第第六六章章 银行保函银行保函第一节第一节 银行保函概述银行保函概述第二节第二节 银行保函的银行保函的业务处理流程业务处理流程第三节第三节 备用信用证备用信用证第一节第一节 银行银行保函概述保函概述一、定义与作用一、定义与作用 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证或银行保证书书, 指指商业银行商业银行根据申请人的要求向受益人根据申请人的要求向受益人开出的开出的担保申请人正常履行合同义务的书担保申请人正常履行合同义务的书面证明面证明。 银行保函定义银行保函定义:银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺，银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺， 买方买方或或卖方卖方请求请求 = 向向.申请申请银行银行买方买方卖方卖方或或签发书面承诺签发书面承诺受益人受益人保证在委托人违约保证在委托人违约 时支付一定金额给受益人。时支付一定金额给受益人。银行保函的作用：银行保函的作用： 保证合同的履行；保证合同的履行； 合同违约时作为对受害方补合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。偿的工具或对违约方的惩罚手段。二、银行保函的当事人二、银行保函的当事人1、申请、申请人人(Applicant)或称委托人或称委托人(Principal) 向担保行申请开立保函的向担保行申请开立保函的人。人。 1）负担保函项下的费用和利息）负担保函项下的费用和利息 2）在担保行赔付时，立即对其进行补偿）在担保行赔付时，立即对其进行补偿 3）提供担保行要求的反担保或财产抵押）提供担保行要求的反担保或财产抵押2、受益人、受益人(Beneficiary) 接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿 的人的人3、担保行、担保行(Guarantor Bank) 接受申请人委托向受益人开立保函的商业银行接受申请人委托向受益人开立保函的商业银行4、通知行、通知行(Advising Bank)或称转递行或称转递行(Transmitting Bank) 受受 担保行委托将保函通知或转递给受担保行委托将保函通知或转递给受益人的银行，常是受益人所在地银行益人的银行，常是受益人所在地银行5、转开行（、转开行（Reissuing Bank） 根据原担保行的要求，向受益人开立根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人的银行，及的以原担保行为申请人的银行，及转开行转开行以自身为担保行的保函的银行。以自身为担保行的保函的银行。 一般是一般是原担保行原担保行的联行或代理行。一的联行或代理行。一般在受益人所在地般在受益人所在地6、反担保行（、反担保行（Counter Guarantor Bank） 接受申请人委托向担保行出具不可撤消反接受申请人委托向担保行出具不可撤消反担保，并承诺在担保，并承诺在申请人违约且无法付款申请人违约且无法付款时，负时，负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。 是与申请人有经济往来的银行。是与申请人有经济往来的银行。 有责任向担保行有责任向担保行/转开行赔偿，有权向申转开行赔偿，有权向申请人索偿。请人索偿。7、保兑行（、保兑行（Confirming Bank） 根据担保行要求，在保函上加具保兑，承根据担保行要求，在保函上加具保兑，承诺当诺当担保行无力赔偿担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。银行，亦称第二担保行。三、银行保函的基本内容三、银行保函的基本内容 1、保函当事人的、保函当事人的完整名称和详细地址完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。、当事人的权利和义务。 8、索偿条件、索偿条件 9、其他条款。、其他条款。第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立一、直接开给受益人一、直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中人环节，这是保函开立方式中最简单、最简单、最直接最直接的一种。的一种。特点：特点：1、涉及当事人少，关系简单；、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证，由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。开立。 二、通过通知行通知二、通过通知行通知特点：特点：1、真假易辩。、真假易辩。这种开立保函的方式较为这种开立保函的方式较为普遍普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；伪造的； 2、索赔不便。、索赔不便。受益人只能通过通知行或转受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。际上还是受益人向国外担保行索赔。三、通过转开行转开三、通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。行则变成了担保人。特点：特点：1、转开行是受益人所在地银行，受益、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；保行不了解和不信任的问题； 2、真伪易辩。受益人接到的保函是经、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；过转开行验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同一、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。和法律方面的差异。 这种保函对受益人最为有利。这种保函对受益人最为有利。二、银行保函的业务流程图二、银行保函的业务流程图一、申请人向银行申请开立保函一、申请人向银行申请开立保函 填写书面的保函申请书，并按银行的填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。保函格式等文件。 二、担保行审查二、担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对开立保函之前，会对申请人的资信状况申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请人提交的开立保函的申请书、交易申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽等逐一进行详尽的审查核实。的审查核实。 三、担保行开立保函三、担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为，保函的开立方式分为电开和信开两电开和信开两种种 。 银行在保函中应明确有效期。银行在保函中应明确有效期。 四、保函的修改四、保函的修改 可以在有效期内进行修改。可以在有效期内进行修改。必须经必须经过过当事人各方一致同意当事人各方一致同意后方可进行，任后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。无效。 五、保函的索赔五、保函的索赔 担保行在担保行在保函的有效期之内保函的有效期之内，若收到受益人，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。履行其在该项保函中所承担的责任。 担保行对外付款后，可立即行使自担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保己的权利，向保函的申请人或反担保行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。 六、保函的注销六、保函的注销 保函在保函在到期后到期后或在担保行或在担保行赔付赔付保函项保函项下下全部款项后失效全部款项后失效。担保行应立即办理保。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。务的运作程序结束。三、三、银行保函的种类银行保函的种类1 1、从属性保函：效力依附于基础合同的保函、从属性保函：效力依附于基础合同的保函 担保行所承担的付款责任的成立与否，只能担保行所承担的付款责任的成立与否，只能以基础合约的条款及背景交易的以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况实际执行情况来来加以确定。加以确定。2 2、 独立保函：独立保函：是一种与基础交易的执行情况相是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保付款责任仅以其自身的条款为准的担保。付款类保函和信用类保函付款类保函和信用类保函 1、付款类保函：银行为有关合同价款的既定的、付款类保函：银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函。支付义务提供担保所出具的保函。 付款类保函的付款类保函的支付前提是受益人是否履约。支付前提是受益人是否履约。如如果受益人履约，而申请人违约，则银行赔偿。果受益人履约，而申请人违约，则银行赔偿。根据保函索赔条件的不同根据保函索赔条件的不同 1、有条件保函：担、有条件保函：担保人在保函的条文中对索赔保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了的发生与受理设定了若干的限制条件若干的限制条件，或规定，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供单据提供；只有满足条件，或所提交单据后，；只有满足条件，或所提交单据后，担保行才会履行其支付义务。担保行才会履行其支付义务。 2、无条件无条件保函：若申请人违约，则银行赔付。保函：若申请人违约，则银行赔付。 银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。生的经济活动所开立的保函。 根据担保行付款责任的不同根据担保行付款责任的不同 1、第一性责任保函、第一性责任保函 只要索赔本身能只要索赔本身能满足满足保函中规定的保函中规定的条件条件，则，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付请人是否愿意支付，担保行担保行将在受益人将在受益人首次索要首次索要后立即予以后立即予以支付支付的保函。的保函。 2、第二性责任保函、第二性责任保函 担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。根据保函的使用范围，分为出口类保函、根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函进口类保函和其他类保函 1、出口类保函：银行、出口类保函：银行应出口方的申请向进口方开应出口方的申请向进口方开出出的保函，是为满足出口的需要而开立的保函。的保函，是为满足出口的需要而开立的保函。 1）投标保函）投标保函 2）履约保函）履约保函 3）预付款保函）预付款保函 4）质量保函和维修保函）质量保函和维修保函 5）关税保付保函）关税保付保函 6）账户透支保函）账户透支保函2、进口类保函：银行、进口类保函：银行应进口方的请求向出口应进口方的请求向出口方开立方开立的保证文件，适用于货物进口、技术的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。进口、补偿贸易及来料加工等业务。 1、付款保函、付款保函 2、延期付款保函、延期付款保函 3、补偿贸易保函、补偿贸易保函 4、来料加工保函和来件装配保函、来料加工保函和来件装配保函 5、租赁保函、租赁保函 3、其他类保函：主要有借款保函和保释金、其他类保函：主要有借款保函和保释金保函。保函。 1）借款保函）借款保函 2）保释金保函）保释金保函 四、银四、银行保函与跟单信用证的异同行保函与跟单信用证的异同一、相同点一、相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺条件的支付担保或承诺 2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失 3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负于单据真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负责任责任二、不同点二、不同点1、范围、范围2、银行的责任、银行的责任3、银行所付款项的属性、银行所付款项的属性4、受益人的索款程序、受益人的索款程序5、对结算单据的要求、对结算单据的要求6、银行承担的风险、银行承担的风险7、保证文件的到期地点及有效期限、保证文件的到期地点及有效期限8、是否有融资作用、是否有融资作用9、是否可撤销、是否可撤销10、是否可转让、是否可转让第第三三节节 备用信用证备用信用证一、备用信用证概述一、备用信用证概述 又称商业票据信用证、担保信用证，是又称商业票据信用证、担保信用证，是指指开证行根据开征申请人的请求对受益人开立的开证行根据开征申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。承诺某项义务的凭证。 作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（情况下使用（具有备用之意具有备用之意）。）。实质上是一种实质上是一种银行保函银行保函。 备用信用证备用信用证保函的性质，信用证的格式。保函的性质，信用证的格式。备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。而备用信用证则避开了这一规定，因为备用信用证而备用信用证则避开了这一规定，因为备用信用证不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函的限制已经不存在了。的限制已经不存在了。二、备用信用证的性质与特点备用信用证的性质与特点 除非在备用信用证中另有规定，或经双方当除非在备用信用证中另有规定，或经双方当事人同意，事人同意，开证人不得修改或撤销其在开证人不得修改或撤销其在该备该备用信用证项下的义务。用信用证项下的义务。备用信用证项下开证行义务的履行并不取决备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力力备用信用证和修改在开立后即具有约束力备用信用证和修改在开立后即具有约束力 三、备用信用证的内容1、开征行名称、开征行名称2、开征日期、开征日期3、开征申请人名称和地址、开征申请人名称和地址4、受益人名称和地址、受益人名称和地址5、声明不可撤销的性质、声明不可撤销的性质6、备用信用证的金额，使用的货币种类、备用信用证的金额，使用的货币种类7、对单据的要求、对单据的要求8、别用信用证的到期日、别用信用证的到期日9、保证文句、保证文句10、表明适用的惯例、表明适用的惯例备用信用证的种类-履约备用信用证履约备用信用证, - 预付款备用信用证预付款备用信用证-投标保证备用信用证投标保证备用信用证, - 对背备用信用证对背备用信用证-融资备用信用证融资备用信用证, - 直接付款备用信用证直接付款备用信用证 -商业备用信用证商业备用信用证 - 保险备用信用证保险备用信用证备用信用证结算方式在国际贸易中的地位备用信用证结算方式在国际贸易中的地位开证人申请开征开证人申请开征通知人通知受益人通知人通知受益人受益人依情况对信用证加具保兑受益人依情况对信用证加具保兑受益人发货或进行其他履行行为受益人发货或进行其他履行行为受益人向开征人或保兑人索偿受益人向开征人或保兑人索偿开征人或包对人向申请人要求赔偿开征人或包对人向申请人要求赔偿备用信用证流程图备用信用证流程图 申请申请 买方或卖方买方或卖方 申请人申请人 开证行开证行备用信用证可以是即期备用信用证可以是即期 / 承兑付款承兑付款或议付形式的，并可以根据开证行或议付形式的，并可以根据开证行的要求加上保兑。的要求加上保兑。 通知行通知行 通知通知 卖方或买方卖方或买方 受益人受益人即期付款即期付款 / 承兑或议付，条件是：承兑或议付，条件是： - 提交规定单据提交规定单据- 单据内容符合信用证条款单据内容符合信用证条款备用信用证种类备用信用证种类:-履约备用信用证履约备用信用证, - 预付款备用信用证预付款备用信用证-投标保证备用信用证投标保证备用信用证, - 对背备用信用证对背备用信用证-金融备用信用证金融备用信用证, - 保险备用信用证保险备用信用证-商业备用信用证商业备用信用证 - 直接付款备用信用证直接付款备用信用证-等等。等等。（一）相同点（一）相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的、都是银行应申请人要求，向受益人开立的 书面保证书面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业、都是用银行信用代替商业信用或补充商业 信用的不足信用的不足 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保、都适用于诸多经济活动中的履约担保四、银行四、银行保函保函与与备用信用证备用信用证的异同的异同（二）不同点（二）不同点 1、要求的单据、要求的单据 2、付款的依据、付款的依据 3、遵循的规则、遵循的规则