的关系依赖；利用供应链产品集群的伴生网络关系，将核心企业的信用引入对其上下游的授信服务中，并开展面向供应链成员企业的批发性营销。实现供应链各方共赢实现供应链各方共赢实现三大功能实现三大功能 信息交互功能信息交互功能供应链各方与银行间的交易信息采集与交互，实现了在线贸易背景真实性审查，属于客户端、银行端共同使用功能；在线供应链金融服务功能在线供应链金融服务功能实现应收账款线上转让、确认、融资申请与发放、结算与还款，提供各类贸易状态和业务额度状态查询等增值功能，属于客户端、银行端共同使用功能；银行内部历史交易评审功能银行内部历史交易评审功能打通供应链各环节，为银行正确评价整个供应链风险提供了决策依据，为仅供银行端使用功能。供应链金融电子平台供应链金融电子平台 订单融资订单融资 应收账款池融资应收账款池融资 回购型保理回购型保理买断型保理买断型保理提供三种业务模式提供三种业务模式44业务流程图业务流程图p银行与核心企业选定供应商。p银行为核心企业及其供应商审批设立相关额度。p线下核心企业、银行签订协议，主要约定线上数据传输的范围和真实性。p线下银行、供应商签订在线供应链金融融资协议。p核心企业的核心企业的ERPERP信息传给银行。信息传给银行。p供应商可以通过网银在线选择需要融资的应收账款。供应商可以通过网银在线选择需要融资的应收账款。p银行完成内部审核和放款。银行完成内部审核和放款。p银银行行将将审审批批结结果果反反馈馈核核心心企企业业，核核心心企企业业可可以以通通过过自自己己ERPERP获获取取供供应应商商在在银银行行的的融融资资情况。情况。p核心企业到期将应付款项支付到银行指定账户。核心企业到期将应付款项支付到银行指定账户。业务流程描述业务流程描述输出输入供应链金融电子平台供应链金融电子平台信息交互明细信息交互明细项目概述项目概述项目个案实践介绍项目个案实践介绍项目对接工作步骤项目对接工作步骤供应链金融供应链金融供应链金融供应链金融平台平台平台平台后续项目2012年5月份，实现与第三方B2B交易平台（富基标商）对接，为其平台上的供应商提供在线供应链融资。供应金融电子平台应用发展情况供应金融电子平台应用发展情况二期项目一期项目2013年4月份，实现与核心企业ERP（大型通信公司）对接，为其上游供应商提供在线供应链融资与核心企业ERP或大型电子商务平台对接，为其供应商或网商提供全流程在线供应链融资某大型通信企业供应商在线融资业务方案业务方案p业务背景业务背景：该通信企业的采购模式主要包括一级集采、二级集采和单笔采购等三类，结算方式为货到付款（含分阶段付款及全款支付）。供应商在合同正式生效后一般15天内供货，完成全部供货后约30-60天内可获得支付。在此过程中，供应商从合同(订单)生效到最终收款期间，往往因采购原材料、组织商品生产、货物运输等而发生垫资压力。该通信企业具备成熟的ERP系统，可将核心企业的采购管理和我行资金融通管理能力相结合，利用双方各自强大的电子化信息处理手段，深入供应链各环节，将信息流、物流和资金流予以整合。有鉴于此，我行制定供应商在线融资方案，使其供应商获得更加便捷和快速的金融服务。某大型通信企业供应商在线融资业务方案业务方案p业务方案业务方案：我行供应链金融电子平台从核心企业ERP系统中实时、集中采集订单签署、发货、入库验收、请款、付款等各交易环节信息，并与我行保理及应收账款系统和网银进行交互，从而实现对该通信企业上游供应商的全流程供应链在线服务。本业务模式下,我行可向该通信企业上游供应商提供统一的在线供应链结算和融资服务，并通过在线数据交互，实时获取和掌握应收账款及其还款信息，实现对贸易背景真实性的审核及买方付款进度的及时监测，在提高我行业务响应及运营处理效率的同时，有效控制信贷风险。 p信息包括：信息包括：供应商历史信息、订单信息及订单作废信息、收货及退货信息、请款及付款信息等；本行SCF将接收到的信息传递至保理及应收账款融资系统和网银，供应商客户通过网银在线发起融资业务申请、融资还款申请等操作。具体业务流程1.该通讯企业同意开放数据信息后，分行通过SCF将意向客户信息通知核心企业；核心随后将通知中所指定供应商前一年内的订单及付款的历史信息反馈SCF。2.分行与供应商完成在线保理业务合同后，应通过SCF将供应商额度审批结果通知核心企业；核心企业随后将通知中所指定的供应商与其间所有订单及应收账款信息都按前期供应链金融业务合作合作协议约定方式反馈SCF。3.每日固定时点SCF将接收到的应收账款信息发送至保理系统，保理系统操作人员登录保理系统，完成接受合格应收账款转让手续。 具体业务流程4.分行要求供应商向核心企业寄送我行标准格式的应收账款转让通知书，并确认核心企业已其付款账户变更为我行指定账户。5.供应商可通过网银直接发起保理融资申请，供应商可通过网银直接下载保理融资提款申请书，而无需线下提交纸质融资申请书、应收账款转让申请书、应收账款转让通知书和增值税发票。6.保理系统操作人员进行审核，并发放融资。7.供应商向核心企业发起请款，核心企业确认后，进行付款。 借助借助SCFSCF进行过程管理进行过程管理在落实信贷检查管理工作时，分行应借助SCF系统以加强供应商的过程管理，即每天登陆SCF系统，关注订单状态、收货进度、请款进程和付款比例等各环节情况，具体为： p关注订单状态：关注订单状态：（1）一旦发生订单作废的情况，分行应立即联系客户，并加强与核心企业的沟通，了解订单作废的真实原因；（2）对于已融资订单的作废，分行可要求客户立即提前还款，若多次发生订单作废，分行可视情况采取降低应收账款融资比例和授信额度等措施，直至取消与其开展在线供应链金融业务。p关注收货进度关注收货进度：（1）一旦发生收货比例未按照合同或订单规定达到100%，分行应应立即联系客户，并加强与核心企业的沟通，了解收货过程中的真实原因。借助借助SCFSCF进行过程管理进行过程管理p关注收货进度关注收货进度：（2）对于同一张已融资的订单发生多次退货，分行应立即了解退货的真实原因，并要求供应商作出说明，立即整改，并跟踪退货订单的后续执行状况，如仍然出现退货，分行可视情况采取降低应收账款融资比例和授信额度等措施，直至取消与其开展在线供应链金融业务； (3)其中对于单张订单的退货比例超过10%或超过账期仍未完成供货的情形等，分行可视情况要求供应商提前归还超比例的融资本息，并谨慎介入供应商后续的融资需求。p关注请款及时性关注请款及时性：（1）为有效降低我行融资风险，避免客户在获得我行融资后不及时请款的异常情况，分行应应借助SCF系统的收货查询功能，跟踪客户的到货情况和核心企业的收货比例；（2）对于收货比例小于100%而供应商已请款的情况，应立即联系供应商了解真实原因，是否供应商误操作请款，是否订单的金额或者付款方式上存在变动。借助借助SCFSCF进行过程管理进行过程管理p关注付款节奏关注付款节奏：（1）分行应根据供应商与核心企业的历史交易信息，尤其是核心企业对该供应商的平均付款期限、其内部的付款流程，设置保理业务合理的账期和宽限期。在供应商已经请款且距离融资到期日不超过10天还未收到核心企业付款时，分行应要求客户提供纸质单据进行审核，包括但不限于订单、货物入库单、验收证明并积极了解核心企业内部的付款进程，如客户已完成订单项下的组织发货及入库验收，分行应启动对核心企业的应收账款催收工作；（2）每季度客户经理对供应商融资做贷后检查时，应抽取业务量的20%的业务，要求客户提供纸质单据，包括但不限于订单、收货单、入库单等单据，与SCF系统的相关信息做比对，一旦发现不一致的情况，要立即分析差异，找出原因。 项目概述项目概述 项目个案实践介绍项目个案实践介绍项目对接工作步骤项目对接工作步骤供应链金融供应链金融供应链金融供应链金融平台平台平台平台p根据总行下发的关于推荐核心买方参与供应链金融电子平台建设的通知上报对接项目。p由总行带队营销拜访客户。p双方确定对接目标。p双方熟悉系统（包括企业双方熟悉系统（包括企业ERP)ERP)。p确定参与的团队、技术人员（包括ERP供应商）。p确定开发详细需求。系统开发准备工作步骤系统开发准备工作步骤p银行与核心企业选定供应商。p银行为核心企业及其供应商审批设立相关额度。p线下核心企业、银行签订协议，主要约定线上数据传输的范围和真实性。p线下银行、供应商签订在线供应链金融融资协议。业务开展工作步骤业务开展工作步骤感谢聆听