厦门三维丝环保股份有限公司审计报告及财务报表2011 年度1-47-89-12厦门三维丝环保股份有限公司审计报告及财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）一、二、审计报告财务报表目录页次1-2资产负债表和合并资产负债表利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表所有者权益变动表和合并所有者权益变动表财务报表附注5-61-72审 计 报 告信会师报字2012第 110285 号厦门三维丝环保股份有限公司全体股东：我们审计了后附的厦门三维丝环保股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计报告 第 1 页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国上海审计报告 第 2 页二 O 一二年二月二十七日厦门三维丝环保股份有限公司资产负债表2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十二期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据69,520,865.784,057,065.20205,816,148.84167,082.609,304,058.60应收账款预付款项应收利息（一）149,601,999.3220,590,381.752,074,375.0080,404,809.2712,577,070.912,663,431.00应收股利其他应收款存货（二）2,721,643.33100,797,702.261,977,581.4647,191,546.07一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款349,364,032.64360,101,728.75长期股权投资（三）53,000,000.00投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。2,828,805.0873,951,664.84124,248,098.215,020,632.08336,847.465,077,679.97264,463,727.64613,827,760.282,971,056.4454,881,197.3730,886,900.585,138,816.30697,689.692,288,320.9896,863,981.36456,965,710.11企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 1 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注十二期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。124,066,663.84381,008.057,360,419.1259,731,141.714,817,083.874,096,830.91-4,069,378.11225,948.0921,292,008.40711,111.11218,612,836.9919,906,289.3419,906,289.34238,519,126.3352,496,000.00271,221,910.59115,740.007,250,646.3444,455,817.02375,308,633.95613,827,760.2816,909,887.5824,047,038.4141,008,228.192,267,568.093,080,282.592,715,879.5748,430.261,076,679.8591,153,994.5425,062.399,499,774.839,524,837.22100,678,831.7652,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35456,965,710.11企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 2 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司合并资产负债表2011年年12月月31日日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额年初余额流动资产：货币资金（一）83,893,317.88205,816,148.84结算备付金拆出资金交易性金融资产（二）167,082.60应收票据应收账款预付款项（三）（五）（七）9,917,065.20151,118,872.5439,844,511.389,304,058.6080,404,809.2712,577,070.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息（四）2,269,708.332,663,431.00应收股利其他应收款（六）3,276,269.851,977,581.46买入返售金融资产存货（八）101,953,327.6847,191,546.07一年内到期的非流动资产其他流动资产2,000,000.00流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资394,273,072.86360,101,728.75投资性房地产固定资产在建工程（九）（十）（十一）2,828,805.0876,622,049.74124,248,098.212,971,056.4454,881,197.3730,886,900.58工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产（十二）5,020,632.085,138,816.30开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产（十三）（十四）460,628.065,331,463.96697,689.692,288,320.98其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。214,511,677.13608,784,749.9996,863,981.36456,965,710.11企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 3 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额流动负债：短期借款（十六）124,066,663.8416,909,887.58向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债（十七）381,008.05应付票据应付账款预收款项（十八）（十九）（二十）8,480,419.1259,936,423.2112,017,083.8724,047,038.4141,008,228.192,267,568.09卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息（二十一）（二十二）（二十三）4,135,137.03-3,736,063.48225,948.093,080,282.592,715,879.5748,430.26应付股利其他应付款（二十四）1,331,986.771,076,679.85应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债（二十五）711,111.11流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债（十四）207,549,717.6191,153,994.5425,062.39其他非流动负债非流动负债合计负债合计（二十六）19,906,289.3419,906,289.34227,456,006.959,499,774.839,524,837.22100,678,831.76所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股（二十七）（二十九）（二十八）52,496,000.00271,221,910.59115,740.0052,000,000.00260,340,091.48专项储备盈余公积（三十）7,250,646.344,394,678.69一般风险准备未分配利润（三十一）43,859,384.7739,552,108.18外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。374,712,201.706,616,541.34381,328,743.04608,784,749.99356,286,878.35356,286,878.35456,965,710.11企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 4 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、营业收入减：营业成本项目附注十二（四）（四）本期金额279,041,951.23201,041,347.34上期金额170,668,939.18120,342,625.77营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）14,874.7119,035,544.6124,782,352.393,316,919.207,248,455.65-548,090.65459,632.629,774,121.6519,731,238.82192,760.743,531,052.88167,082.60投资收益（损失以-号填列）（五）4,541,871.473,230,096.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以-号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。27,596,238.156,252,667.3829,498.7833,819,406.755,259,730.2628,559,676.4920,034,685.305,949,599.7837,685.2225,946,599.864,643,228.6821,303,371.18企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 5 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司合并利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、营业总收入其中：营业收入项 目附注五（三十二）本期金额285,846,227.90285,846,227.90上期金额170,668,939.18170,668,939.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本263,764,721.27154,031,432.48其中：营业成本（三十二）203,664,787.58120,342,625.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）（三十三）（三十四）（三十五）（三十六）（三十九）（三十七）（三十八）98,534.5921,358,307.6327,901,773.903,284,408.927,456,908.65-548,090.654,829,147.27459,632.629,774,121.6519,731,238.82192,760.743,531,052.88167,082.603,230,096.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以-号填列）26,362,563.2520,034,685.30加：营业外收入减：营业外支出（四十）（四十一）6,252,667.3829,498.785,949,599.7837,685.22其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以-号填列）32,585,731.8525,946,599.86减：所得税费用五、净利润（净亏损以-号填列）（四十二）5,005,946.2727,579,785.584,643,228.6821,303,371.18其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（四十三）27,963,244.24-383,458.6621,303,371.18（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益（四十三）（四十四）0.540.530.420.42八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 6 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。253,481,514.403,265,193.7738,429,018.49295,175,726.66298,205,848.3818,506,230.557,109,674.4926,329,203.93350,150,957.35-54,975,230.695,130,927.4735,000.0090,829,800.0095,995,727.47126,946,261.7853,000,000.00179,946,261.78-83,950,534.319,567,840.00161,222,821.7114,321,883.87185,112,545.5853,685,037.4024,336,633.4178,021,670.81107,090,874.77691,291.04-31,143,599.1949,422,697.8818,279,098.69151,867,495.071,759,736.524,768,354.76158,395,586.35125,983,896.0211,811,482.7511,234,308.0815,118,452.16164,148,139.01-5,752,552.66609,750.00609,750.0059,314,675.13135,829,800.00195,144,475.13-194,534,725.13260,829,800.0031,000,000.0043,756.73291,873,556.7351,572,590.001,132,295.6919,943,229.0872,648,114.77219,225,441.96-235,221.1918,702,942.9830,719,754.9049,422,697.88企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 7 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司合并现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还257,137,191.763,265,193.77151,867,495.071,759,736.52收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金（四十五）.118,507,520.36278,909,905.89297,566,238.344,768,354.76158,395,586.35125,983,896.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费19,558,473.807,591,261.0611,811,482.7511,234,308.08支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额（四十五）.230,919,126.58355,635,099.78-76,725,193.8915,118,452.16164,148,139.01-5,752,552.66二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,222,869.9435,000.00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金（四十五）.390,829,800.0096,087,669.94148,915,788.95609,750.00609,750.0059,314,675.13投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额（四十五）.410,000,000.00158,915,788.95-62,828,119.01135,829,800.00195,144,475.13-194,534,725.13三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金16,567,840.007,000,000.00161,222,821.71260,829,800.0031,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金（四十五）.514,321,883.87192,112,545.5853,685,037.4024,336,633.4143,756.73291,873,556.7351,572,590.001,132,295.69其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额（四十五）.61,121,322.2379,142,993.04112,969,552.54691,291.04-25,892,469.3249,422,697.8823,530,228.5619,943,229.0872,648,114.77219,225,441.96-235,221.1918,702,942.9830,719,754.9049,422,697.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 8 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司所有者权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额52,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额52,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35三、本期增减变动金额（减少以-号填列）496,000.0010,881,819.11115,740.002,855,967.654,903,708.8419,021,755.60（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计28,559,676.4928,559,676.4928,559,676.4928,559,676.49 0（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本496,000.00496,000.0010,881,819.119,071,840.00115,740.0011,262,079.119,567,840.002股份支付计入所有者权益的金额3其他1,809,979.11115,740.001,809,979.11-115,740.00（四）利润分配1提取盈余公积2,855,967.652,855,967.65-23,655,967.65-2,855,967.65-20,800,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-20,800,000.00-20,800,000.00四、本期期末余额52,496,000.00271,221,910.59115,740.007,250,646.3444,455,817.02375,308,633.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 9 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司所有者权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额39,000,000.0017,781,291.482,264,341.5720,379,074.1279,424,707.17加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）39,000,000.0013,000,000.0017,781,291.48242,558,800.002,264,341.572,130,337.1220,379,074.1219,173,034.0679,424,707.17276,862,171.18（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计21,303,371.1821,303,371.1821,303,371.1821,303,371.18（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本13,000,000.0013,000,000.00242,558,800.00242,558,800.00255,558,800.00255,558,800.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他2,130,337.122,130,337.12-2,130,337.12-2,130,337.12四、本期期末余额52,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 10 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益专项储项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额52,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额52,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35三、本期增减变动金额（减少以-号填列）496,000.0010,881,819.11115,740.002,855,967.654,307,276.596,616,541.3425,041,864.69（一）净利润27,963,244.24-383,458.6627,579,785.58（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计27,963,244.24-383,458.6627,579,785.58（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本496,000.00496,000.0010,881,819.119,071,840.00115,740.007,000,000.007,000,000.0018,262,079.1116,567,840.002股份支付计入所有者权益的金额3其他1,809,979.11115,740.001,809,979.11-115,740.00（四）利润分配1提取盈余公积2,855,967.652,855,967.65-23,655,967.65-2,855,967.65-20,800,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-20,800,000.00-20,800,000.00四、本期期末余额52,496,000.00271,221,910.59115,740.007,250,646.3443,859,384.776,616,541.34381,328,743.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 11 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司合并所有者权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额归属于母公司所有者权益项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额39,000,000.0017,781,291.482,264,341.5720,379,074.1279,424,707.17加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）39,000,000.0013,000,000.0017,781,291.48242,558,800.002,264,341.572,130,337.1220,379,074.1219,173,034.0679,424,707.17276,862,171.18（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计21,303,371.1821,303,371.1821,303,371.1821,303,371.18（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本13,000,000.0013,000,000.00242,558,800.00242,558,800.00255,558,800.00255,558,800.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他2,130,337.122,130,337.12-2,130,337.12-2,130,337.12四、本期期末余额52,000,000.00260,340,091.484,394,678.6939,552,108.18356,286,878.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：报表 第 12 页会计机构负责人：厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注厦门三维丝环保股份有限公司二 O 一一年度财务报表附注一、二、(一一)公司基本情况厦门三维丝环保股份有限公司（以下简称本公司）系于 2009 年 3 月由厦门三维丝环保工业有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为罗红花、罗祥波。公司的企业法人营业执照注册号：350298200006039。2010 年 2 月在深圳证券交易所上市。根据本公司 2011 年度第一次临时股东大会决议审议通过的关于及其摘要的方案，本公司向王荣聪等 35 名等自然人定向发行股票 49.60 万股，发行价格为 19.29 元/股，募集资金总额为人民币 9,567,840.00 元（玖佰伍拾陆万柒仟捌佰肆拾元整），本次募集资金后，注册资本增至人民币伍仟贰佰肆拾玖万陆仟元整。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,249.60 万股，公司注册资本为伍仟贰佰肆拾玖万陆仟元整，经营范围为：1、生产、加工、批发、零售空气过滤材料、液体过滤材料、袋式除尘器配件和环保器材；2、环保工程技术研发、服务和咨询；3、生产、批发、零售工业用纺织品；4、经营本企业自产产品的出口业务和顶本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地：厦门火炬高新区（翔安）产业区翔明路5 号。所属行业：环境污染防治专用设备制造行业主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。财务报表附注 第 1 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二二)(三三)(四四)(五五)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。财务报表附注 第 2 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(六六)(七七)(八八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。外币业务外币业务采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。财务报表附注 第 3 页2、。厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。财务报表附注 第 4 页3、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分财务报表附注 第 5 页5、6、1、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(九九)应收款项坏账准备单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准：在资产负债表日单个客户欠款余额为100 万元以上（含 100 万元等值）的应收账款，及在资产负债表日单个明细欠款余额为 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款。单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。财务报表附注 第 6 页2、账龄3、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据组合 1组合 2组合 1组合 2合并范围内关联方往来、押金、保证金、职工借款、应收出口退税等除组合 1 以外的其他应收款项按组合计提坏账准备的计提方法由于可收回性不存在风险，不予计提坏账准备账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年（含 2 年）23 年（含 3 年）34 年（含 4 年）45 年（含 5 年）5 年以上510305080100510305080100单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为 100 万元以下且账龄在 3 年以上（或账龄在 3 年以下但存在明显减值迹象）的应收账款及在资产负债表日单个客户欠款余额为 50 万元以下且账龄在 3 年以上（或账龄在 3 年以下但存在明显减值迹象）的其他应收款确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。对该类应收款项根据具体情况单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。(十十)存货1、2、存货的分类存货分类为：原材料、产成品（库存商品）、在产品、发出商品、委托加工物资等。发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。财务报表附注 第 7 页3、5、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法；(十一十一)长期股权投资1、投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。财务报表附注 第 8 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2、后续计量及损益确认（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。财务报表附注 第 9 页3、。厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。财务报表附注 第 10 页4、。厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。(十二十二) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。(十三十三) 固定资产1、2、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。财务报表附注 第 11 页3、。2、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备折旧年限（年）2010555残值率（%）55555年折旧率（%）4.759.5019.0019.0019.00固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。(十四十四)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。财务报表附注 第 12 页3、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十五十五) 借款费用1、2、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。财务报表附注 第 13 页4、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。(十六十六) 无形资产1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。财务报表附注 第 14 页2、3、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据办公软件土地使用权5 年50 年可使用年限可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产4、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。财务报表附注 第 15 页。厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十七十七) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1、2、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销摊销年限项装修费支出目预计使用寿命5 年摊销方法直线法(十八十八) 股份支付及权益工具本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。财务报表附注 第 16 页1、2、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。(十九十九) 收入销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十二十) 政府补助1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。财务报表附注 第 17 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、会计处理与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。(二十一二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十二二十二) 经营租赁公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。财务报表附注 第 18 页2、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二十三二十三) 套期会计1、3、套期保值的分类：（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。套期关系的指定及套期有效性的认定：在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。套期会计处理方法：（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。财务报表附注 第 19 页。厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注（2）现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。（3）境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。(二十四二十四) 关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。财务报表附注 第 20 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二十五二十五) 主要会计政策、会计估计的变更本年度未发生会计政策和会计估计变更。(二十六二十六) 前期会计差错更正公司 2010 年未对期末远期售汇公允价值变动对损益的影响进行确认，本期对 2010年的比较数据进行调整，调增公允价值变动损益 167,082.60 元，调增递延所得税负债 25,062.35 元，调增所得税费用 25,062.35 元，调减其他流动负债 167,082.60 元。公司 2010 年将代扣代缴营业税金及附加，计入营业税金及附加科目，本期对 2010年的比较数据进行了调整，调增销售费用 23,092.84 元，调减营业税金及附加23,092.84 元。以上调整增加 2010 年留存收益 142,020.21 元。三、(一一)税项公司主要税种和税率税增值税种计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基税率17%础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税(二二)营业税城市维护建设税企业所得税税收优惠及批文按应税营业收入计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按应纳税所得额计征5%5%、7%15%、25%根据厦科联20105 号文件关于认定厦门市 2009 年度第五批（总第八批）高新技术企业的通知，本公司于 2009 年 12 月获得高新技术企业认定，自 2009 年至 2011年减按 15%的税率征收企业所得税。财务报表附注 第 21 页）厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注四、(一一)企业合并及合并财务报表（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。子公司情况通过设立或投资等方式取得的子公司少数股东从母公司所有者权益实质上构成持股 表决权权益中用冲减子公司少数股东子公司期末实际 对子公司净是否合 少数股东权分担的本期亏损超过子公司全称注册地 业务性质 注册资本经营范围比例比例于冲减少类型出资额投资的其他项目余额(%)(%)并报表益数股东损少数股东在该子公司期初所有者权益中所益的金额享有份额后的余额厦门佰瑞福控 股过滤材料、过环保科技有子 公厦门工业2,000.00滤袋的生产1,300.006565是661.65限公司天津三维丝司全 资与销售等。节能环保、新环保科技有子 公天津工业4,000.00材料技术开4,000.00100100是限公司司发、咨询等。财务报表附注 第 22 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二二)(三三)合并范围发生变更的说明与上期相比本期新增合并单位两家，原因为：本年新设厦门佰瑞福环保科技有限公司和天津三维丝环保科技有限公司。本期新纳入合并范围的主体五、名称厦门佰瑞福环保科技有限公司天津三维丝环保科技有限公司合并财务报表主要项目注释期末净资产1,890.443,996.73本期净利润-109.56-3.27（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一一)货币资金项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币银行存款人民币25,220.0765,660,747.05463.72183,901,070.32美元欧元143,380.7533,596.026.30098.1625903,427.77274,227.51324,453.914,042.126.62278.80652,148,760.9135,596.93小计其他货币资金人民币66,838,402.3317,029,695.32186,085,428.1619,730,256.87欧元0.028.16250.160.018.80650.09小计17,029,695.4819,730,256.96合计83,893,317.88205,816,148.84其中受限制的货币资金明细如下：项目银行承兑汇票保证金信用证保证金履约保证金法院冻结资金三个月以上定期存款期末余额1,243,572.39158,122.935,128,000.00833,394.0053,000,000.00年初余额7,525,766.969,553,510.002,650,980.00833,394.00135,829,800.00合计60,363,089.32156,393,450.96财务报表附注 第 23 页2、3、4、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注注：三个月以上定期存款中 800.00 万元已在中国农业银行厦门杏林支行办理质押，以开具 280.00 万元的履约保函。(二二)交易性金融资产(三三)项目套期工具合计应收票据应收票据的分类1、种类银行承兑汇票期末公允价值期末余额9,917,065.20年初公允价值167,082.60167,082.60年初余额9,304,058.60因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项出票单位出票日期到期日金额备注浙江菲达环境工程有限公司2011 年 7 月 11 日2012 年 1 月 8 日3,000,000.00贵州省开阳安达磷化工有限公司2011 年 7 月 27 日2012 年 1 月 27 日2,000,000.00天津冶金轧一钢铁贸易有限公司2011 年 9 月 15 日2012 年 3 月 15 日2,000,000.00浙江菲达环保科技股份有限公司2011 年 9 月 19 日2012 年 3 月 19 日2,000,000.00山西昱光发电有限责任公司合计2011 年 9 月 28 日2012 年 3 月 27 日2,000,000.0011,000,000.00期末无已贴现或质押的商业承兑票据。期末应收票据中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。财务报表附注 第 24 页3、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(四四)应收利息1、应收利息项定期存款利息合目计年初余额2,663,431.002,663,431.00本期增加2,104,973.992,104,973.99本期减少2,498,696.662,498,696.66期末余额2,269,708.332,269,708.332、逾期利息本公司期末无逾期利息。期末应收利息中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。(五五)应收账款1、应收账款账龄分析期末余额年初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内140,952,399.2286.087,916,582.535.6275,163,383.5787.633,758,169.185.00（含 1 年）1-2 年18,053,979.4711.032,632,644.3214.588,699,340.9710.14869,934.1010.00（含 2 年）2-3 年3,089,506.951.891,074,338.2934.771,382,086.081.61414,625.8230.00（含 3 年）3-4 年1,201,259.080.73600,629.5450.00321,547.500.37160,773.7550.00（含 4 年）4-5 年229,612.500.14183,690.0080.00209,770.000.24167,816.0080.00（含 5 年）5 年以上合计212,602.80163,739,360.020.13100.00212,602.8012,620,487.48100.002,832.8085,778,960.920.01100.002,832.805,374,151.65100.00财务报表附注 第 25 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、应收账款按种类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例金额比例（%）金额金额比例（%）金额单项金额重大并单（%）（%）项计提坏账准备的96,151,919.5058.727,782,298.378.09应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合组合小计67,587,440.5267,587,440.5241.2841.284,838,189.114,838,189.117.167.1685,778,960.9285,778,960.92100.00100.005,374,151.655,374,151.656.276.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计163,739,360.02100.0012,620,487.4885,778,960.92100.005,374,151.65应收账款种类的说明：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款客户名称浙江菲达环境工程有限公司同方环境股份有限公司山西阳光发电有限责任公司账面余额25,700,417.6015,014,246.306,604,500.00坏账准备1,303,081.25947,134.43565,916.25计提比例(%)5.076.318.57计提理由存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象武汉凯迪电力环保有限公司、武汉凯迪蓝天科6,123,823.90976,184.3015.94存在减值迹象技有限公司河北西柏坡发电有限责任公司国电吉林江南热电有限公司天洁集团有限公司浙江菲达环保科技股份有限公司浙江菲达脱硫工程有限公司山西漳山发电有限责任公司江苏国泰新能源科技有限公司江西洁华环保设备有限公司山川秀美生态环境工程有限公司5,462,350.003,488,500.003,452,784.003,348,975.003,069,923.602,634,940.002,544,000.002,449,868.002,375,480.00286,345.00186,867.50725,108.45183,792.80166,382.66237,453.50445,200.00122,541.46452,548.005.245.3621.005.495.429.0117.505.0019.05存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象财务报表附注 第 26 页3、4、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注客户名称天津军电热电有限公司石狮鸿峰环保生物工程有限公司西安热工研究院有限公司合肥水泥研究设计院中钢集团天澄环保科技股份有限公司合肥中亚环保科技有限公司中国石油天然气股份有限公司辽阳石化分公司中国大唐集团科技工程有限公司合计账面余额2,375,000.002,312,385.002,213,374.001,733,927.001,609,945.801,353,373.601,206,505.701,077,600.0096,151,919.50坏账准备205,000.00206,088.00114,740.80108,258.45299,671.65102,623.5973,275.2874,085.007,782,298.37计提比例(%)8.638.915.186.2418.617.586.076.88计提理由存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末余额账面余额年初余额账面余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上合计61,521,176.522,808,144.671,614,644.951,201,259.08229,612.50212,602.8067,587,440.5291.034.152.391.780.340.31100.003,076,058.82280,814.47484,393.48600,629.54183,690.00212,602.804,838,189.1175,163,383.578,699,340.971,382,086.08321,547.50209,770.002,832.8085,778,960.9287.6310.141.610.370.240.01100.003,758,169.18869,934.10414,625.82160,773.75167,816.002,832.805,374,151.65本期无以前全额核销本期转回或收回应收账款的情况本报告期实际核销的应收账款情况是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因交易产生江苏雪浪环保有限公司嘉兴市绿色能源有限公司合计货款货款69,175.0040,729.00109,904.00无法收回无法收回否否财务报表附注 第 27 页5、6、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注期末应收账款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。应收账款中欠款金额前五名单位情况与本公司占应收账款总额单位名称关系账面余额账龄的比例(%)福建龙净环保股份有限公司浙江菲达环境工程有限公司同方环境股份有限公司山西阳光发电有限责任公司河北西柏坡发电有限责任公司合计主要客户主要客户主要客户主要客户主要客户30,728,794.6525,700,417.6015,014,246.306,604,500.005,462,350.0083,510,308.551 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内18.7715.709.174.033.3451.017、期末无应收关联方账款情况。、期末无应收关联方账款情况。8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。10、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。(六六)其他应收款1、其他应收款账龄分析期末余额年初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内（含 1 年）2,527,114.0476.0029,316.821.161,184,658.5855.7243,279.123.651-2 年（含 2年）205,341.706.1813,424.176.54607,329.6028.563,677.600.612-3 年（含 3年）592,658.6017.826,103.501.03325,960.0015.3397,560.0029.933 年以上8,300.000.394,150.0050.00合计3,325,114.34100.0048,844.492,126,248.18100.00148,666.72财务报表附注 第 28 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、其他应收款按种类披露：期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 12,584,191.2477.72890,389.7841.88组合 2组合小计740,923.103,325,114.3422.28100.0048,844.4948,844.496.591.471,235,858.402,126,248.1858.12100.00148,666.72148,666.7212.036.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,325,114.34100.0048,844.492,126,248.18100.00148,666.72其他应收款种类的说明：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄期末余额账面余额年初余额账面余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1 年以内12 年23 年586,336.40134,241.7020,345.0079.1318.122.7529,316.8213,424.176,103.50865,582.4036,776.00325,200.0070.042.9826.3143,279.123,677.6097,560.003 年以上8,300.000.674,150.00合计740,923.10100.0048,844.491,235,858.40100.00148,666.723、本期转回或收回其他应收款情况。、本期转回或收回其他应收款情况。4、本报告期无实际核销的其他应收款。、本报告期无实际核销的其他应收款。5、期末其他应收款中无持本公司、期末其他应收款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。财务报表附注 第 29 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注6、其他应收款金额前五名单位情况、其他应收款金额前五名单位情况占其他应单位名称与本公司关系账面余额账龄收款总额性质或内容的比例(%)浙江菲达环境工程有限公司销售客户500,000.002-3 年15.04投标保证金子公司少数刘巍股东334,346.361 年以内10.06员工借款云南红塔滇西水泥股份有限公司销售客户269,150.002 年以内8.09投标保证金中国大唐集团科技工程有限公司销售客户200,000.001 年以内6.01投标保证金厦门市建安集团有限公司工业园施工方160,878.671 年以内4.84水电费合计1,464,375.0344.047、本公司期末无应收关联方款项。、本公司期末无应收关联方款项。8、本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。、本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。9、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。(七七)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年合计39,509,811.38334,700.0039,844,511.3899.160.84100.0012,353,870.9169,780.00153,420.0012,577,070.9198.230.551.22100.00财务报表附注 第 30 页3、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、预付款项金额前五名单位情况单位名称Oerlikon Neumag Austria与本公司关系设备采购商账面余额11,998,875.00时间一年以内未结算原因合同未到期GmbH(奥地利)厦门阳光中央空调有限公司艾敦贸易（上海）有限公司设备采购商设备采购商3,585,482.601,098,000.00一年以内一年以内合同未到期合同未到期宜兴市鸿锦水处理设备有限公司厦门市建安集团有限公司设备采购商工业园施工方1,305,351.00953,210.11一年以内一年以内合同未到期合同未到期合计18,940,918.71期末预付款项中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。(八八)存货1、存货分类项目期末余额年初余额原材料委托加工物资在产品账面余额47,437,231.714,969,681.598,739,409.84跌价准备账面价值47,437,231.714,969,681.598,739,409.84账面余额23,822,057.06500,166.961,661,424.15跌价准备账面价值23,822,057.06500,166.961,661,424.15库存商品发出商品合计38,910,186.832,288,730.06102,345,240.03391,912.35391,912.3538,518,274.482,288,730.06101,953,327.6821,438,765.412,012.4647,424,426.04232,879.97232,879.9721,205,885.442,012.4647,191,546.072、存货跌价准备存货种类库存商品年初余额232,879.97本期计提额200,491.05本期减少额转回 转销41,458.67期末余额391,912.35合计232,879.97200,491.0541,458.67391,912.35财务报表附注 第 31 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注3、存货跌价准备情况(九九)项目库存商品投资性房地产计提存货跌价准备的依据库龄较长，价值降低本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)项目年初余额本期增加本期减少期末余额1账面原值房屋及建筑物2,994,765.002,994,765.002,994,765.002,994,765.002累计折旧和累计摊销房屋及建筑物3投资性房地产净值房屋及建筑物23,708.5623,708.562,971,056.442,971,056.44142,251.36142,251.36142,251.36142,251.36165,959.92165,959.922,828,805.082,828,805.084投资性房地产减值准备累计金额房屋及建筑物(十十)5投资性房地产账面价值房屋及建筑物固定资产固定资产情况1、2,971,056.442,971,056.44142,251.36142,251.362,828,805.082,828,805.08项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备年初余额65,066,111.6215,450,314.2133,683,280.964,604,875.651,486,157.299,841,483.51本期增加28,620,538.0822,796,368.794,080,892.58766,836.12325,095.98651,344.61本期减少307,239.94257,261.0047,671.252,307.69期末余额93,379,409.7638,246,683.0037,764,173.545,114,450.771,763,582.0210,490,520.43本期新增本期计提二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备10,184,914.251,010,397.276,157,549.101,269,954.60736,917.886,795,298.32931,539.453,490,093.59858,782.88265,213.94222,852.55184,070.5037,868.5516,757,360.021,941,936.729,647,642.691,944,666.98964,263.27财务报表附注 第 32 页2、3、4、5、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注项目其他设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备年初余额1,010,095.4054,881,197.3714,439,916.9427,525,731.863,334,921.05749,239.418,831,388.11本期增加1,249,668.46本期减少913.50期末余额2,258,850.3676,622,049.7436,304,746.2828,116,530.853,169,783.79799,318.758,231,670.07四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备54,881,197.3714,439,916.9427,525,731.863,334,921.05749,239.418,831,388.1176,622,049.7436,304,746.2828,116,530.853,169,783.79799,318.758,231,670.07本期折旧额 6,795,298.32 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 11,389,362.55 元。期末不存在暂时闲置的固定资产期末不存在通过融资租赁租入的固定资产期末不存在通过经营租赁租出的固定资产期末不存在持有待售的固定资产财务报表附注 第 33 页6、项目厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注期末未办妥产权证书的固定资产情况账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间房屋及建筑物合计13,445,868.7913,445,868.79新购买、暂估转固定资产2012 年(十一十一) 在建工程1、在建工程情况期末余额年初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备技术中心建设项目5,891,654.445,891,654.443,116,185.963,116,185.96覆膜设备安装工程1,952,959.031,952,959.031,367,521.371,367,521.37高性能微孔滤料生产线建设116,403,484.74116,403,484.7426,403,193.2526,403,193.25项目合计124,248,098.21124,248,098.2130,886,900.5830,886,900.58财务报表附注 第 34 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、重大在建工程项目变动情况工程项目工程投入占工程利息资本化预算数年初余额本期增加转入固定资产其他减少资金来源期末余额名称预算比例(%)进度累计金额技术中心建设项目23,530,000.003,116,185.962,775,468.4825.0425.04%募集资金5,891,654.44覆膜设备安装工程2,000,000.001,367,521.37585,437.6697.6597.65%自有资金1,952,959.03高性能微孔滤料生产线建设159,742,800.0026,403,193.25101,389,654.0411,389,362.5580.0080.00%募集资金116,403,484.74项目合计30,886,900.58104,750,560.1811,389,362.55124,248,098.21财务报表附注 第 35 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注3、重大在建工程的工程进度情况项目技术中心建设项目覆膜设备安装工程高性能微孔滤料生产线建设项目(十二十二) 无形资产工程进度25.04%97.65%80.00%备注项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、账面原值合计(1) 土地使用权(2) 办公软件2、累计摊销合计(1) 土地使用权(2) 办公软件5,277,577.285,162,724.27114,853.01138,760.98120,463.5618,297.428,615.388,615.38126,799.60103,254.4823,545.125,286,192.665,162,724.27123,468.39265,560.58223,718.0441,842.543、无形资产账面净值合计(1) 土地使用权(2) 办公软件5,138,816.305,042,260.7196,555.598,615.388,615.38126,799.60103,254.4823,545.125,020,632.084,939,006.2381,625.854、减值准备合计(1) 土地使用权(2)办公软件5、无形资产账面价值合计(1) 土地使用权(2) 办公软件5,138,816.305,042,260.7196,555.598,615.388,615.38126,799.60103,254.4823,545.125,020,632.084,939,006.2381,625.85本期摊销额 126,799.60 元。(十三十三) 长期待摊费用其他其他减少项目年初余额本期增加本期摊销期末余额减少的原因1、厂房装修2、滤布车间装修3、滤袋车间装修4、租入研发楼装修改造5、上海办公室装修费126,394.63132,707.7561,831.17376,756.14142,823.80105,110.5650,674.8325,831.80179,225.0419,043.2021,284.0782,032.9235,999.37197,531.10123,780.60合计697,689.69142,823.80379,885.43460,628.06财务报表附注 第 36 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(十四十四) 递延所得税资产和递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额年初余额递延所得税资产：资产减值损失可抵扣亏损递延收益交易性金融负债内部未实现利润1,980,031.94197,992.893,092,610.0757,151.213,677.85863,354.761,424,966.22小计5,331,463.962,288,320.98递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值小 计（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目可抵扣差异项目资产减值损失可抵扣亏损递延收益交易性金融负债小计(十五十五) 资产减值准备本期减少金额25,062.3925,062.3913,061,244.321,243,289.0720,617,400.45381,008.0535,302,941.89项目年初余额本期增加期末余额转 回转 销坏账准备存货跌价准备合计5,522,818.37232,879.975,755,698.347,256,417.60200,491.057,456,908.65109,904.0041,458.67151,362.6712,669,331.97391,912.3513,061,244.32财务报表附注 第 37 页2、2、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(十六十六) 短期借款1、短期借款分类项目信用借款合计本期无已到期未偿还的短期借款。(十七十七) 交易性金融负债项 目期末余额124,066,663.84124,066,663.84期末公允价值年初余额16,909,887.5816,909,887.58年初公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其中：外汇衍生工具合计381,008.05381,008.05381,008.05交易性金融负债的说明：本期的交易性金融负债为期末未交割的远期售汇合约所引起。(十八十八) 应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票种 类合计期末余额6,402,456.612,077,962.518,480,419.12年初余额23,280,970.50766,067.9124,047,038.41下一会计期间将到期的票据金额 8,480,419.12 元。(十九十九) 应付账款1、应付账款明细如下：1 年以内1 年以上项目期末余额59,637,788.48298,634.73年初余额40,751,012.39257,215.80合计59,936,423.2141,008,228.19期末数中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。财务报表附注 第 38 页4、2、4、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注3、期末数中无欠关联方款项。期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。(二十二十) 预收款项1、预收款项情况：1 年以内1 年以上项目期末余额11,845,317.15171,766.72年初余额2,245,568.0922,000.00合计12,017,083.872,267,568.09期末数中无预收持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无预收关联方款项。期末数中无账龄超过一年的大额预收款项情况的说明。(二十一二十一) 应付职工薪酬项目（1）工资、奖金、津贴和补贴（2）职工福利费（3）社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费年初余额3,011,995.71本期增加17,985,376.671,058,671.801,135,884.61427,242.74548,472.90本期减少16,887,765.471,058,671.801,135,154.49426,512.62548,472.90期末余额4,109,606.91730.12730.12年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费（4）住房公积金（5）辞退福利（6）其他75,880.0934,816.4549,472.43466,399.7475,880.0934,816.4549,472.43466,399.74（7）工会经费和职工教育经费合计68,286.883,080,282.59661,142.0521,307,474.87704,628.9320,252,620.4324,800.004,135,137.03财务报表附注 第 39 页2、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二十二二十二) 应交税费增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建税房产税教育费附加地方教育附加印花税(二十三二十三) 应付利息税费项目合计期末余额-7,904,437.55600.483,999,423.5243,494.6433,539.4346,142.7316,795.098,378.1820,000.00-3,736,063.48年初余额1,013,380.191,592,757.0160,967.9836,580.7912,193.602,715,879.57短期借款应付利息项合目计期末余额225,948.09225,948.09年初余额48,430.2648,430.26(二十四二十四) 其他应付款1、其他应付款情况：1 年以内项目期末余额1,331,986.77年初余额1,076,679.85合计1,331,986.771,076,679.85期末数中欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位情况：）表决权股份的股东单位情况：罗红花丘国强单位名称期末余额170.1781,531.94年初余额合计81,702.113、期末数中欠关联方情况罗祥波单位名称期末余额14,061.05年初余额合计财务报表附注 第 40 页14,061.05厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二十五二十五) 其他流动负债项目三维非对称微孔结构聚苯硫醚针刺毡关键技术及产业化2010 年科技型中小企业创新基金2011 年国家科技型中小企业技术创新基金项目配套资助合计(二十六二十六) 其他非流动负债项目新型高效低阻针刺滤料项目2009 年第二批中央增投专项资金纺织结构调整专项资金2009 年第一批中小企业发展专项资金三维非对称微孔结构聚苯硫醚针刺毡关键技术及产业化2010 科技型中企业技术创新基金2009 年企业技术中心创新能力建设专项资助款一步法无纺针刺滤料技术改革产业技术成果转化项目补助资金促进成长类固定资产投资建设资金中小企业发展专项资金耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业化省 6.18专项补助资金耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业-发改委扶持资金重大产业技术开发专项资金补助新型高效低阻 PPS+P84 复合针刺滤料的开发专项资金国产聚四氟乙烯填充聚酰亚胺微孔结构复合滤料开必与应用连续法生产氟系针刺毡滤料关键技术及产业化高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化建设年产 40 万平方米针刺与后整理一体化复合期末余额311,111.11400,000.00711,111.11期末余额3,766,500.00256,666.74387,500.00387,499.91182,142.73116,250.00116,250.00444,000.0011,000,000.001,000,000.00年初余额年初余额4,252,500.001,274,958.28962,499.95793,333.33500,000.00437,499.95310,714.21301,694.93296,666.70131,250.00131,250.00107,407.48财务报表附注 第 41 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注项目微孔滤料生产线及相关配套设施高性能耐高温、耐腐蚀 100聚四氟乙稀纤维针刺过滤毡布项目高性能耐高温耐腐蚀聚四氟乙稀纤维针刺过滤毡的开发及其产业化100PTFE 针刺毡产业化技术开发与应用高性能玻纤填充聚四氟乙烯复合滤料的研究高性能 P84+PTFE 复合针刺毡开发与应用一步法无纺针刺滤料生产线扩建项目合计财务报表附注 第 42 页期末余额1,073,000.00261,016.9762,963.08852,499.9119,906,289.34年初余额9,499,774.83厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二十七二十七) 股本项目年初余额发行新股送股本期变动增（+）减（）公积金转股其他小计期末余额1有限售条件股份(1) 国家持股(2) 国有法人持股1,366,511.00-1,366,511.00-1,366,511.00(3) 其他内资持股37,633,489.00496,000.00-10,060,779.00-9,564,779.0028,068,710.00其中：境内法人持股10,060,779.00-10,060,779.00-10,060,779.00境内自然人持股27,572,710.00496,000.00496,000.0028,068,710.00(4) 外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计39,000,000.00496,000.00-11,427,290.00-10,931,290.0028,068,710.002无限售条件流通股份(1) 人民币普通股13,000,000.0011,427,290.0011,427,290.0024,427,290.00(2) 境内上市的外资股(3) 境外上市的外资股(4) 其他无限售条件流通股份合计合计13,000,000.0052,000,000.00496,000.0011,427,290.0011,427,290.00496,000.0024,427,290.0052,496,000.00根据本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过的厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）（修订稿），本公司向王荣聪等 35 名自然人定向发行股票 49.60 万股，发行价格为 19.29 元/股，募集资金总额为人民币 9,567,840.00 元（玖佰伍拾陆万柒仟捌佰肆拾元整），本次募集资金后，注册资本增至人民币伍仟贰佰肆拾玖万陆仟元整。本次增资业经天健正信会计师事务所有限公司验证，并出具天健正信验（2011）综字第 020105 号验资报告。财务报表附注 第 43 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二十八二十八) 库存股项目本期金额上期金额年初余额本期增加：用于股份支付收购股东股份企业合并本期减少：转让注销期末余额115,740.00115,740.00库存股情况说明：公司股权激励对象中的一名员工于 2011 年 11 月离职，根据公司颁布的厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）(修订稿)的相关规定，员工单方面提出终止或解除与公司订立的劳动合同或聘用合同，其已获授权但未解锁的限制性股票由公司回购注销，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权注销。该名员工的离职视为自动退出股权激励计划，对已售予尚未到解锁期的限制性股票，由公司回购注销。期末余额为本期回购尚未注销的股份。(二十九二十九) 资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额1.资本溢价（股本溢价）小计投资者投入的资本260,340,091.48260,340,091.489,071,840.009,071,840.00269,411,931.48269,411,931.482.其他资本公积小计股份支付1,809,979.111,809,979.111,809,979.111,809,979.11合计260,340,091.4810,881,819.11271,221,910.59资本公积的说明：(1)根据公司股权激励计划，公司 2011 年 6 月 14 日以 19.29 元/股，向股权激励对象授予 496,000 股的限制性股票，其中增加股本 496,000.00 元，增加资本公积9,071,840.00 元。(2)其他资本公积为公司根据股权激励计划，2011 年分摊的股权激励费用。财务报表附注 第 44 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三十三十) 盈余公积项目法定盈余公积年初余额4,394,678.69本期增加2,855,967.65本期减少期末余额7,250,646.34任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计4,394,678.692,855,967.657,250,646.34(三十一三十一) 未分配利润项目金额提取或分配比例年初未分配利润前期会计差错更正调整后年初未分配利润加： 本期归属于母公司所有者的净利润39,424,289.99127,818.1939,552,108.1827,963,244.24减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润(三十二三十二) 营业收入和营业成本营业收入、营业成本1、2,855,967.6520,800,000.0043,859,384.7710%主营业务收入其他业务收入营业成本项目本期金额282,478,065.613,368,162.29203,664,787.58上期金额169,354,214.151,314,725.03120,342,625.77财务报表附注 第 45 页工业合计合计合计5、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、主营业务（分行业）行业名称本期金额上期金额3、营业收入282,478,065.61282,478,065.61主营业务（分产品）营业成本201,466,296.44201,466,296.44营业收入169,354,214.15169,354,214.15营业成本119,389,653.02119,389,653.02产品名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本滤袋系列滤毡系列259,520,165.8422,957,899.77282,478,065.61184,908,830.1916,557,466.25201,466,296.44148,468,856.3920,885,357.76169,354,214.15106,800,017.7312,589,635.29119,389,653.024、主营业务（分地区）地区名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本内销出口销售260,593,755.5421,884,310.07282,478,065.61186,153,633.6515,312,662.79201,466,296.44151,669,950.0417,684,264.11169,354,214.15107,942,313.5211,447,339.50119,389,653.02公司前五名客户的营业收入情况客户名称福建龙净环保股份有限公司浙江菲达环境工程有限公司同方环境股份有限公司西安西矿环保科技有限公司浙江菲达环保科技股份有限公司营业收入总额43,874,893.0941,507,494.0112,941,714.5510,087,083.7610,570,320.52占公司全部营业收入的比例(%)15.3514.524.533.533.70合计118,981,505.9341.63财务报表附注 第 46 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三十三三十三) 营业税金及附加项目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本期金额13,613.5649,482.2621,323.3914,115.3898,534.59上期金额5,042.84252,540.42151,524.2650,525.10459,632.62计缴标准5%5%、7%3%2%(三十四三十四) 销售费用项目职工薪酬运输快递费差旅费业务招待费技术服务费业务宣传费投标费房租费样品费展会费办公费会务费电话费汽车费用住宿费劳保费市内交通费水电物管费折旧费培训费安装费其他费用合计本期金额6,463,294.781,904,381.793,024,952.793,514,286.301,687,520.53508,136.13694,269.65651,428.77389,701.00395,795.0067,877.24212,102.00152,912.67177,611.93200,946.301,750.0032,415.3832,411.43271,037.3074,732.00360,625.00540,119.6421,358,307.63财务报表附注 第 47 页上期金额2,969,687.661,655,473.111,496,036.51821,624.93667,274.62431,502.05295,104.56284,136.00247,213.14139,158.6891,779.4159,556.6476,935.2146,039.9340,667.5522,478.009,267.504,182.40851.22635.00414,517.539,774,121.65厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三十五三十五) 管理费用研发费IPO 费用职工薪酬折旧费差旅费税费审计咨询费汽车费用业务招待费修理费办公费培训费无形资产摊销劳保费租赁费电话费物业管理费代理费/会员费会务费邮资市内交通费股权激励其他费用(三十六三十六) 财务费用利息支出减：利息收入汇兑损益其他项目合计类别合计本期金额12,328,467.414,934,559.052,230,286.03797,731.61536,558.18562,582.50592,915.24878,742.6728,681.641,153,417.94268,432.46127,053.20224,000.51120,261.14139,238.7553,926.55254,830.4020,718.0644,675.241,809,979.11794,716.2127,901,773.90本期金额3,714,151.24574,925.98-691,291.04836,474.703,284,408.92财务报表附注 第 48 页上期金额7,223,196.524,615,902.933,725,207.48733,809.68551,431.19421,732.20383,206.93383,047.10336,604.29234,298.37199,630.71139,195.00136,863.54115,990.9886,528.0072,138.9865,939.6022,527.4012,326.005,964.005,010.60260,687.3219,731,238.82上期金额1,180,725.95698,566.79-596,630.65307,232.23192,760.74厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三十七三十七) 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产本期金额-167,082.60上期金额167,082.60其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益因资产终止确认而转出至投资收益交易性金融负债其中：本年公允价值变动因负债终止确认而转出至投资收益按公允价值计量的投资性房地产其中：本年公允价值变动因资产终止确认而转出至其他业务成本其他-167,082.60-381,008.05167,082.60合计-548,090.65167,082.60公允价值变动收益的说明：本期公允价值变动损益为公司进行远期售汇业务所产生。(三十八三十八) 投资收益1、投资收益明细情况项目持有至到期投资期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益三个月以上定期存款利息收入本期金额2,602,779.978,942.472,217,424.83上期金额3,230,096.002、合投资收益的说明：计4,829,147.273,230,096.001) 处置持有至到期投资取得的投资收益为子公司厦门佰瑞福环保科技有限公司购买的中国工商银行的理财产品到期收到的收益。2) 处置交易性金融资产取得的投资收益为公司进行远期售汇套期业务交割取得的投资收益。财务报表附注 第 49 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三十九三十九) 资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失合计(四十四十) 营业外收入营业外收入分项目情况1、本期金额7,256,417.60200,491.057,456,908.65上期金额3,298,172.91232,879.973,531,052.88项目政府补助其他合计政府补助明细2、本期金额6,213,425.3839,242.006,252,667.38上期金额5,918,465.4131,134.375,949,599.78计入本期非经常性损益的金额6,213,425.3839,242.006,252,667.38项目具体性质和内容形式取得时间本期金额高性能耐高温、耐腐蚀 100聚四氟乙稀纤维针刺过滤毡布项与资产相关财政拨款2006 年 12 月201,958.28目高性能耐高温耐腐蚀聚四氟乙稀纤维针刺过滤毡的开发及其与资产相关财政拨款2007 年 12 月39,999.96产业化100PTFE 针刺毡产业化技术开发与应用新型耐高温、耐腐蚀 100聚四氟乙稀过滤毡产业化技术高性能 P84+PTFE 复合针刺毡开发与应用与资产相关与资产相关与资产相关财政拨款财政拨款财政拨款2008 年 8 月2008 年 10 月应收未收40,677.96128,571.4844,444.402011 年 以 前新型高效低阻 PPS+P84 复合针刺滤料的开发与收益相关财政拨款收款 60 万元，2011 年 3 月收400,000.00款 40 万元一步法无纺针刺滤料生产线扩建项目一步法无纺针刺滤料技术改造项目耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤与资产相关与资产相关与资产相关财政拨款财政拨款财政拨款2009 年 9 月2009 年 9 月2009 年 9 月110,000.0450,000.0415,000.00财务报表附注 第 50 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注项目具体性质和内容形式取得时间本期金额料产业化耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业化新型高效低阻针刺滤料项目高性能聚酰亚胺直译聚苯硫醚复合滤料的开发三维非对称微孔结构聚苯硫醚针刺毡关键技术及产业化高性能P84+PTFE复合滤料开发与应用技术高温滤料聚四氟乙烯覆膜工艺关键技术的研究三维非对称微孔结构聚苯硫醚针刺毡关键技术及产业化高性能玻纤填充聚四氟乙烯复合滤料上市工作经费补助及融资国产聚四氟乙烯填充聚酰亚胺微孔结构复合滤料开发与应用聚四乙烯针刺毡滤料100%聚四氟乙烯纤维针刺过滤毡的制作工艺100%聚四氟乙烯纤维针刺过滤毡的制作工艺2010 年度高新技术企业财政扶持德国威斯巴登世界过滤与分离技术设备工业展览会公司宣传册翻译制作专利申请资助纳税大户奖励参加中国第一届新材展展位费补贴品牌发展扶持资金与资产相关与资产相关与资产相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款财政拨款2009 年 9 月2009 年 10 月2009 年 10 月2010 年 12 月2011 年 4 月2011 年 7 月2011 年 7 月2011 年 7 月2011 年 11 月2011 年 11 月2011 年 11 月2011.年 12 月2011.年 12 月2011.年 12 月2011.年 12 月2011.年 12 月2011 年 1 月2011 年 7 月2011.年 12 月2011.年 6 月15,000.00486,000.00112,500.00482,222.22100,000.00400,000.00400,000.00100,000.001,000,000.00200,000.00300,000.00100,000.0010,000.001,326,900.0020,000.0012,351.001,000.0050,000.006,800.0060,000.00合计财务报表附注 第 51 页6,213,425.38厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(四十一四十一) 营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失本期金额24,387.3924,387.39上期金额30,911.9730,911.97计入本期非经常性损益的金额24,387.3924,387.39无形资产处置损失税收滞纳金合计5,111.3929,498.786,773.2537,685.225,111.3929,498.78(四十二四十二) 所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期金额8,074,151.64-3,068,205.375,005,946.27上期金额5,121,761.60-478,532.924,643,228.68(四十三四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。2、稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至财务报表附注 第 52 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注稀释每股收益达到最小值。(四十四四十四)其他综合收益其他综合收益项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计其他综合收益说明：本年其他综合收益无发生额。(四十五四十五) 现金流量表项目注释1、 收到的其他与经营活动有关的现金本期金额上期金额租金收入利息收入政府补助收入往来款净额项合目计财务报表附注 第 53 页本期金额267,271.20574,925.9817,410,016.26255,306.9218,507,520.362、3、4、5、6、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注支付的其他与经营活动有关的现金项销售费用管理费用及财务费用营业外支出往来款净额合目计本期金额30,063,817.705,111.39850,197.4930,919,126.58收到的其他与投资活动有关的现金收回三个月以上定期存款项目本期金额90,829,800.00支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额存入三个月以上定期存款购买理财产品合计收到的其他与筹资活动有关的现金8,000,000.002,000,000.0010,000,000.00项目本期金额收回银行承兑汇票、信用证等保证金支付的其他与筹资活动有关的现金14,321,883.87项目本期金额支付银行承兑汇票、信用证等保证金财务报表附注 第 54 页1,121,322.23厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(四十六四十六) 现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）27,579,785.587,456,908.656,937,549.68126,799.60379,885.4324,387.39548,090.653,022,860.20-4,829,147.27-3,043,142.98-25,062.39-54,761,781.61-76,767,734.3314,815,428.4021,303,371.183,531,052.884,664,253.89136,863.54420,133.2030,911.97-167,082.60714,010.15-3,230,096.00-503,595.3125,062.39-21,420,505.94-44,493,856.5828,621,021.64其他1,809,979.114,615,902.93经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额财务报表附注 第 55 页-76,725,193.8923,530,228.5649,422,697.88-25,892,469.32-5,752,552.6649,422,697.8830,719,754.9018,702,942.98厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注2、现金和现金等价物的构成：项目期末余额年初余额一、现金23,530,228.5649,422,697.88其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额25,220.0723,505,008.4923,530,228.56463.7249,422,234.1649,422,697.88注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。财务报表附注 第 56 页(一一)(二二)厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注六、关联方及关联交易（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）本公司的实际控制人为罗红花、罗祥波，截止 2011 年 12 月 31 日持有 13,821,380 股，占股本的 26.33%。本公司的子公司情况：（金额单位：万元）子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码厦门佰瑞福环保科技有限控股子公司有限公司厦门丘国强工业2,000.0065.0065.0056840267-8公司天津三维丝环保科技有限全资子公司有限公司天津罗祥波工业4,000.00100.00100.0058329157-4公司财务报表附注 第 57 页1、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三三)本公司的其他关联方情况其他关联方名称丘国强罗章生深圳市创新投资集团有限公司厦门三微创业投资有限公司其他关联方与本公司的关系本公司董事，持有本公司 16.08%股份本公司董事，持有本公司 10.36%股份在本公司董事会中派有代表，持有本公司 6.59%股份在本公司董事会中派有代表，持有本公司 4.60%股份(四四)关联交易情况存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2、关联担保情况（1）2009 年 9 月 17 日，罗红花、丘国强及罗章生与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83905200900000389的最高额保证合同，为本公司自2009 年 9 月 17 日至 2012 年 9 月 17 日止与该行办理约定的各类业务所形成的该行债权提供担保，担保的债权最高余额为人民币 5,000 万元。2011 年本公司无在该担保合同项下的借款。（2）2010 年 2 月 1 日，罗红花、丘国强及罗章生与中国光大银行厦门分行签订编号为EB2009167ZH-B的最高额保证合同，为本公司与光大银行签订的编号为EB2009167ZH综合授信协议的履行提供最高额度连带责任保证担保，其中综合授信协议最高授信额度为人民币 3,000 万元，有效使用期限为 2010 年 2 月 1日至 2011 年 2 月 1 日止。保证期间为具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年。本公司本年在该最高额保证合同保证期间内无借款。3、关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额年初余额其他应付款罗红花丘国强罗祥波财务报表附注 第 58 页170.1781,531.9414,061.05厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注七、(一一)股份支付（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额：限制性股票 496,000 股，股票期权 198.40 万份。公司本期无行权的权益工具。公司本期无失效的权益工具。公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：限制性股票的授予价格为 19.29 元/股，激励对象可以分三期申请解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的 20%、30%、50%；股票期权的行权价格为 42.51 元，激励对象可以分三期申请行权，分别自授予日起12 个月后、24 个月后及 36 个月后分别申请行权所获授限制性股票总量的 20%、30%、50%。股份支付情况的说明：根据公司 2011 年度第一次临时股东大会决议审议通过的厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）（修订稿），公司于 2011 年 6 月 14 日向王荣聪等 35 名自然人定向发行股票 49.60 万股，发行价格为 19.29 元/股，授予股票期权 198.40 万份，行权价格为 42.51 元。本股权激励计划的有效期为 4 年，自限制性股票/股票期权授予日起计。自公司授予日起 12 个月内为锁定期，在锁定期内，激励对象根据本股权激励计划获授的标的股票被锁定，不得转让。锁定期后的 36 个月为解锁期/行权期，满足解锁/行权条件的，激励对象可以分三期申请解锁/行权，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后分别申请解锁/行权所获授限制性股票总量的 20%、30%、50%。公司本期有一名股权激励对象离职，根据公司厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）的相关规定，员工单方面提出终止或解除与公司订立的劳动合同或聘用合同，其已获授权但未解锁的限制性股票由公司回购注销，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权注销。该名员工的离职视为自动退出股权激励计划，公司对已售予尚未到解锁期的限制性股票，由公司回购注销。截止 2011 年 12 月 31 日公司发行在外的限制性股票为 490,000 股，股票期权 196.00 万份。财务报表附注 第 59 页1、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(二二)(三三)(四四)八、九、(一一)(二二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法：每股限制性股票的公允价值=授予日股票价格授予价格。授予价格系根据计划草案摘要公告日前 20 个交易日公司股票均价的50%确定，为 19.29 元。公司选择 Black-Scholes 模型对授予的股票期权的公允价值进行测算。资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据本公司员工历史的离职率及目前国内股市的行情和本公司股票的股价情况进行确定。资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：1,809,979.11 元。本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：1,809,979.11 元。以股份支付服务情况本期以股份支付换取的职工服务总额：1,809,979.11 元。股份支付的修改、终止情况公司本期无修改、终止股份支付的情况。或有事项本公司本期无需披露的或有事项。承诺事项（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）重大承诺事项厦门佰瑞福环保科技有限公司本期以 800.00 万元的定期存单做质押，向宁夏宝丰能源集团有限公司开具了 280.00 万元的履约保函。前期承诺履行情况截止 2011 年 12 月 31 日止，本公司工程项目已经签订但未履行完毕的大额重要合同如下：供应商合同标的合同币别单位合同金额累计已付尚未支付金额金额厦门市建 安集厂房及配套团有限公司设施工程人民币万元4,006.603,717.10289.50财务报表附注 第 60 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注（二）截至 201 年 12 月 31 日止，本公司重大设备采购已经签订但未履行完毕的大额重要合同如下：投资项目名称梳理生产线设备水刺生产线设备合同币别欧元欧元单位万元万元合同投资额380.00213.00已付投资额380.00213.00未付投资额十、(一一)(二二)(三三)资产负债表日后事项（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）重要的资产负债表日后事项说明截止期末无需披露的重要的资产负债表日后事项。资产负债表日后利润分配情况说明根据本公司董事会 2012 年 2 月 27 日决议，2011 年度利润分配预案为：以 2011 年12 月 31 日公司总股本 5,249.60 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 1 元现金（含税），以资本公积金每 10 股转增 8 股。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。其他资产负债表日后事项说明：十一、 其他重要事项说明1、公司就江西江联普开电力环保工程有限公司拖欠公司货款一事向厦门市翔安区人民法院提起诉讼，要求江西江联普开电力环保工程有限公司支付货款 277,200.00 元。截止 2011 年 12 月 31 日，厦门市翔安区人民法院已判决公司胜诉，案件已进入强制执行程序。2、公司就山川秀美生态环境工程有限公司拖欠公司货款一事向北京市昌平区人民法院提起诉讼，要求山川秀美生态环境工程有限公司支付货款 2,150,000.00 元。截止2011 年 12 月 31 日，北京市昌平区人民法院已受理，尚未判决。3、公司就吉林市飞鹰机械设备有限公司拖欠公司货款一事向吉林市船营区人民法院提起诉讼，要求吉林市飞鹰机械设备有限公司支付货款 833,394.00 元。截止 2011 年12 月 31 日，吉林市船营区人民法院已经受理，尚未判决。财务报表附注 第 61 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注十二、 母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一一)应收账款1、应收账款账龄分析期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内（含 1 年）139,227,073.0085.947,708,129.535.5475,163,383.5787.633,758,169.185.001-2 年（含 2年）18,053,979.4711.142,632,644.3214.588,699,340.9710.14869,934.1010.002-3 年（含 3年）3,089,506.951.911,074,338.2934.771,382,086.081.61414,625.8230.003-4 年（含 4年）1,201,259.080.74600,629.5450.00321,547.500.37160,773.7550.004-5 年（含 5年）5 年以上合计229,612.50212,602.80162,014,033.800.140.13100.00183,690.00212,602.8012,412,034.4880.00100.00209,770.002,832.8085,778,960.920.240.01100.00167,816.002,832.805,374,151.6580.00100.002、应收账款按种类披露期末余额年初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏96,151,919.5059.357,782,298.378.09账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款-组合 12,443,733.821.51组合 263,418,380.4839.144,629,736.117.3085,778,960.92100.005,374,151.656.27组合小计65,862,114.3040.654,629,736.117.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计162,014,033.80100.0012,412,034.4885,778,960.92100.005,374,151.65财务报表附注 第 62 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注应收账款种类的说明：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款客户名称浙江菲达环境工程有限公司同方环境股份有限公司山西阳光发电有限责任公司账面余额25,700,417.6015,014,246.306,604,500.00坏账准备1,303,081.25947,134.43565,916.25计提比例(%)5.076.318.57计提理由存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象武汉凯迪电力环保有限公司、武汉凯迪蓝天科6,123,823.90976,184.3015.94存在减值迹象技有限公司河北西柏坡发电有限责任公司国电吉林江南热电有限公司天洁集团有限公司浙江菲达环保科技股份有限公司浙江菲达脱硫工程有限公司山西漳山发电有限责任公司江苏国泰新能源科技有限公司江西洁华环保设备有限公司山川秀美生态环境工程有限公司天津军电热电有限公司石狮鸿峰环保生物工程有限公司西安热工研究院有限公司合肥水泥研究设计院中钢集团天澄环保科技股份有限公司合肥中亚环保科技有限公司中国石油天然气股份有限公司辽阳石化分公司中国大唐集团科技工程有限公司合计5,462,350.003,488,500.003,452,784.003,348,975.003,069,923.602,634,940.002,544,000.002,449,868.002,375,480.002,375,000.002,312,385.002,213,374.001,733,927.001,609,945.801,353,373.601,206,505.701,077,600.0096,151,919.50286,345.00186,867.50725,108.45183,792.80166,382.66237,453.50445,200.00122,541.46452,548.00205,000.00206,088.00114,740.80108,258.45299,671.65102,623.5973,275.2874,085.007,782,298.375.245.3621.005.495.429.0117.505.0019.058.638.915.186.2418.617.586.076.88存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象存在减值迹象财务报表附注 第 63 页3、4、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上合计57,352,116.482,808,144.671,614,644.951,201,259.08229,612.50212,602.8063,418,380.4890.434.432.551.890.360.34100.002,867,605.81280,814.47484,393.49600,629.54183,690.00212,602.804,629,736.1175,163,383.578,699,340.971,382,086.08321,547.50209,770.002,832.8085,778,960.9287.6310.141.610.370.240.01100.003,758,169.18869,934.10414,625.82160,773.75167,816.002,832.805,374,151.65本期无以前全额核销本期转回或收回应收账款的情况本报告期实际核销的应收账款情况是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因交易产生江苏雪浪环保有限公司嘉兴市绿色能源有限公司合计货款货款69,175.0040,729.00109,904.00无法收回无法收回否否5、应收账款中欠款金额前五名占应收账款总额的单位名称与本公司关系账面余额账龄比例(%)福建龙净环保股份有限公司浙江菲达环境工程有限公司同方环境股份有限公司山西阳光发电有限责任公司河北西柏坡发电有限责任公司合计主要客户主要客户主要客户主要客户主要客户30,728,794.6525,700,417.6015,014,246.306,604,500.005,462,350.0083,510,308.551 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内18.9715.869.274.083.3751.55财务报表附注 第 64 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注6、应收关联方账款情况单位名称厦门佰瑞福环保科技有限公司与本公司关系控股子公司账面余额2,443,733.82占应收账款总额的比例(%)1.517、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。8、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。9、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。(二二)其他应收款1、其他应收款账龄分析期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内（含 1 年）1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）1,972,487.52205,341.70592,658.6071.207.4121.3929,316.8213,424.176,103.501.496.541.031,184,658.58607,329.60325,960.0055.7228.5615.3343,279.123,677.6097,560.003.650.6129.933 年以上8,300.000.394,150.0050.00合计2,770,487.82100.0048,844.492,126,248.18100.00148,666.722、其他应收款按种类披露：期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例金额比例（%）金额金额比例（%）金额比例（%）（%）单 项金额重 大并单 项计 提坏账准 备的其 他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 12,029,564.7973.26890,389.7841.88组合 2组合小计740,923.032,770,487.8226.74100.0048,844.4948,844.496.591.761,235,858.402,126,248.1858.12100.00148,666.72148,666.7212.036.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,770,487.82100.0048,844.492,126,248.18100.00148,666.72财务报表附注 第 65 页3、4、5、8、9、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注其他应收款种类的说明：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额年初余额账龄账面余额金额 比例（%）坏账准备账面余额金额 比例（%）坏账准备1 年以内12 年23 年586,336.33134,241.7020,345.0079.1318.122.7529,316.8213,424.176,103.50865,582.4036,776.00325,200.0070.042.9826.3143,279.123,677.6097,560.0034 年8,300.000.674,150.00合计740,923.03100.0048,844.491,235,858.40100.00148,666.72本期转回或收回其他应收款情况。本报告期无实际核销的其他应收款。期末其他应收款中无持本公司 5以上以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。6、其他应收款金额前五名情况单位名称浙江菲达环境工程有限公司云南红塔滇西水泥股份有限公司中国大唐集团科技工程有限公司厦门市建安集团有限公司厦门华润燃气有限公司与本公司关系销售客户销售客户销售客户工业园施工方供应商账面余额500,000.00269,150.00200,000.00160,878.67150,000.00账龄2-3 年2 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例(%)18.059.717.225.815.41性质或内容投标保证金投标保证金投标保证金水电费燃气款保证金合计1,280,028.6746.207、本公司期末无应收关联方款项本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款本公司期末无以其他应收款为标的进行证券化财务报表附注 第 66 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(三三)长期股权投资长期股权投资明细情况单位：人民币元被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利子公司：厦门佰瑞福环保科技有限公成本法13,000,000.0013,000,000.0013,000,000.0065.0065.00司天津三维丝环保科技有限成本法40,000,000.0040,000,000.0040,000,000.00100.00100.00公司合计53,000,000.0053,000,000.0053,000,000.00财务报表附注 第 67 页工业合计合计合计厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注(四四)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项主营业务收入其他业务收入营业成本目本期金额275,673,788.943,368,162.29201,041,347.34上期金额169,354,214.151,314,725.03120,342,625.772、主营业务（分行业）本期金额上期金额项目3、营业收入275,673,788.94275,673,788.94主营业务（分产品）营业成本198,842,856.20198,842,856.20营业收入169,354,214.15169,354,214.15营业成本119,389,653.02119,389,653.02本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本滤袋系列滤毡系列252,715,889.1722,957,899.77275,673,788.94182,285,389.9516,557,466.25198,842,856.20148,468,856.3920,885,357.76169,354,214.15106,800,017.7312,589,635.29119,389,653.024、主营业务（分地区）本期金额上期金额地区营业收入营业成本营业收入营业成本内销出口销售253,789,478.8721,884,310.07275,673,788.94183,530,193.4115,312,662.79198,842,856.20151,669,950.0417,684,264.11169,354,214.15107,942,313.5211,447,339.5119,389,653.02财务报表附注 第 68 页5、厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注公司前五名客户的营业收入情况(五五)客户名称福建龙净环保股份有限公司浙江菲达环境工程有限公司同方环境股份有限公司西安西矿环保科技有限公司浙江菲达环保科技股份有限公司合计投资收益营业收入总额43,874,893.0941,507,494.0112,941,714.5510,087,083.769,118,782.06117,529,967.47占公司全部营业收入的比例(%)15.7214.884.643.613.2742.12项目处置交易性金融资产取得的投资收益三个月以上定期存款利息收入本期金额2,602,779.971,939,091.50上期金额3,230,096.00(六六)合现金流量表补充资料项计目4,541,871.47本期金额3,230,096.00上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）财务报表附注 第 69 页28,559,676.497,248,455.656,668,316.21126,799.60360,842.2324,387.39548,090.653,022,860.20-4,541,871.47-2,789,358.99-25,062.39-53,606,156.19-68,260,736.9625,878,547.7821,303,371.183,531,052.884,664,253.89136,863.54420,133.2030,911.97-167,082.60714,010.15-3,230,096.00-503,595.3125,062.39-21,420,505.94-44,493,856.5828,621,021.64厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注项目本期金额上期金额其他1,809,979.114,615,902.93经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十三、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）当期非经常性损益明细表(一一)项目非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的财务报表附注 第 70 页-54,975,230.6918,279,098.6949,422,697.88-31,143,599.19本期金额-24,387.396,213,425.38-5,752,552.6649,422,697.8830,719,754.9018,702,942.98说明(三三)厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注项目当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）本期金额2,063,631.7934,130.61-1,326,127.91-2,347.40说明合计6,958,325.08(二二)净资产收益率及每股收益：报告期利润加权平均净资产每股收益（元）收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.430.540.53扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.580.400.40公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目期末余额（或本期金额）年初余额（或上期金额）变动比率（%）变动原因货币资金83,893,317.88205,816,148.84-59.24固定资产投资增加业务量增加，相应应收应收账款预付款项其他应收款151,118,872.5439,844,511.383,276,269.8580,404,809.2712,577,070.911,977,581.4687.95216.8065.67货款增加预付设备款增加业务量规模扩大，相应财务报表附注 第 71 页厦门三维丝环保股份有限公司2011 年度财务报表附注报表项目期末余额（或本期金额）年初余额（或上期金额）变动比率（%）变动原因保证金增加业务量扩大，相应存货存货其他流动资产在建工程递延所得税资产短期借款应付票据101,953,327.682,000,000.00124,248,098.215,331,463.96124,066,663.848,480,419.1247,191,546.0730,886,900.582,288,320.9816,909,887.5824,047,038.41116.04100.00302.27132.99633.69-64.73储备增加购买理财产品导致募投项目投入增加减值准备增加导致业务量增加导致相应结算方式改变业务量扩大，相应应付应付账款59,936,423.2141,008,228.1946.16货款增加业务量扩大，相应预收预收款项12,017,083.872,267,568.09429.95账款增加存货增加，导致进项税应交税费应付利息其他非流动负债营业总收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失-3,736,063.48225,948.0919,906,289.34285,846,227.90203,664,787.5898,534.5921,358,307.6327,901,773.903,284,408.927,456,908.652,715,879.5748,430.269,499,774.83170,668,939.18120,342,625.77459,632.629,774,121.6519,731,238.82192,760.743,531,052.88-237.56366.54109.5467.4969.24-78.56118.5241.411,603.88111.18增加货款增加导致政府补助增加业务量扩大业务量扩大进项税增加导致业务量增加导致业务量增加导致贷款增加导致应收款项增加导致未 交 割 的 远 期售 汇 合公允价值变动收益-548,090.65167,082.60-428.04约增加导致十四、 财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于 2012 年 2 月 27 日批准报出。厦门三维丝环保股份有限公司二一二年二月二十七日财务报表附注 第 72 页