第五章贷款政策与管理第五章贷款政策与管理【教学内容】贷款的种类及及管理要点；贷款政策；贷款操作程序的主要内容；贷款的质量评价和分析方法；【目的和要求】【目的和要求】 通过本章学习，要求学生了解贷款的重要性及其种类划分，掌握贷款政策、贷款发放程序、贷款质量评价等问题，同时对我国商业银行信贷资产质量有一个全面的认识。第一节第一节 概述概述 贷款-贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。（一）贷款的重要性 1.发放贷款是银行收入的主要来源； 2.加强与银行重要顾客的关系，以增加出售其它服务的能力； 3.满足社会、政府和企业的需求，促进社会经济发展。 （二）现代商业银行贷款理论变迁（二）现代商业银行贷款理论变迁 二、贷款对象和条件二、贷款对象和条件（一）贷款对象（一）贷款对象 1.企（事）业法人 2.其他经济组织、个体工商户 3.自然人（二）（二）基本条件基本条件产品有市场、生产经营有效益；不挤占挪用信贷资金、恪守信用。（三）一些具体要求 企业或业主在本行业从业一定时间以上； 有一定的有一定的自有资本； 资产负债率符合要求； 有一定的经营规模（年销售收入）； 无不良信用记录； 合法合规经营； 符合国家环保要求； 在本银行开户。三、贷款主要种类及管理要点三、贷款主要种类及管理要点按期按期限限活期贷款（透支）活期贷款（透支）定期贷款（短、中、长）定期贷款（短、中、长）保证贷款保证贷款抵押贷款抵押贷款质押贷款质押贷款按贷款方式按贷款方式信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款票据贴现票据贴现按是否承担责任按是否承担责任自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款贷贷款款种种类类按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途分类按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途分类按贷款用途流动资金贷款流动资金贷款固定资金贷款固定资金贷款按贷款量批发贷款批发贷款零售贷款零售贷款按偿还方式一次性偿还贷款一次性偿还贷款分次偿还贷款分次偿还贷款贷贷款款种种类类四、贷款的组合四、贷款的组合-资产组合理论资产组合理论 1.贷款种类的选择，要考虑两个基本因素： 收益和风险 2.银行贷款组合的目的： 最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 3.各银行贷款组合结构存在较大差别，为什么？ 决定某个银行贷款组合结构因素？ 特定的市场环境和银行的经营规模第二节第二节 贷款的政策和程序贷款的政策和程序一、贷款政策一、贷款政策 贷款政策是指导和规范商业银行贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。包括宏观和微观二个层次。(一）宏观政策-引导贷款投向，把握贷款经营方向，调整贷款结构的政策规定。包括贷款投向政策、总量政策、利率政策等方面。宏观信贷政策宏观信贷政策贷款总量政策贷款总量政策贷款利率政策贷款利率政策贷款投向政策贷款投向政策亦称贷款规模管理政策，是指中央银行按照一定时期国民经济发展的各项计划和各商业银行组织、筹措、融通资金的可能，对商业银行核定一个年度(或季度)贷款的最高限额 。 贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量，即为新增加的贷款数量。 信贷投向政策主要解决结构问题，通过引导信贷投向促进产业结构、产品结构的调整，防治重复建设和盲目建设。确定信貸投向政策的基本原则： “扶优限劣”。 1.扶优：根据国家的产业政策，对有市场、有效益的产品和守信用、不挪用信贷资金的企业，在信贷资金上给以优先支持。 2.限劣：对违反国家法律法规、不符合国家产业政策要求，生产布局不合理，无市场，无效益，不具备还本付息能力的企业和产品，严格限制贷款或禁止发放贷款。我国贷款利率政策，主要体现在差别利率政策上，即国家本着行业差别、企业差别、贷款期限 、用途、风险差别等因素，确定不同的贷款利率，分别计收利息。商业银行应当按照中国 人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率.具体内容包括： 1.法定贷款利率：指经过国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种贷款利率。（其制定的依据：国家宏观经济政策，平均利润率，资金供求关系，物价水平，存贷款利差等） 2.浮动利率：金融机构在人行总行的规定浮动幅度内，以法定贷款利率为基础自行确定的贷款利率，其浮动的范围由人行总行规定。 3.优惠利率：发放贷款时所收取的比一般同类贷款利率较低的利率。 4.罚息政策及其规定比例（均由人行决定）。我国中央银行的信贷政策 中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：一是与货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款比例、证券质押贷款比例等等；二是配合国家产业政策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些地区和行业的经济发展；三是限制性的信贷政策。通过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融创新，防范信贷风险。中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知银发2003121号国务院促进产业结构调整暂行规定和产业结构调整指导目录 （2005.12）国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（2005）银监会制定银行开展小企业贷款业务指导意见2005（二）微观信贷政策-各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款风险管理措施、办法的总称。贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价 n贷款的担保政策 n贷款档案的管理政策 n贷款的审批和管理程序 n贷款的日常管理和催收政策 n对所有贷款质量评价的标准 n对不良贷款的处理 铁本案例.doc 铁本案教训是什么？2003年，我国经济的部分领域出现了明显的过热现象，尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升，为了防止结构性的动荡和经济的大起大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告发改委、中央银行江苏铁本钢铁有限公司是一个小型私营钢铁企业，注册资本3亿元。2003年6月，铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下，开始在江苏常州破土动工。 当时共计有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共43.4028亿元，其中，中行25.7208亿元，农行10.3106亿元，建行6.5608亿元 2004年4月28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设。这是常州6家银行真正的滑铁卢之役 。二、贷款的原则二、贷款的原则（一）贷款的一般原则 1.依法贷款的原则 2.遵循效益性、安全性、流动性的原则 3.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则 4.遵循公平竞争、密切协作的原则 5.区别对待，择优支持原则“优”的客观标准1.“优优”的客观标准：的客观标准：符合国家产业政策，达到国家环保要求； 在“块状经济”中优势明显，处于领先地位，发展趋势良好；在产品的细分市场上占有份额较大，业绩良好，其中生产加工型企业设备良好、技术过关，有稳定的上下游客户关系；商贸型企业有区域特许经营权，注重销售网络建设，在细分市场上销售收入居前；业主进取心强，重信誉，守信用，有创业经历，经营管理经验丰富。2.禁止或限制介入类禁止或限制介入类 国家明令禁止，产业政策明显限制的行业和产品； 生产经营活动刚起步，积累低，主营业务不突出； 生产经营不连续，无市场空间，业务发展不稳；有不良信用记录，与银行和客户交往过程中有欺诈行为。（二）西方商业银行信用分析的原则：1.品质（character）2.能力（capacity）3.现金（cash） /资本(Capital)4.抵押（collateral）5.环境（conditions）6.控制（control） /事业的连续性(Continuity)1.“6C”原则2.“5P原则”1.借款户（People）2.资金用途（Purpose）3.还款来源（Payment）4.债权保证（Protection）5.授信展望（Perspective）3.5WW原则1.借款人(Who)2.借款用途(Why)3.还款期限(When)4.担保物(What)5.如何还款(How)“5C”、“5W”或是“5P”要素法在内容上大同小异,他们的共同之处都是将每一要素逐一进行评分,使信用数量化,从而确定其信用等级以作为其是否贷款、贷款标准的确定和随后贷款跟踪监测期间的政策调整依据。三、贷款程序与决策贷款是如何发放下去的？风险是怎样产生的?（一）贷款程序 贷贷 款款 程程 序序建立信贷关系、贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审查、审批签订借款合同贷款发放贷后检查 贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档（二） 贷款的决策程序贷与不贷的问题发放贷款综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的需要完成贷款文件否否拒绝贷款（三）贷款决策的基础是什么？ 借款人的信用如何判断？（四）贷款决策中要把握的关键问题是什么？四、贷款协议四、贷款协议1.贷款金额、期限、贷款用途的规定；2.利率与计息；3.提款条件、提款时间及提款手续；4.还款；5.担保；6.保险；7.声明与承诺；8.违约事件及处理；9.扣划；10.税费；11.抵销、转让与权利保留；12.变更与解除；13.法律适用、争议解决及司法管辖；14.附件。一、贷款调查一、贷款调查（一）贷款调查的内容 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。 1.合法性调查：借款人、经营活动、借款用途、抵押品 2.安全性调查：借款人履约情况、还款能力、担保第三节 贷前调查和贷后管理3.盈利性调查：借款人的经济效益、银行 (信用社）的业务潜力4.借款人的生产能力、市场需求、经营策略、经营作风、管理水平5.同行业同类产品的主要技术指标、行业发展前景及在行业中的地位（二）贷款调查的步骤 1.贷款面谈 2.信用调查 3.现场观察 4.财务分析(项目评估) 5.非财务因素分析 6.结论：调查报告 同意办理：陈述理由 否决贷款申请： 礼貌而坚定的态度； 向客户耐心解释全部原因； 向客户建议其他的融资渠道； 确保客户对银行的服务感到满意。调查报告的结论法人客户调查法人客户调查报告内容报告内容1.客户基本情况及主体资格； 2.财务状况、经营效益及市场分析； 3.担保情况和信贷风险评价； 4.本次信贷业务的综合效益分析； 5.结论-是否同意办理此项信贷业务；对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等提出初步意见。自然人客户调查报告内容1.申请人的基本情况； 2.申请信贷业务的用途；3.担保情况； 4.收入来源； 5.还款来源；6.结论:对是否同意办理此项信贷业务提出初步意见。二、贷后管理（一）贷后管理的原因 帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。（二）贷后管理的内容 贷款检查（幻灯片）、贷款风险判断和控制、问题贷款处理、损失核销、贷款分类、总结评价。检查的重点内容： 1.检查贷款的用途和资金流向 2.检查借款人的经营、管理、财务、效益等情况。 3.检查贷款担保情况 （1）保证人资格及保证能力的变化 （2）抵押物、质物的价值变化情况 （3）抵押物、质物的占有、保管情况检查方式： 1.跟踪检查 2.定期检查 3.督导检查：信贷管理部门检查各项信贷管理制度的执行情况，信贷管理责任是否落实，信贷业务操作是否合规合法；有权审批行的限制性条款是否落实；督导、检查信贷业务发生后的跟踪检查和日常检查，检查发现的问题是否及时报告，是否采取了相应的措施。（三）贷后管理的原则（三）贷后管理的原则 1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 2.借款人的财务状况与还款能力； 3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 4.银行对抵押和担保的控制程度； 5.增大对问题贷款的审查力度。第四节 贷款的质量评价 一、贷款分类一、贷款分类 -银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断（财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法），根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。 五级分类法五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失二、贷款的分类过程二、贷款的分类过程阅读贷款档案 审查贷款基本情况 确定还款可能性 确定分类结果 贷款风险分类.ppt三、贷款分类结果三、贷款分类结果1.不良贷款余额 / 全部贷款余额2.（正常贷款余额关注贷款余额） / 全部贷款余额 3.加权不良贷款余额 / （核心资本准备金）4.其他比率 （1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额 （2）重组贷款余额 / 全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额 / 全部贷款余额第五节第五节 有问题贷款的发现和处有问题贷款的发现和处理理一、有问题贷款的产生和发现一、有问题贷款的产生和发现（一）问题贷款的含义（二）问题贷款是如何形成的？（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误案例 2004年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6.696。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产4.6亿元，净资产1.7亿元，资产负债率63，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以.贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？案例（三）有问题贷款的发现（三）有问题贷款的发现信贷人员：发现问题贷款的第一道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线1.早期的财务信号主要有 （1）杠杆作用： （2）获利能力： （3）流动性：2.非财务信息的早期信号有：非财务信息的早期信号有：（1）企业管理风格的改变： 有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。（2）行业、市场或产品的变化： 企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。（3）信息获取的变化： 从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。1.减债程序和时间限制2.增加抵押品、担保人、第二抵押3.索取财务报告4.立即监控抵押品和借款人5.建立损失安全点 二、有问题贷款的处理程序 （一）追加资金方案 首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。（二）当追加资金方案不能选择时，银企可以协商制定一个双方同意的政策。（三）最后的清算 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。（四）借款人破产清算后，银行也可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆帐。三、呆帐准备金（一）贷款呆帐准备金内涵： 1.含义： -是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。一般准备金专项准备金特别准备金贷款呆帐准备金2.三种类型：注：一般准备金:按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆帐准备金。专项准备金:根据贷款分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的专项准备金。特别准备金:按贷款组合的不同类别提取的特别准备金。（二）银行提取呆帐准备金的目的与原则 1.提取呆帐准备金目的 弥补评估日贷款和租赁组合中的内在损失。 2.提取呆帐准备金的原则 及时性原则 充足性原则（三）在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：1.计算所需的专项呆帐准备金专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。2.计算普通呆帐准备金普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金第六节 我国商业银行信贷资产管理现状一、我国金融机构体系信贷资产的增长 二、我国银行体系信贷资产的结构三、国有商业银行信贷资产的质量我国银行业2008年6月份末资产结构截至2008年6月份末，银行业金融机构本外币资产总额为57.7万亿元，比上年同 期增长19.0%；负债总额54.4万亿元，比上年同期增长18.4%。 四、处理不良资产的金融资产管理公司 （一）我国四大金融资产管理公司（AssetManagementCorporation，） 中国信达资产管理公司 中国东方资产管理公司中国长城资产管理公司 中国华融资产管理公司 （二）全面的配套改革 我国政府多次为金融体系注入新的资金，化解金融风险：1.1998年，财政部发行2700亿元特别国债，为国有独资商业银行补充资本金。2.1999年，成立四大金融资产管理公司，并且剥离国有独资商业银行不良资产1.4万亿元。3.2004年和2005年，国务院又分别动用450亿美元和150亿美元外汇储备，为中国银行、建设银行和工商银行补充资本金。 金融案例信用分析案例.doc本章案例1.什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？2.什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3.贷款发放程序是怎样的？4.为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？6.银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？7.试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？