第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 5.1 5.1 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 5.2 5.2贷款政策与程序贷款政策与程序 5.3 5.3 贷款审查贷款审查 5.4 5.4 贷款的质量评价贷款的质量评价 5.5 5.5 问题贷款的发现与处理问题贷款的发现与处理 5.6 5.6 我国商业银行信贷政策管理现状我国商业银行信贷政策管理现状15.1贷款的种类及组合贷款的种类及组合v5.1.1 5.1.1 贷款的重要性贷款的重要性v5.1.2 5.1.2 贷款的种类贷款的种类v5.1.3 5.1.3 贷款的组合贷款的组合25.1.1 5.1.1 贷款的重要性贷款的重要性v合理的贷款规模与结构能满足经济增长对资合理的贷款规模与结构能满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。金的需求，从而促进经济发展。v银行贷款对一国经济的重要性与该国金融体银行贷款对一国经济的重要性与该国金融体系的特征有关。系的特征有关。v贷款业务构成商业银行收益的主要来源。贷款业务构成商业银行收益的主要来源。v贷款业务也是商业银行主要的风险来源。贷款业务也是商业银行主要的风险来源。320112011年与年与19991999年相关指标对比年相关指标对比项目项目19991999年年20112011年年20112011是是19991999GDP896674715645.25倍倍M21198988515917.10倍倍各项贷款各项贷款937345479475.85倍倍42010年国内非金融机构部门年国内非金融机构部门融资情况融资情况融资量（亿元）融资量（亿元）比重（）比重（）20102010年年20092009年年20102010年年20092009年年融资总量融资总量111136129678100.0100.0贷款贷款8357210522575.281.2股票股票611639045.53.0国债国债973581828.86.3企业债企业债117131236710.59.55社会融资规模统计数据社会融资规模统计数据20112011年第二季度年第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度20122012年第一季度年第一季度增加额增加额占比占比增加额增加额占比占比增加额增加额占比占比增加额增加额占比占比社会融资规模社会融资规模7.767.76100.0 100.0 9.89.8100.0 100.0 12.8312.83100.0 100.0 3.883.88100.0 100.0 人民币贷款人民币贷款4.174.1753.7 53.7 5.685.6858.0 58.0 7.477.4758.3 58.3 2.462.4663.5 63.5 外币贷款外币贷款336133614.3 4.3 4774774.9 4.9 571257124.5 4.5 132713273.4 3.4 委托贷款委托贷款702870289.1 9.1 1.071.0710.9 10.9 1.31.310.1 10.1 280928097.2 7.2 信托贷款信托贷款9139131.2 1.2 8488480.9 0.9 201320131.6 1.6 172117214.4 4.4 未贴现的银行承兑汇票未贴现的银行承兑汇票1.331.3317.1 17.1 9825982510.0 10.0 1.031.038.0 8.0 227122715.9 5.9 企业债券净融资企业债券净融资658865888.5 8.5 839783978.6 8.6 1.371.3710.6 10.6 3960396010.2 10.2 非金融企业境内股票融资非金融企业境内股票融资267726773.4 3.4 351535153.6 3.6 433743373.4 3.4 8758752.3 2.3 6银行业金融机构利润结构图银行业金融机构利润结构图 2011 2011年年 2010 2010年年66121127什么是银行贷款什么是银行贷款就是商业银行作为贷款人按照就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种授资金提供给借款人使用的一种授信行为。信行为。8贷款的构成要素贷款的构成要素v对对象象v条条件件v用用途途v期期限限v利利率率v方方式式95.1.2 5.1.2 贷款的种类贷款的种类v1.按贷款偿还期限分类按贷款偿还期限分类v2.按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类v3.按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类v4.按照贷款的数量分类按照贷款的数量分类v5.按贷款的质量分类按贷款的质量分类v6.按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类v7.按贷款的币种分类按贷款的币种分类101.按贷款期限分类按贷款期限分类v长期贷款长期贷款v中期贷款中期贷款v短期贷款短期贷款112.按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类v信用贷款：信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷是指以借款人的信誉发放的贷款。款。v担保贷款担保贷款：是指具有一定的财产或信用作：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。为还款保证的贷款。 v票据贴现：票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。期商业票据的方式发放的贷款。12工行按担保类型划分的贷款结构工行按担保类型划分的贷款结构项目项目2011 2011 年年1212月月3131日日2010 2010 年年1212月月3131日日金额金额占比占比金额金额占比占比抵押贷款抵押贷款3,234,3323,234,33241.541.52,780,3462,780,34640.940.9 其中：个人住房贷款其中：个人住房贷款1,176,5641,176,56415.115.11,090,0951,090,09516.116.1质押贷款质押贷款792,016792,01610.210.2665,641665,6419.89.8 其中：票据贴现其中：票据贴现106,560106,5601.41.4117,135117,1351.71.7保证贷款保证贷款1,201,1841,201,18415.415.41,070,2111,070,21115.815.8信用贷款信用贷款2,561,3652,561,36532.932.92,274,3082,274,30833.533.5合计合计7,788,8977,788,897100.0100.06,790,5066,790,50610010013担保贷款v抵押贷款抵押贷款v质押贷款质押贷款v保证贷款保证贷款14抵押贷款抵押贷款v抵押贷款抵押贷款是指按中华人民是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。押物发放的贷款。15质押贷款质押贷款v质押贷款质押贷款是指按中华人民是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。作为质物发放的贷款。16保证贷款保证贷款v保证贷款保证贷款指按中华人民共指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。责任而发放的贷款。173.按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类v一次性偿还一次性偿还v分期偿还分期偿还184.按贷款的数量分类按贷款的数量分类v批发贷款批发贷款v零售贷款零售贷款195.按贷款的质量分类按贷款的质量分类v正常贷款正常贷款v关注贷款关注贷款v次级贷款次级贷款v可疑贷款可疑贷款v损失贷款损失贷款206.按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类v自营贷款自营贷款v委托贷款委托贷款v特定贷款特定贷款 217.按贷款的币种分类按贷款的币种分类v本币贷款本币贷款v外币贷款外币贷款225.1.3 5.1.3 贷款的组合贷款的组合v商业银行所处的经济区域：商业银行所处的经济区域：地理位置、市场地理位置、市场环境、经济发展状况。环境、经济发展状况。v商业银行的经营规模：商业银行的经营规模：大银行服务于大企业。大银行服务于大企业。v商业银行经营管理理念：商业银行经营管理理念：风险偏好高的追求风险偏好高的追求收益高风险大的贷款项目。收益高风险大的贷款项目。23项目项目2009 2009 年年12 12 月月31 31 日日2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日 2011 2011年年1212月月3131日日贷款贷款占比占比% %贷款贷款占比占比% %贷款贷款占比占比% %交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业800,244800,24420.220.2990,916990,91621.121.11,052,5291,052,52920.220.2制造业制造业7932337932332020940,641940,64120.020.01,121,4131,121,41321.521.5电力、燃气及水的生产和供应业电力、燃气及水的生产和供应业531,562531,56213.413.4571,072571,07212.112.1587,723587,72311.311.3水利、环境和公共设施管理业水利、环境和公共设施管理业510,721510,72112.912.9549,326549,32611.711.7499,196499,1969.69.6房地产业房地产业421,804421,80410.710.7512,015512,01510.910.9512,178512,1789.89.8租赁和商务服务业租赁和商务服务业290,410290,4107.37.3357,624357,6247.67.6349,508349,5086.76.7批发、零售及住宿批发、零售及住宿261,261261,2616.66.6388,023388,0238.38.3596,119596,11911.411.4采矿业采矿业105,575105,5752.72.7129,488129,4882.82.8179,474179,4743.43.4科教文卫科教文卫66,80966,8091.71.768,10268,1021.41.467,67367,6731.31.3建筑业建筑业62,40362,4031.61.684,04884,0481.81.8115,047115,0472.22.2其他其他113,764113,7642.92.9109,085109,0852.32.3134,745134,7452.62.6合计合计3,957,7863,957,7861001004,700,3434,700,3431001005,215,6055,215,605100.0100.0工行按行业划分的公司类贷款结构工行按行业划分的公司类贷款结构24按行业划分的公司类贷款结构对比按行业划分的公司类贷款结构对比行业分布行业分布20092009年年20082008年年工行工行华夏华夏南京南京工行工行华夏华夏南京南京制造业制造业2027.7511.1223.528.1813.8租赁和商务服务业租赁和商务服务业7.313.8313.815.86.7419.14批发和零售业及住宿批发和零售业及住宿6.613.1912.525.815.3610.3房地产业房地产业10.77.809.5410.66.508.47交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业20.26.9810.4321.45.773.85建筑业建筑业1.65.673.981.96.982.93电力、燃气及水的生产和供应业电力、燃气及水的生产和供应业13.44.602.5515.55.822.70采矿业采矿业2.73.132.62.66水利、环境和公共设施管理业水利、环境和公共设施管理业12.91.499.288.51.143.7925工行按地域划分的贷款结构工行按地域划分的贷款结构项目项目2009 2009 年年12 12 月月3131日日2010 2010 年年1212月月3131日日 2011 2011年年1212月月3131日日贷款贷款占比占比贷款贷款占比占比贷款贷款占比占比% %总行总行104,203104,2031.81.8163,6062.4248,0443.2长江三角洲长江三角洲1,388,8531,388,85324.224.21,583,75823.31,743,85122.4珠江三角洲珠江三角洲844,690844,69014.814.8979,39914.41,090,24714.0环渤海地区环渤海地区1,076,8201,076,82018.818.81,253,53818.51,409,31418.1中部地区中部地区777,925777,92513.613.6919,73813.61,047,93913.5西部地区西部地区952,011952,01116.616.61,142,02716.81,311,13216.8东北地区东北地区349,926349,9266.16.1408,6046.0462,9095.9境外及其他境外及其他234,198234,1984.14.1339,8365.0475,4616.1合计合计5,728,6265,728,6261001006,790,506100.07,788,897100.0265.2贷款政策与程序贷款政策与程序v5.2.15.2.1贷款政策原则贷款政策原则v5.2.25.2.2贷款政策与管理制度贷款政策与管理制度v5.2.35.2.3贷款的决策程序贷款的决策程序v5.2.45.2.4贷款协议贷款协议275.2.15.2.1贷款政策原则贷款政策原则v品品 质（质（charactercharacter）v能能 力力 (capacity) (capacity)v资资 本（本（capitalcapital）v抵抵 押押 (collateral) (collateral)v环环 境（境（conditionsconditions）v控控 制制 (control) (control)285.2.2 5.2.2 贷款政策贷款政策v贷款业务发展战略贷款业务发展战略v贷款工作规程贷款工作规程 v贷款的权限与审批制贷款的权限与审批制度度 v贷款组合与规模控制贷款组合与规模控制 v贷款的担保政策贷款的担保政策 v贷款定价贷款定价v贷后管理制度贷后管理制度 v贷款业务档案管理制度贷款业务档案管理制度v具有灵活性、强调执行具有灵活性、强调执行力力29客户融资条件一览表客户融资条件一览表新增流动新增流动资金贷款资金贷款信用信用放款放款中期流中期流动资金动资金贷款贷款循环循环贷款贷款承兑、承兑、担保等担保等保证金保证金AAA重点重点支持支持有条件办有条件办理理可以可以支持支持中短期中短期全免全免AA+重点重点支持支持有条件办有条件办理理可以可以支持支持短期短期全免全免AA重点重点支持支持有条件办有条件办理理可以可以支持支持短期短期全免全免AA-可以可以支持支持有条件办有条件办理理可以可以支持支持执行特殊执行特殊规定规定10%A+适当适当支持支持不可以不可以适当适当支持支持执行特殊执行特殊规定规定30%30客户融资条件一览表客户融资条件一览表新增流动资新增流动资金贷款金贷款信用信用放款放款中期流动中期流动资金贷款资金贷款循环循环贷款贷款承兑、担承兑、担保等保证保等保证金金A适当支持适当支持不可以不可以执行特殊执行特殊规定规定执行特殊执行特殊规定规定30%A-从严控制从严控制不可以不可以执行特殊执行特殊规定规定执行特殊执行特殊规定规定50%BBB执行特殊规执行特殊规定定不可以不可以执行特殊执行特殊规定规定执行特殊执行特殊规定规定100%BB执行特殊规执行特殊规定定不可以不可以执行特殊执行特殊规定规定执行特殊执行特殊规定规定100%B执行特殊规执行特殊规定定不可以不可以执行特殊执行特殊规定规定执行特殊执行特殊规定规定100%31贷款管理制度贷款管理制度v贷款管理组织的设置贷款管理组织的设置 v贷款管理责任制度贷款管理责任制度 v贷款质量的评估与监测制度贷款质量的评估与监测制度32贷款管理组织的设置贷款管理组织的设置董事会董事会高级管理层高级管理层审计委员会审计委员会风险管理委员会风险管理委员会信贷审查委员会信贷审查委员会风险管理委员会风险管理委员会资产负债管理委员会资产负债管理委员会营销及产品部门营销及产品部门公司业务部公司业务部个人金融业务部个人金融业务部风险管理部风险管理部风险管理部风险管理部内控合规部内控合规部信贷管理部信贷管理部信用审批部信用审批部授信业务部授信业务部资产负债管理部资产负债管理部法律事务部法律事务部境内分支机构境内分支机构信贷营销部门信贷营销部门信贷管理部信贷管理部内控合规部内控合规部33贷款管理责任制度贷款管理责任制度v贷款管理实行行长（经理、主任）负责制贷款管理实行行长（经理、主任）负责制 v实行审贷分离制度实行审贷分离制度 v建立贷款岗位责任制建立贷款岗位责任制 v建立贷款管理人员离职审计制度建立贷款管理人员离职审计制度 v建立贷款管理人员持证上岗、等级管理制度建立贷款管理人员持证上岗、等级管理制度 34贷款质量的评估与监测制度贷款质量的评估与监测制度v明确贷款质量分类标准及认定程序和方法明确贷款质量分类标准及认定程序和方法 v建立信贷风险预警制度建立信贷风险预警制度 v建立贷款质量评估监测指标体系建立贷款质量评估监测指标体系 v建立不良贷款的跟踪管理制度建立不良贷款的跟踪管理制度 355.2.35.2.3贷款的决策程序贷款的决策程序v贷款申请贷款申请（与客户第一次面谈）（与客户第一次面谈）v对借款人的信用评估对借款人的信用评估v贷款调查贷款调查v贷款审批贷款审批v签定借款合同与担保抵押合同签定借款合同与担保抵押合同v贷款发放贷款发放v贷款检查贷款检查v贷款的收回贷款的收回36借款申请提交资料借款申请提交资料v书面申请书（金额、理由、用途、期限、方书面申请书（金额、理由、用途、期限、方式、还款来源等）（加盖公章）式、还款来源等）（加盖公章）v董事会决议董事会决议v财务报表（前三年经审计过的年报及上一个财务报表（前三年经审计过的年报及上一个月的月报）月的月报）v法人代表身份证明法人代表身份证明v企业法人营业执照企业法人营业执照v贷款证贷款证37信用评级指标及权重（信用评级指标及权重（75）评价内容及权重评价内容及权重基本指标基本指标权重权重偿债能力状况偿债能力状况（4040分）分）资产负债率负债总额资产负债率负债总额/ /资产总额资产总额1001001515流动比率流动资产流动比率流动资产/ /流动负债流动负债1001009 9总债务总债务/ EBITDA/ EBITDA（息税、折旧及摊销前收益）（息税、折旧及摊销前收益）1616财务效益状况财务效益状况（3232分）分）净资产收益率净利润净资产收益率净利润/ /平均净资产平均净资产1001001717销售（营业）利润率销售利润销售（营业）利润率销售利润/ /销售收入净额销售收入净额1515资金营运状况资金营运状况（1818分）分）总资产周转率销售收入净额总资产周转率销售收入净额/ /平均资产总额平均资产总额8 8流动资产周转率销售收入净额流动资产周转率销售收入净额/ /平均流动资产总额平均流动资产总额1010发展能力状况发展能力状况（1010分）分）销售（营业）增长率本年销售增长额销售（营业）增长率本年销售增长额/ /上年销售额上年销售额4 4资本积累率本年所有者权益增长额资本积累率本年所有者权益增长额/ /年初所有者权益年初所有者权益6 638信用评议指标及权重（信用评议指标及权重（25）市市场场竞竞争争力力2828企业战略实施情况企业战略实施情况2管管理理水水平平2020组织制度组织制度3客户群的稳定性客户群的稳定性3市场占有率市场占有率3决策机制决策机制3信誉信誉状况状况2020贷款质量贷款质量10客户规模客户规模9人事管理人事管理2贷款付息情况贷款付息情况7技术装备水平技术装备水平5生产（营业）管理生产（营业）管理2存贷比存贷比3产品替代率产品替代率2财务管理财务管理3发发展展前前景景1111政策支持情况政策支持情况2行业壁垒行业壁垒2经经营营状状况况2121应收账款质量应收账款质量5股东支持情况股东支持情况3议价能力议价能力2主营业务情况主营业务情况4行业发展状况行业发展状况1融资能力融资能力3产品多元化程度产品多元化程度3主要产品生命周期主要产品生命周期1管理管理水平水平领导者素质领导者素质5存货质量存货质量4市场预期市场预期2员工素质员工素质2客户集中程度客户集中程度2技术更新状况技术更新状况239客户信用等级评分客户信用等级评分信用等级信用等级老老客客户户新开户新开户AAA综合评价得分达到综合评价得分达到80分（含）以上分（含）以上76AA+综合评价得分达到综合评价得分达到76分（含）以上分（含）以上72AA综合评价得分达到综合评价得分达到72分（含）以上分（含）以上68AA-综合评价得分达到综合评价得分达到68分（含）以上分（含）以上64A+综合评价得分达到综合评价得分达到64分（含）以上分（含）以上61A综合评价得分达到综合评价得分达到60分（含）以上分（含）以上57A-综合评价得分达到综合评价得分达到56分（含）以上分（含）以上53BBB综合评价得分达到综合评价得分达到50分（含）以上分（含）以上47BB综合评价得分达到综合评价得分达到40分（含）以上分（含）以上37B综合评价得分达到综合评价得分达到40分（含）以下分（含）以下3740信贷员调查报告信贷员调查报告v企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业概况、所在行业及地区经济发展情况；v企业主要经营管理者介绍；企业主要经营管理者介绍；v经营状况；经营状况；v财务状况，重要会计项目的内容、变动及财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；原因分析、主要财务指标、现金流量等；v各有关贷款银行、金额、期限分布及企业各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信用情况；41信贷员调查报告信贷员调查报告v授信用途及第一还款来源；授信用途及第一还款来源；v担保情况及贷款风险分析等。担保情况及贷款风险分析等。v调查报告中不得使用调查报告中不得使用“可能可能”“”“也许也许”等表示不确定意义的词语，报告字等表示不确定意义的词语，报告字数在数在50005000字以内。信贷员对报告内容字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。实的责任。42贷款的决策程序贷款的决策程序综合分析综合分析确定贷款结构确定贷款结构提出贷款结构方案提出贷款结构方案与客户谈判与客户谈判贷款能否满足银行与客户的要求贷款能否满足银行与客户的要求拒绝贷款拒绝贷款完成贷款文件完成贷款文件发放贷款发放贷款否否否否是是43贷款协议的种类贷款协议的种类v短期借款协议短期借款协议v中长期借款协议中长期借款协议v转贷协议转贷协议v授信额度协议授信额度协议v担保协议担保协议v抵押协议抵押协议44贷款协议的内容贷款协议的内容v贷款金额、期限、贷款金额、期限、用途的规定用途的规定v利率与计息利率与计息v提款条件、时间及提款条件、时间及手续手续v还款还款v担保担保v保险保险v声明与承诺声明与承诺v违约事件及处理违约事件及处理v扣划扣划v税费税费v抵消、转让与权利抵消、转让与权利保留保留v变更及解除变更及解除v法律使用、争议解法律使用、争议解决及司法管辖决及司法管辖v附件附件455.3贷款审查（贷后检查）贷款审查（贷后检查）v5.3.15.3.1对贷款进行审查的原因对贷款进行审查的原因v5.3.25.3.2贷款审查的原则：贷款审查的原则：v1.1.定期对所有类型的贷款进行审查；定期对所有类型的贷款进行审查；v2.2.借款人的财务状况和还款能力；借款人的财务状况和还款能力；v3.3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；v4.4.银行对抵押担保的控制程度；银行对抵押担保的控制程度；v5.5.增大对问题贷款的审查力度。增大对问题贷款的审查力度。465.4贷款的质量评价贷款的质量评价v5.4.15.4.1贷款分类贷款分类v5.4.25.4.2贷款的分类过程贷款的分类过程v5.4.35.4.3贷款分类结果贷款分类结果475.4.15.4.1贷款分类贷款分类v贷款风险分类，是指商业银行按照贷款贷款风险分类，是指商业银行按照贷款分类的标准与方法，将贷款依据风险程分类的标准与方法，将贷款依据风险程度划分为不同档次的过程。度划分为不同档次的过程。v其实质是其实质是判断债务人及时足额偿还贷款判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。本息的可能性。48贷款分类的目标贷款分类的目标v揭示贷款的实际价值和风险程度，真揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。实、全面、动态地反映贷款质量。 v及时发现信贷管理过程中存在的问题，及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。加强贷款管理。 v为判断贷款损失准备金是否充足提供为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。依据。 49贷款分类的原则贷款分类的原则v真实性原则。真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的分类应真实客观地反映贷款的风险状况。风险状况。 v及时性原则。及时性原则。应及时、动态地根据借款人经应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。营管理等状况的变化调整分类结果。 v重要性原则。重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，对影响贷款分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。类。 v审慎性原则。审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。力的贷款，应适度下调其分类等级。 50四级分类和五级分类比较四级分类和五级分类比较项目项目四级分类四级分类五级分类五级分类划分依据不同划分依据不同期限期限还款可能性还款可能性划分档次不同划分档次不同四级四级五级五级分析内容不同分析内容不同利润利润财务、现金流、非财务因素财务、现金流、非财务因素对不良贷款的反映对不良贷款的反映不完整、不准确不完整、不准确比较全面、真实反映比较全面、真实反映对管理者要求对管理者要求较低较低较高较高对风险的控制对风险的控制事后管理事后管理事前控制事前控制分类方法分类方法较随意较随意严格的程序严格的程序51v重在预防：重在预防：即使没到期也要关注即使没到期也要关注v重视第一还款来源：重视第一还款来源：主营收入主营收入v重视财务分析：重视财务分析：净现金流量净现金流量v充分考虑可能影响贷款偿还的所有因素充分考虑可能影响贷款偿还的所有因素v定性与定量分析相结合定性与定量分析相结合v系统的分类方法与分析框架系统的分类方法与分析框架v连续监控，动态地反映资产质量连续监控，动态地反映资产质量五级分类法的特点五级分类法的特点52贷款分类贷款分类v正常贷款正常贷款v关注贷款关注贷款v次级贷款次级贷款v可疑贷款可疑贷款v损失贷款损失贷款53正常贷款正常贷款v是指借款人能够履行借是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。额偿还本息的贷款。54正常贷款正常贷款v正常正常1 1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。有充分把握按时足额偿还贷款本息。v正常正常2 2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。额偿还贷款本息。v正常正常3 3：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。足额偿还。 55关注贷款关注贷款v是指贷款本息的偿还仍然正常，是指贷款本息的偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿但是发生了一些可能会影响贷款偿还的还的潜在缺陷潜在缺陷。如果这些潜在缺陷。如果这些潜在缺陷继续下去，就有可能会影响到贷款继续下去，就有可能会影响到贷款的偿还，需要予以关注。的偿还，需要予以关注。56关注贷款关注贷款v关注关注1 1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。力需加以关注。v关注关注2 2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。能影响借款人偿债能力的不利因素。v关注关注3 3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 57次级贷款次级贷款v是指借款人依靠其正常的经营是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资的办法来归还不得不通过重新融资的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现贷款，表明借款人的还款能力出现了了明显缺陷明显缺陷。 58次级贷款次级贷款v次级次级1 1：借款人目前的还款能力不足或抵押物借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。行贷款遭受损失的可能性较大。v次级次级2 2：借款人的还款能力出现明显问题，完借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。息，即使执行担保，也可能造成一定损失。 59可疑贷款可疑贷款v是指借款人无法足额偿还贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯本息，即使执行抵押或担保，也肯定要定要造成一部分损失造成一部分损失，它具有次级，它具有次级贷款的所有特征，但程度更加严重。贷款的所有特征，但程度更加严重。 60损失贷款损失贷款v是指在采取了所有可能的是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。能收回极少部分。 61五大行信贷资产分类情况五大行信贷资产分类情况银行银行正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失工行工行43221建行建行52221中行中行52221农行农行43221交行交行5211162贷款的生命周期贷款的生命周期:分析框架分析框架6330天以下天以下31-180181-360361-720721天以上天以上良好良好正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失一般一般关注关注关注关注/次级次级次级次级/可疑可疑可疑可疑/损失损失损失损失合格合格关注关注/次级次级次级次级/可疑可疑可疑可疑/损失损失损失损失损失损失不佳不佳次级次级/可疑可疑可疑可疑/损失损失损失损失损失损失损失损失恶化恶化可疑可疑/损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失贷款分类矩阵贷款分类矩阵逾期逾期天数天数资信资信状况状况64v资信状况的评定指标：资信状况的评定指标：v1.1.资产负债率小于资产负债率小于70%70%v2.2.销售利润率高于同行业平均水平销售利润率高于同行业平均水平v3.3.近三年净资产保持增长（至少不减少）近三年净资产保持增长（至少不减少）v4.4.总现金净流量为正值总现金净流量为正值v5.5.法人代表有较强的经营、管理能力，品德佳，还款法人代表有较强的经营、管理能力，品德佳，还款意愿强意愿强v6.6.所从事的行业或产品发展前景好。所从事的行业或产品发展前景好。 v 全部合格：良好全部合格：良好 一项不符：一般一项不符：一般v 二项不符：合格二项不符：合格 三项不符：不佳三项不符：不佳v 四项不符：恶化四项不符：恶化65美国美国香港香港匈牙利匈牙利我国我国正常正常0-1.5000关注关注5-1020-105次级次级20-352511-3020可疑可疑50-757531-7050损失损失10010071-100100 专项呆帐准备金计提比例参考值（专项呆帐准备金计提比例参考值（% %）66评估担保状况评估担保状况定义特征定义特征分分类类评估还款能力评估还款能力 财务分析财务分析现金流量分析现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析 行业风险行业风险行业风险行业风险经营管理风险经营管理风险经营管理风险经营管理风险还款意愿还款意愿还款意愿还款意愿单笔贷款讨论单笔贷款讨论信贷会谈信贷会谈贷款目的贷款目的还款来源还款来源资产转换周期资产转换周期还款记录还款记录未来的经营状况未来的经营状况综合分析综合分析 过去的业绩过去的业绩现在的财务状况现在的财务状况现有和潜在的问题现有和潜在的问题5 5. .4 4. .2 2贷贷款款的的分分类类过过程程67v信贷档案是银行发放、管理、收回贷款信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的真实记录。这一完整过程的真实记录。v-没有完整的信贷档案，贷款就无法准没有完整的信贷档案，贷款就无法准确分类确分类v-信贷档案是贷款信息连续记载信贷档案是贷款信息连续记载阅读信贷档案阅读信贷档案68贷款档案内容贷款档案内容v法律文件法律文件v贷款合同贷款合同v借款借据借款借据v抵押合同抵押合同v担保书担保书v董事会决议董事会决议v合同附加条款合同附加条款v关系人放款合同关系人放款合同v股权证明股权证明v保险合同保险合同v按揭或信托的复印件按揭或信托的复印件v租赁转让协议租赁转让协议v其它其它v信贷文件信贷文件v贷款申请书贷款申请书v贷款审批报告贷款审批报告v承诺函承诺函v公司或个人财务报表公司或个人财务报表v保险单据保险单据v关键人的保险单据关键人的保险单据v贷款年审报告贷款年审报告v备忘录备忘录v往来信函往来信函v纳税证明纳税证明v其它其它691.合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？假设某企业从银行得到一笔贷款假设某企业从银行得到一笔贷款500500万元，借款合万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？2.合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？为哪一类？关注类关注类次级类次级类70v3.3.该笔贷款在正常的还本付息，还该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？逾期多长时间？是逾期了？逾期多长时间？v假设上例中：假设上例中：该笔贷款没有到期，贷款是否没有该笔贷款没有到期，贷款是否没有问题？问题？如果已经逾期呢？逾期如果已经逾期呢？逾期3030天和逾期天和逾期9090天、天、180180天、天、360360天有区别吗？天有区别吗？71分析开始分析开始确定还款可能性确定还款可能性贷款是否有问题贷款是否有问题否否是否存在影响是否存在影响还贷因素还贷因素是是关关 注注没有理由怀疑没有理由怀疑贷款无法偿还贷款无法偿还正正 常常否否是是逾期天数？逾期天数？90天以内天以内正常经营收入正常经营收入是否受影响？是否受影响？没有没有应该挂帐停息应该挂帐停息是是超过超过90天天有否充足的抵押有否充足的抵押保证贷款本息偿还保证贷款本息偿还 本息损失会本息损失会 很严重吗？很严重吗？否否是是次次 级级会会划分为可疑划分为可疑或损失贷款或损失贷款是否有明确是否有明确的抵押品？的抵押品？拆分拆分有有评估抵押担保的价值评估抵押担保的价值不拆分不拆分没有没有 是否还有不确是否还有不确定的还款来源定的还款来源损失损失部分部分不确定不确定部分部分确定补确定补偿部分偿部分可可 疑疑有有损损 失失否否贷贷款款风风险险分分类类思思路路示示意意图图725.4.35.4.3贷款分类结果贷款分类结果v不良贷款余额不良贷款余额/ /全部贷款余额全部贷款余额说明贷款质量的恶说明贷款质量的恶化程度；化程度；v（正常（正常+ +关注贷款余额）关注贷款余额）/ /全部贷款余额全部贷款余额反映贷反映贷款的总体安全程度；款的总体安全程度；v加权不良贷款余额加权不良贷款余额/ /（核心资本（核心资本+ +准备金）准备金）能够能够反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力。损失的能力。v其他比率：逾期贷款、重组贷款、停止计息贷款与其他比率：逾期贷款、重组贷款、停止计息贷款与全部贷款余额的比例全部贷款余额的比例更能直接反映贷款的质量。更能直接反映贷款的质量。73案例分析案例分析 借款人红星啤酒厂，成立于借款人红星啤酒厂，成立于19861986年，是海滨市的第年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在一家啤酒生产企业。在9090年代，生产销售量占到本市年代，生产销售量占到本市啤酒销售的啤酒销售的25%25%，成为市里的重点企业，利税大户。，成为市里的重点企业，利税大户。20012001年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于加利润，于20012001年年8 8月，向市某商业银行申请了技术改月，向市某商业银行申请了技术改造贷款造贷款12001200万元，期限三年（万元，期限三年（20012001年年8 8月月1515日日20042004年年8 8月月1515日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供售收入。海滨市东方房地产公司提供700700万元的担保，万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值并用红星啤酒厂的一套价值700700万元的啤酒生产设备作万元的啤酒生产设备作为抵押。为抵押。 74第一次分类（时间：第一次分类（时间：20022002年年1 1月）月）借款人的情况：借款人的情况：1 1借借款款人人按按约约使使用用贷贷款款，并并能能按按期期偿偿还还贷贷款款本息；本息；2 2借借款款人人20012001年年末末的的财财务务报报表表资资料料表表明明：其其财财务务状状况况良良好好，销销售售收收入入和和经经营营利利润润稳稳中中有有升升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；753 3经经过过技技术术改改造造，借借款款人人的的产产品品质质量量有有所所提提高高，产产、销销量量稳稳中中有有升升，管管理理层层在在严严格格产产品品质质量量管管理理的的同同时时，积积极极开开拓拓销销售售市市场场，市场占有率从去年同期的市场占有率从去年同期的25%25%上升到上升到32%32%；4 4在在管管理理、行行业业、市市场场竞竞争争和和经经济济环环境境方方面面不不存存在在影影响响借借款款人人未未来来还还款款能能力力的的不不利利因素。因素。76【分类结果和理由】v正常贷款正常贷款v借款人财务状况良好，现金净流量借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款为正值，有充足的还款来源，还款情况正常情况正常 77第二次分类（时间：第二次分类（时间：20032003年年1 1月）月）借款人情况：借款人情况：1 1借款人能按期偿还贷款本息；借款人能按期偿还贷款本息；2 2借借款款人人的的财财务务状状况况是是可可以以接接受受的的，现现金金净净流流量量为为正正值值，但但经经营营净净利利润润和和净净现现金金流流量量等等几项财务指标较去年同期有所下降；几项财务指标较去年同期有所下降；3 3经过调查分析，海滨市在经过调查分析，海滨市在20022002年度，有三年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%19%，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。格，啤酒的原材料成本上涨。 78【分类结果及理由】v关注贷款关注贷款v从借款人的财务和现金流量分析来看，虽从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。的还款能力，需要引起银行的关注。 79第三次分类（时间：第三次分类（时间：20042004年年1 1月）月）借款人情况：借款人情况：1 1在在过过去去的的年年度度中中，借借款款人人在在还还本本付付息息方方面面出出现现三三次次延延迟迟现现象象，其其中中一一次次拖拖欠欠利利息息达达两两个多月；个多月；2 2借借款款人人20032003年年度度的的财财务务报报表表分分析析显显示示，从从20032003年年9 9月月开开始始，经经营营利利润润呈呈现现亏亏损损，年年末末累累计亏损计亏损2020万元，净现金流量为万元，净现金流量为-50-50万元；万元；803 3受市场竞争和原材料成本上升的持续影受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，在响，借款人的生产经营状况较不理想，在去年末，负责生产管理的副厂长被合资啤去年末，负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有位，销售严重下降，市场份额只有8%8%，产，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。81【分类结果及理由】v次级贷款。次级贷款。v 借款人的还款能力出现明显借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。经不足以归还贷款本息。82第四次分类（第四次分类（20052005年年1 1月）月）借款人情况：借款人情况：1 1截截止止20042004年年末末，借借款款人人已已经经逾逾期期贷贷款款本本息息520520万元，逾期时间达万元，逾期时间达165165天；天；2 2借借款款人人财财务务报报表表表表明明：亏亏损损严严重重，净净现现金金流量和资产净值均为负值；流量和资产净值均为负值；3 3借款人的大部分生产线已经停工，只保留借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原了原1/31/3的生产能力，产品出现滞销，市场占的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到有率已经降到2%2%； 834 4本本市市的的中中外外合合资资啤啤酒酒厂厂有有意意向向兼兼并并收收购购红红星星啤啤酒酒厂厂，双双方方正正在在磋磋商商过过程程中中，借借款款人人申申请请对对逾期贷款进行重组。逾期贷款进行重组。银行贷款管理情况：银行贷款管理情况： 银行认为借款人被收购的可能性较小，不银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。担保人追索贷款本息。84担保抵押情况：担保抵押情况：1 1担担保保人人海海滨滨市市东东方方房房地地产产公公司司，因因从从事事房房地地产产投投资资失失败败，企企业业出出现现严严重重亏亏损损，资资不不抵抵债债，另另一一商商业业银银行行正正通通过过法法律律手手段段，向向其其催催收收巨巨额额房地产贷款，已无力履行担保人义务；房地产贷款，已无力履行担保人义务；2 2借借款款人人的的其其它它资资产产已已经经用用作作应应付付票票据据和和应应付付帐款的抵押品抵押给其它债权人；帐款的抵押品抵押给其它债权人； 3 3抵押品由于是专业设备，市场变现较难，抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为经过评估，市场价值约为360360万元，而强迫拍卖万元，而强迫拍卖价约为价约为300300万元。万元。 85【分类结果及理由】v进行拆分：次级进行拆分：次级300300万元，可疑万元，可疑6060万元，损失万元，损失160160万元。万元。v由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对有待确定。在对520520万元贷款余额进行拆分时，万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为抵押品的强迫拍卖价为300300万元，强迫拍卖价万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额与市场价之间的差额6060万元为可疑，万元为可疑，300300万元万元贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额价值的差额160160万元为损失。万元为损失。 865.5问题贷款的发现与处理问题贷款的发现与处理v5.5.15.5.1问题贷款的产生和发现问题贷款的产生和发现v5.5.25.5.2问题贷款的处理程序问题贷款的处理程序v5.5.35.5.3呆账准备金呆账准备金875.5.15.5.1问题贷款的产生和发现问题贷款的产生和发现v有问题贷款产生的原因有问题贷款产生的原因v有问题贷款的发现有问题贷款的发现v有问题贷款的早期信号有问题贷款的早期信号88问题贷款产生的原因问题贷款产生的原因v借款人自身因素借款人自身因素v借款人外界因素借款人外界因素v银行自身的错误银行自身的错误不适当的财务结构不适当的财务结构不适应市场和行业的变化不适应市场和行业的变化管理薄弱管理薄弱存在欺诈行为存在欺诈行为经济环境的变化经济环境的变化政府约束政府约束自然灾害自然灾害技术的革新技术的革新银行自身错误的判断银行自身错误的判断管理混乱管理混乱金融犯罪金融犯罪89问题贷款的发现问题贷款的发现v三道防线三道防线: :v信贷员信贷员v贷款的复核贷款的复核v外部检查外部检查90问题贷款的早期信号问题贷款的早期信号v财务信号财务信号v杠杆作用杠杆作用v获利能力获利能力v流动性流动性v非财务信息非财务信息v企业管理风格的改企业管理风格的改变变v行业、市场、产品行业、市场、产品的变化的变化v信息获取的变化信息获取的变化911不能及时报送财务报表不能及时报送财务报表9成本的上升和利润下降成本的上升和利润下降2应收帐款的收回不及时应收帐款的收回不及时10过过分分依依赖赖于于短短期期借借款款来来满满足足长长期期资资金需要金需要3存货的突然增加存货的突然增加11拖欠支付利息和费用拖欠支付利息和费用4短期债务的大量增加短期债务的大量增加12销售和盈利增长低于通货膨胀率销售和盈利增长低于通货膨胀率5资产负债表结构的重大变化资产负债表结构的重大变化13销售集中于一些客户销售集中于一些客户6公司大额收费公司大额收费14主要管理人员和所有权的变化主要管理人员和所有权的变化7存在从未实现的计划存在从未实现的计划15厂房和设备未得到很好的维修厂房和设备未得到很好的维修8不能提供所需要的信息资料不能提供所需要的信息资料16存款余额不断下降存款余额不断下降早期预警信号早期预警信号925.5.25.5.2问题贷款的处理程序问题贷款的处理程序v减债程序和时间限制减债程序和时间限制v增加抵押品或担保人、第二抵押增加抵押品或担保人、第二抵押v索取财务报告索取财务报告v立即监控抵押品和借款人立即监控抵押品和借款人v建立损失建立损失- -安全点安全点935.5.35.5.3呆账准备金呆账准备金v贷款呆账准备金：贷款呆账准备金：是银行从收入中提取的，是银行从收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。用于弥补贷款损失的一种价值准备。v唯一目的：唯一目的：弥补评估日贷款和租赁组合中的弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。固有损失。v提取的原则：提取的原则：及时性原则和充足性原则。及时性原则和充足性原则。v类型：类型：普通呆账准备金、专项准备金和特别普通呆账准备金、专项准备金和特别准备金。准备金。94呆账准备金的种类呆账准备金的种类v普通呆账准备金：普通呆账准备金：按贷款总额一定比例按贷款总额一定比例提取（提取（1%1%）；用于弥补贷款组合的不确）；用于弥补贷款组合的不确定损失；具有了资本的性质；与贷款的定损失；具有了资本的性质；与贷款的实际质量无关。实际质量无关。v专项准备金：专项准备金：按贷款的内在损失程度计按贷款的内在损失程度计提，与贷款的质量相关，用于弥补已知提，与贷款的质量相关，用于弥补已知的损失。的损失。95举举例例v假定某银行假定某银行20072007年末贷款余额为年末贷款余额为5 5亿元，其中亿元，其中损失类贷款占损失类贷款占1%1%、可疑类贷款占、可疑类贷款占2%2%、次级类、次级类贷款占贷款占2%2%、关注类贷款占、关注类贷款占10%10%，其余为正常类，其余为正常类贷款。如果普通呆账准备金提取的比例为贷款。如果普通呆账准备金提取的比例为1%1%，专项呆账准备金提取的比例是：关注类为，专项呆账准备金提取的比例是：关注类为5%5%、次级类为、次级类为20%20%、可疑类为、可疑类为50%50%、损失类为、损失类为100%100%。请计算该银行提取的呆账准备金总额。请计算该银行提取的呆账准备金总额是多少？是多少？ 96计算计算v损失类：损失类：500001%100%=500（万元）（万元）v可疑类：可疑类：500002%50%=500（万元）（万元）v次级类：次级类：500002%20%=200（万元）（万元）v关注类：关注类：5000010%5%=250（万元）（万元）v专项呆账准备金专项呆账准备金500+500+200+2501450万元万元v普通呆账准备金普通呆账准备金=（500001450）1485.5（万元）（万元）v呆账准备金总额呆账准备金总额=1450+485.5=1935.5（万元）（万元）97主要商业银行不良贷款拨备覆盖率主要商业银行不良贷款拨备覆盖率200320032004200420052005200620062007200720082008200920092010201020112011准备金准备金余额余额4152.72430.63030.84009.96029.67801.48750.510308.112677.1不良贷不良贷款余额款余额21044.617175.612196.611703.012701.95635.15066.84336.04278.7不良贷不良贷款率款率17.913.28.97.56.12.41.61.11.0拨备覆拨备覆盖率盖率19.714.224.834.341.4116.6153.2217.7278.1985.6我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状v按业务类型划分的贷款和不良贷款结构按业务类型划分的贷款和不良贷款结构v按地域划分的贷款和不良贷款结构按地域划分的贷款和不良贷款结构v按担保类型划分的贷款结构按担保类型划分的贷款结构v贷款五级分类分布情况贷款五级分类分布情况v逾期贷款逾期贷款v按行业划分的公司类贷款和不良贷款结构按行业划分的公司类贷款和不良贷款结构v贷款集中度贷款集中度99商业银行各项贷款增长情况表商业银行各项贷款增长情况表各项贷款余额（亿元）各项贷款余额（亿元）增长增长2003年169771.021.02004年188565.611.72005年206838.59.72006年238279.815.22007年277746.516.62008年320128.515.32009年425596.632.92010年50922619.62011年5479477.6100主要商业银行不良贷款情况表主要商业银行不良贷款情况表200320032004200420052005200620062007200720082008200920092010201020112011不良贷款不良贷款21044.617175.612196.611703.012701.95635.45066.84336.04278.7次级次级3201.13074.72949.62270.72192.32640.02112.01619.31725.2可疑可疑11130.78899.34609.04850.34626.22419.12320.52052.21883.5损失损失6712.85201.64638.44581.95883.3576.2634.3664.5670.1不良贷款不良贷款率率17.913.28.97.56.12.41.61.11.0次级次级2.72.42.21.51.01.10.70.40.4可疑可疑9.46.83.43.12.21.00.70.50.4损失损失5.74.03.42.92.80.20.20.20.2101按业务类型划分的贷款和不良贷款结构按业务类型划分的贷款和不良贷款结构项目项目2011 2011 年年12 12 月月31 31 日日 2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日贷款贷款占比占比不良贷款不良贷款不良贷款不良贷款率率贷款贷款占比占比不良贷款不良贷款不良贷款率不良贷款率公司类贷款公司类贷款5,215,60566.959,8161.154,700,34369.261,6101.31票据贴现票据贴现106,5601.4117,1351.7个人贷款个人贷款1,991,27125.610,6860.541,633,19224.19,6560.59境外及其他境外及其他475,4616.12,5090.53339,8365.01,9750.58合计合计7,788,897100.073,0110.946,790,506100.073,2411.08102工行按担保类型划分的贷款结构工行按担保类型划分的贷款结构项目项目2011 2011 年年12 12 月月31 31 日日2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日金额金额占比占比金额金额占比占比抵押贷款抵押贷款3,234,3323,234,33241.541.52,780,3462,780,34640.940.9 其中：个人住房贷款其中：个人住房贷款1,176,5641,176,56415.115.11,090,0951,090,09516.116.1质押贷款质押贷款792,016792,01610.210.2665,641665,6419.89.8 其中：票据贴现其中：票据贴现106,560106,5601.41.4117,135117,1351.71.7保证贷款保证贷款1,201,1841,201,18415.415.41,070,2111,070,21115.815.8信用贷款信用贷款2,561,3652,561,36532.932.92,274,3082,274,30833.533.5合计合计7,788,8977,788,897100.0100.06,790,5066,790,506100100103工行按地域划分的贷款结构工行按地域划分的贷款结构项目项目2010 2010 年年12 12 月月3131日日2011 2011 年年12 12 月月31 31 日日贷款贷款占比占比贷款贷款占比占比不良贷款不良贷款占比占比% %总行总行163,6062.4248,0443.22,1050.85长江三角洲长江三角洲1,583,75823.31,743,85122.411,3670.65珠江三角洲珠江三角洲979,39914.41,090,24714.010,8020.99环渤海地区环渤海地区1,253,53818.51,409,31418.112,8260.91中部地区中部地区919,73813.61,047,93913.513,5641.29西部地区西部地区1,142,02716.81,311,13216.814,6221.12东北地区东北地区408,6046.0462,9095.95,2161.13境外及其他境外及其他339,8365.0475,4616.12,5090.53合计合计6,790,506100.07,788,897100.073,0110.94104项目项目20102010年年12 12 月月31 31 日日2011 2011 年年12 12 月月31 31 日日贷款贷款占比占比% %贷款贷款占比占比% %不良贷款不良贷款比率比率% %交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业990,916990,91621.121.11,052,5291,052,52920.220.212,17312,1731.161.16制造业制造业940,641940,64120.020.01,121,4131,121,41321.521.523,43223,4322.092.09电力、燃气及水的生产和供应业电力、燃气及水的生产和供应业571,072571,07212.112.1587,723587,72311.311.35,0995,0990.870.87水利、环境和公共设施管理业水利、环境和公共设施管理业549,326549,32611.711.7499,196499,1969.69.61,1021,1020.220.22房地产业房地产业512,015512,01510.910.9512,178512,1789.89.84,7754,7750.930.93租赁和商务服务业租赁和商务服务业357,624357,6247.67.6349,508349,5086.76.77477470.210.21批发、零售及住宿批发、零售及住宿388,023388,0238.38.3596,119596,11911.411.49,1199,1191.531.53采矿业采矿业129,488129,4882.82.8179,474179,4743.43.45245240.290.29科教文卫科教文卫68,10268,1021.41.467,67367,6731.31.36936931.021.02建筑业建筑业84,04884,0481.81.8115,047115,0472.22.21,0541,0540.920.92其他其他109,085109,0852.32.3134,745134,7452.62.61,0981,0980.810.81合计合计4,700,3434,700,3431001005,215,6055,215,605100.0100.059,81659,8161.151.15工行按行业划分的公司类贷款结构工行按行业划分的公司类贷款结构105贷款五级分类分布情况贷款五级分类分布情况项目项目2011 2011 年年12 12 月月31 31 日日 20102010年年1212月月3131日日金额金额 占比占比(%)(%)金额金额比比(%)(%)正常正常7,484,0607,484,06096.0996.096,489,4506,489,45095.5795.57关注关注231,826231,8262.972.97227,815227,8153.353.35不良贷款不良贷款73,01173,0110.940.9473,24173,2411.081.08 次级次级24,09224,0920.310.3118,93218,9320.280.28 可疑可疑38,71238,7120.500.5041,76541,7650.620.62 损失损失10,20710,2070.130.1312,54412,5440.180.18合计合计7,788,8977,788,897100.0100.06,790,5066,790,506100.0100.0106逾期贷款逾期贷款逾期逾期期限期限20112011年年1212月月3131日日20102010年年1212月月3131日日金额金额占各项贷款占各项贷款的比重的比重(%)(%)金额金额占各项贷款占各项贷款的比重的比重(%)(%)1 1天至天至90 90 天天497900.6437,9500.691 91 天至天至1 1 年年110140.148,5120.11 1 年至年至3 3 年年150200.1922,4870.33年以上年以上319810.4133,3490.5合计合计1078051.38102,2981.5107贷款集中度贷款集中度2011201120102010借款人借款人行业行业 金额金额( (百万元百万元) ) 比重比重% %金额金额( (百万元百万元) ) 比重比重% %借款人借款人A A 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业40507405070.50.530,20030,2000.50.5借款人借款人B B 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业23248232480.30.325,63425,6340.40.4借款人借款人C C 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业22287222870.30.322,65822,6580.30.3借款人借款人D D 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业22185221850.30.322,11222,1120.30.3借款人借款人E E 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业21408214080.30.319,41519,4150.30.3借款人借款人F F 制造业制造业( (交通运输业交通运输业) )13884 J13884 J0.20.217,53817,5380.30.3借款人借款人G G 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业18125 H18125 H0.20.216,44516,4450.20.2借款人借款人H H 采矿业采矿业19000 F19000 F0.30.316,06416,0640.20.2借款人借款人I I 电力、燃气及水的生产和供应业电力、燃气及水的生产和供应业18458 G18458 G0.20.215,63315,6330.20.2借款人借款人J J 交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业15579 I15579 I0.20.213,26013,2600.20.2合计合计2146812146812.82.8198,959198,9592.92.9108个人观点供参考，欢迎讨论