收汇业务中的风险与防范一、国际贸易结算方式收汇风险的比较一、国际贸易结算方式收汇风险的比较二、出口收汇风险与防范二、出口收汇风险与防范 国际贸易收汇风险与防范国际贸易收汇风险与防范国际贸易收汇风险与防范国际贸易收汇风险与防范国际结算方式国际结算方式: : A A 汇付汇付 B B 托收托收 C C 信用证信用证汇付（Remittance）客户一般采用的都是客户一般采用的都是电汇电汇方式，即我们平常的方式，即我们平常的汇款业务汇款业务。 T/T合同条款实例：Payment Terms: 30% deposits by T/T in advance, Payment Terms: 30% deposits by T/T in advance, then 70% payment upon the copy of B/L. then 70% payment upon the copy of B/L. 支付条款：电汇支付条款：电汇3030的的定金定金，7070余款见余款见提单复印件提单复印件时付清。时付清。 T/T: T/T: 签合同签合同- - 收到收到定定金金 -备货验货备货验货- - 发货制单发货制单 - - 把把提单副本提单副本传真传真给客户，通知客户付余款给客户，通知客户付余款- - 客户客户T/TT/T余余款款-卖方确认收款，直接寄送卖方确认收款，直接寄送正本正本单据给客户。单据给客户。 主要汇款方式主要汇款方式 A. 预付货款- 买方一般不接受（无风险） 即先收款后发货，是对卖方最有利的付款方式。即先收款后发货，是对卖方最有利的付款方式。 B. 货到付款- 卖方一般不接受（风险大） 风险提示：风险提示：对进口商有利而对出口商不利的结算方式。货物对进口商有利而对出口商不利的结算方式。货物出口后，出口商便失去控制货物的权利出口后，出口商便失去控制货物的权利, ,如进口商不付款如进口商不付款, ,出口商出口商将面临货款两失的风险将面临货款两失的风险; ; C. 先付定金，见提单传真后付余款- 一般买卖双方都接受（无风险）诈骗手段：利用诈骗手段：利用“假汇款单假汇款单”或或“汇款单信汇款单信息错误息错误”来骗货来骗货二、托收二、托收（CollectionCollection）含义托收是指出口方出具汇票托收是指出口方出具汇票委托银行委托银行向进口商向进口商收取货款收取货款的一种支付方式。的一种支付方式。（1）付款交单（D/P）（2）承兑交单（D/A)即期付款交单：即期付款交单：立即付款赎单立即付款赎单远期付款交单：远期付款交单：到期再付款赎单到期再付款赎单承兑交单是指出口人的交单承兑交单是指出口人的交单以以进口人在汇票上的承兑进口人在汇票上的承兑为为条件。条件。 D/P(付款交单)的外贸简易流程签合同签合同备货验货备货验货发货制单发货制单向银行交单托向银行交单托收收银行通知买方银行通知买方买方付款赎单买方付款赎单NOTENOTE：买方必须付款才能拿到单据提货。：买方必须付款才能拿到单据提货。D/A(承兑交单)风险太大，现实中基本不采用 D/P风风险险：怕怕客客户户不不去去付付款款赎赎单单，所所以以应应该该要收取定金。要收取定金。 D/P诈骗：诈骗： 1）同）同T/T 2）与与代代收收行行（进进口口地地银银行行）勾勾结结，借借单提货后一直不付款。单提货后一直不付款。 A A外贸公司出口食品到西欧某国外贸公司出口食品到西欧某国, ,采用采用D/P D/P 远期远期6060天的付款天的付款方式方式. .付款期限已到付款期限已到, ,进口商虽早已提货进口商虽早已提货, ,却一再拖延付款却一再拖延付款. . 出口商与进口商协商未果出口商与进口商协商未果, ,认为是由于代收行操作不规范认为是由于代收行操作不规范导致其钱货两空导致其钱货两空. .经托收行与代收行交涉经托收行与代收行交涉, ,发现是该代收行将发现是该代收行将D/PD/P远期远期6060天视为天视为D/AD/A方式处理方式处理. . 对于付款或退单的要求对于付款或退单的要求, ,代收行声称将进一步联系进口商代收行声称将进一步联系进口商解决解决, ,该行不承担任何责任该行不承担任何责任. . D/P D/P 远期案例远期案例 相关风险提示相关风险提示选择信誉好选择信誉好, ,严格遵守国际惯例的银行作为跟单托收业务的严格遵守国际惯例的银行作为跟单托收业务的代收行至关重要代收行至关重要; ;对于经济落后对于经济落后, ,法制不健全或诈骗多发国家或地区法制不健全或诈骗多发国家或地区( (如非洲尼如非洲尼日利亚日利亚),),出口商应坚决拒绝选用进口商提供的本土代收行出口商应坚决拒绝选用进口商提供的本土代收行; ; 信用证的外贸简易流程信用证的外贸简易流程L/CL/C：签合同签合同-收到收到L/C- L/C- 备货验货备货验货- - 发货制单发货制单 - - 把把正本单据交到我方银行（议付行）单据交到我方银行（议付行）-议付行议付行审单后后把单据转交给进口方银行（开证行）把单据转交给进口方银行（开证行） -开证行开证行垫款买方向开证行付款赎单。买方向开证行付款赎单。T/T:T/T: 签合同签合同- - 收到订金收到订金 -备货验货备货验货- - 发货制单发货制单 - - 把把提单提单传真传真给客户，通知客户付余款给客户，通知客户付余款- - 客户客户T/TT/T余款余款-卖方收款，卖方收款，直接寄送直接寄送正本正本单据单据给客户给客户。D/P:D/P: 签合同签合同备货验货备货验货发货制单发货制单把正本单据交到银行托把正本单据交到银行托收收银行通知买方银行通知买方买方付款赎单买方付款赎单信用证诈骗手段：信用证诈骗手段：1 1）以）以“假信用证假信用证”进行诈骗进行诈骗2 2）利用信用证）利用信用证“软条款软条款”设立陷井设立陷井3 3）银行信用不保）银行信用不保4 4）银行与客户勾结）银行与客户勾结3 3应在贸易合同中明确信用证的内容应在贸易合同中明确信用证的内容 出口商应在贸易合同中明确规定信用证的内容。如开证行出口商应在贸易合同中明确规定信用证的内容。如开证行名称、信用证的种类、信用证的生效方式和效地（应尽量要求名称、信用证的种类、信用证的生效方式和效地（应尽量要求信用证的效地在受益人当地）、开证日期、信用证的交单期和信用证的效地在受益人当地）、开证日期、信用证的交单期和单据名称、内容与份数等。单据名称、内容与份数等。4 4选择资信良好的银行开立信用证。选择资信良好的银行开立信用证。 信用证是以银行信用为担保信用证是以银行信用为担保, ,以受益人相符交单为条件以受益人相符交单为条件, ,出口商出口商能否收能否收 汇取决于开证行的银行信用汇取决于开证行的银行信用; ; 通过信用证的通知行查询开证行的资信十分重要;5. 5. 谨慎缮制信用证项下出口单据谨慎缮制信用证项下出口单据 确保相符交单以顺利获得开证行的付款确保相符交单以顺利获得开证行的付款( (承诺承诺););6.6.防范远期收汇的风险防范远期收汇的风险 关注进口商的信用风险情况关注进口商的信用风险情况, ,尽量采用即期信用证结算尽量采用即期信用证结算; ;如不得如不得不采用远期信用证时不采用远期信用证时, ,应尽量缩短收汇期限应尽量缩短收汇期限, ,并通过与银行签订并通过与银行签订远期结汇合同或选择银行的贸易融资产品如出口押汇或福费廷远期结汇合同或选择银行的贸易融资产品如出口押汇或福费廷等避险工具锁定成本等避险工具锁定成本. .出口商对信用证的审核要点：出口商对信用证的审核要点：审核信用证与合同的关系；审核信用证与合同的关系；查询开证银行的资信情况查询开证银行的资信情况; ;审核该证有无软条款存在；审核该证有无软条款存在；注意信用证的三期注意信用证的三期 ，即：船期、有效期和交单期；，即：船期、有效期和交单期；注意所有单据是否能及时取得，特别是一些由特注意所有单据是否能及时取得，特别是一些由特 定机构出具的单据能否及时办理。定机构出具的单据能否及时办理。