商业银行法商业银行法最新课件商业银行法重点内容：商业银行的概念重点内容：商业银行的概念/ /性质性质/ /职能、商业银行组职能、商业银行组织体制、商业银行与客户的关系、我国商业银行的经织体制、商业银行与客户的关系、我国商业银行的经营原则、商业银行设立变更终止的条件以及商业银行营原则、商业银行设立变更终止的条件以及商业银行的监督管理制度的监督管理制度 商业银行法最新课件第一节 商业银行法概述 n n一、商业银行的性质一、商业银行的性质一、商业银行的性质一、商业银行的性质n n商商商商业业业业银银银银行行行行是是是是指指指指以以以以营营营营利利利利为为为为目目目目的的的的、以以以以收收收收受受受受存存存存款款款款、提提提提供供供供资资资资金信贷为主要业务的金融机构。金信贷为主要业务的金融机构。金信贷为主要业务的金融机构。金信贷为主要业务的金融机构。n n我我我我国国国国商商商商业业业业银银银银行行行行法法法法第第第第2 2 2 2条条条条规规规规定定定定，“本本本本法法法法所所所所称称称称的的的的商商商商业业业业银银银银行行行行是是是是指指指指依依依依照照照照本本本本法法法法和和和和中中中中华华华华人人人人民民民民共共共共和和和和国国国国公公公公司司司司法法法法设设设设立立立立的的的的吸吸吸吸收收收收公公公公众众众众存存存存款款款款、发发发发放放放放贷贷贷贷款款款款、办办办办理理理理结结结结算算算算等等等等业业业业务务务务的的的的企业法人企业法人企业法人企业法人”。n n（1 1 1 1）商业银行是企业。）商业银行是企业。）商业银行是企业。）商业银行是企业。n n（2 2 2 2）商业银行是能办理存贷业务的金融企业。）商业银行是能办理存贷业务的金融企业。）商业银行是能办理存贷业务的金融企业。）商业银行是能办理存贷业务的金融企业。n n（3 3 3 3）商业银行的法律形式是企业法人。）商业银行的法律形式是企业法人。）商业银行的法律形式是企业法人。）商业银行的法律形式是企业法人。 商业银行法最新课件n n二、商业银行的职能二、商业银行的职能二、商业银行的职能二、商业银行的职能n n1 1 1 1、信用中介职能、信用中介职能、信用中介职能、信用中介职能n n2 2 2 2、支付中介功能、支付中介功能、支付中介功能、支付中介功能n n3 3 3 3、信用创造功能、信用创造功能、信用创造功能、信用创造功能n n4 4 4 4、金融服务、金融服务、金融服务、金融服务 三、商业银行的一般原则三、商业银行的一般原则三、商业银行的一般原则三、商业银行的一般原则n n1 1 1 1、商业银行的经营原则、商业银行的经营原则、商业银行的经营原则、商业银行的经营原则安全性、流动性、效益性安全性、流动性、效益性安全性、流动性、效益性安全性、流动性、效益性n n2 2 2 2、四四四四自自自自方方方方针针针针，自自自自主主主主经经经经营营营营、自自自自担担担担风风风风险险险险、自自自自负负负负盈盈盈盈亏亏亏亏、自自自自我我我我约束。约束。约束。约束。n n3 3 3 3、业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则、业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则、业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则、业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则n n4 4 4 4、保障存款人利益的原则、保障存款人利益的原则、保障存款人利益的原则、保障存款人利益的原则n n5 5 5 5、严格贷款资信担保、依法按期收回贷款本息的原则、严格贷款资信担保、依法按期收回贷款本息的原则、严格贷款资信担保、依法按期收回贷款本息的原则、严格贷款资信担保、依法按期收回贷款本息的原则n n6 6 6 6、依法营业、不得损害社会公益的原则、依法营业、不得损害社会公益的原则、依法营业、不得损害社会公益的原则、依法营业、不得损害社会公益的原则n n7 7 7 7、公平竞争原则、公平竞争原则、公平竞争原则、公平竞争原则n n8 8 8 8、依法接受中央银行、银监会监督管理的原则；、依法接受中央银行、银监会监督管理的原则；、依法接受中央银行、银监会监督管理的原则；、依法接受中央银行、银监会监督管理的原则；商业银行法最新课件第二节 商业银行的组织体制、组织形式与治理结构 n n一、商业银行的组织体制一、商业银行的组织体制n n（一）商业银行组织体制的主要类型（一）商业银行组织体制的主要类型n n1 1、单一制、单一制n n2 2、分支行制、分支行制n n3 3、集团公司制、集团公司制 商业银行法最新课件n n（二）我国商业银行的组织管理体制（二）我国商业银行的组织管理体制（二）我国商业银行的组织管理体制（二）我国商业银行的组织管理体制n n我国商业银行实行分支行制。商业银行的分支机构我国商业银行实行分支行制。商业银行的分支机构我国商业银行实行分支行制。商业银行的分支机构我国商业银行实行分支行制。商业银行的分支机构是商业银行的组成部分，分支机构不具备法人资格。是商业银行的组成部分，分支机构不具备法人资格。是商业银行的组成部分，分支机构不具备法人资格。是商业银行的组成部分，分支机构不具备法人资格。分支机构：分支机构：分支机构：分支机构：n n(1) (1) (1) (1) 不能有独立于本商业银行的法人地位，只是在不能有独立于本商业银行的法人地位，只是在不能有独立于本商业银行的法人地位，只是在不能有独立于本商业银行的法人地位，只是在本商业银行直接管理下的分支机构；本商业银行直接管理下的分支机构；本商业银行直接管理下的分支机构；本商业银行直接管理下的分支机构；n n(2) (2) (2) (2) 不能有独立于本商业银行的名称；不能有独立于本商业银行的名称；不能有独立于本商业银行的名称；不能有独立于本商业银行的名称；n n(3) (3) (3) (3) 不能有独立于本商业银行的资产；不能有独立于本商业银行的资产；不能有独立于本商业银行的资产；不能有独立于本商业银行的资产；n n(4) (4) (4) (4) 不能独立承担民事责任，其债务由本商业银行不能独立承担民事责任，其债务由本商业银行不能独立承担民事责任，其债务由本商业银行不能独立承担民事责任，其债务由本商业银行负责清偿。负责清偿。负责清偿。负责清偿。 商业银行法最新课件n n二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式n n（一）有限责任公司形式的商业银行（一）有限责任公司形式的商业银行（一）有限责任公司形式的商业银行（一）有限责任公司形式的商业银行n n有有有有限限限限责责责责任任任任公公公公司司司司形形形形式式式式的的的的商商商商业业业业银银银银行行行行是是是是指指指指股股股股东东东东以以以以其其其其出出出出资资资资额额额额为为为为限限限限对对对对公公公公司司司司承承承承担担担担责责责责任任任任，而而而而银银银银行行行行则则则则以以以以其其其其全全全全部部部部资资资资产产产产对对对对公公公公司的债务承担责任的普通银行形式。具体包括：司的债务承担责任的普通银行形式。具体包括：司的债务承担责任的普通银行形式。具体包括：司的债务承担责任的普通银行形式。具体包括：n n1 1 1 1、有有有有限限限限责责责责任任任任公公公公司司司司形形形形式式式式的的的的商商商商业业业业银银银银行行行行，是是是是指指指指2 2 2 2个个个个以以以以上上上上50505050个个个个以以以以下下下下股股股股东东东东共共共共同同同同出出出出资资资资设设设设立立立立经经经经营营营营银银银银行行行行业业业业务务务务，股股股股东东东东以以以以其其其其出出出出资资资资额额额额为为为为限限限限对对对对银银银银行行行行承承承承担担担担责责责责任任任任，银银银银行行行行应应应应以以以以其其其其全全全全部部部部资资资资产产产产对银行的债务承担责任的商业银行。对银行的债务承担责任的商业银行。对银行的债务承担责任的商业银行。对银行的债务承担责任的商业银行。n n2 2 2 2、国有独资公司形式的商业银行，是指由国家授权、国有独资公司形式的商业银行，是指由国家授权、国有独资公司形式的商业银行，是指由国家授权、国有独资公司形式的商业银行，是指由国家授权投资的机构或者授权投资的部门单独投资设立的有投资的机构或者授权投资的部门单独投资设立的有投资的机构或者授权投资的部门单独投资设立的有投资的机构或者授权投资的部门单独投资设立的有限责任公司形式的商业银行。限责任公司形式的商业银行。限责任公司形式的商业银行。限责任公司形式的商业银行。 商业银行法最新课件n n（二）股份有限公司形式的商业银行（二）股份有限公司形式的商业银行（二）股份有限公司形式的商业银行（二）股份有限公司形式的商业银行n n股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司形形形形式式式式的的的的商商商商业业业业银银银银行行行行是是是是指指指指银银银银行行行行的的的的全全全全部部部部资资资资本本本本分分分分为为为为等等等等额额额额股股股股份份份份, , , ,股股股股东东东东以以以以其其其其所所所所持持持持股股股股份份份份为为为为限限限限对对对对银银银银行行行行承承承承担担担担责责责责任任任任, , , ,银银银银行行行行则则则则以以以以其其其其全全全全部部部部资资资资产产产产对对对对银银银银行行行行的的的的债务承担责任的商业银行。债务承担责任的商业银行。债务承担责任的商业银行。债务承担责任的商业银行。n n我我我我国国国国公公公公司司司司法法法法规规规规定定定定，设设设设立立立立股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司应应应应当当当当具具具具备备备备下列条件下列条件下列条件下列条件: : : :n n1 1 1 1、发起人符合法定人数、发起人符合法定人数、发起人符合法定人数、发起人符合法定人数, , , ,即发起人应在即发起人应在即发起人应在即发起人应在5 5 5 5人以人以人以人以上上上上, , , ,其中须有过半数的发起人在中国境内有住其中须有过半数的发起人在中国境内有住其中须有过半数的发起人在中国境内有住其中须有过半数的发起人在中国境内有住所所所所, , , ,国有企业改建为股份有限公司的国有企业改建为股份有限公司的国有企业改建为股份有限公司的国有企业改建为股份有限公司的, , , ,发起人也发起人也发起人也发起人也可以少于可以少于可以少于可以少于5 5 5 5人人人人, , , ,但应当采取募集设立方式；但应当采取募集设立方式；但应当采取募集设立方式；但应当采取募集设立方式； 商业银行法最新课件n n2 2 2 2、发发发发起起起起人人人人认认认认缴缴缴缴和和和和社社社社会会会会公公公公开开开开募募募募集集集集的的的的股股股股本本本本达达达达到到到到法法法法定资本最低限额；定资本最低限额；定资本最低限额；定资本最低限额；n n3 3 3 3、股份发行、筹办事项符合法律规定；、股份发行、筹办事项符合法律规定；、股份发行、筹办事项符合法律规定；、股份发行、筹办事项符合法律规定；n n4 4 4 4、发起人制定公司章程、发起人制定公司章程、发起人制定公司章程、发起人制定公司章程, , , ,并经创立大会通过；并经创立大会通过；并经创立大会通过；并经创立大会通过；n n5 5 5 5、有有有有公公公公司司司司名名名名称称称称和和和和建建建建立立立立符符符符合合合合股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司要要要要求求求求的组织机构；的组织机构；的组织机构；的组织机构；n n6 6 6 6、有有有有固固固固定定定定的的的的生生生生产产产产经经经经营营营营场场场场所所所所和和和和必必必必要要要要的的的的生生生生产产产产经经经经营营营营条件。条件。条件。条件。n n股份有限公司商业银行的设立除应具备上述股份有限公司商业银行的设立除应具备上述股份有限公司商业银行的设立除应具备上述股份有限公司商业银行的设立除应具备上述条件外条件外条件外条件外, , , ,也应符合商业银行法的特殊规定。也应符合商业银行法的特殊规定。也应符合商业银行法的特殊规定。也应符合商业银行法的特殊规定。 商业银行法最新课件n n三、商业银行的治理结构三、商业银行的治理结构三、商业银行的治理结构三、商业银行的治理结构n n（一）商业银行的治理（一）商业银行的治理（一）商业银行的治理（一）商业银行的治理n n（二）商业银行的股东会、董事会和监事会（二）商业银行的股东会、董事会和监事会（二）商业银行的股东会、董事会和监事会（二）商业银行的股东会、董事会和监事会n n1 1 1 1、股东会、股东会、股东会、股东会/ / / /股东大会。股东大会。股东大会。股东大会。n n（1 1 1 1）股东会及其职权）股东会及其职权）股东会及其职权）股东会及其职权n n（2 2 2 2）股东会会议的召集与主持）股东会会议的召集与主持）股东会会议的召集与主持）股东会会议的召集与主持n n（3 3 3 3）股东会的议事规则）股东会的议事规则）股东会的议事规则）股东会的议事规则n n（4 4 4 4）国有独资商业银行的重大决策机构与程）国有独资商业银行的重大决策机构与程）国有独资商业银行的重大决策机构与程）国有独资商业银行的重大决策机构与程序序序序 商业银行法最新课件n n2 2 2 2、董事会、董事会、董事会、董事会n n（1 1 1 1）董事会的组成）董事会的组成）董事会的组成）董事会的组成n n（2 2 2 2）董事会的职权）董事会的职权）董事会的职权）董事会的职权n n（3 3 3 3）董事会会议的召集与议事规则）董事会会议的召集与议事规则）董事会会议的召集与议事规则）董事会会议的召集与议事规则n n（4 4 4 4）董事会的专门委员会）董事会的专门委员会）董事会的专门委员会）董事会的专门委员会n n（5 5 5 5）独立董事）独立董事）独立董事）独立董事n n3 3 3 3、行长或总经理、行长或总经理、行长或总经理、行长或总经理n n4 4 4 4、监事会、监事会、监事会、监事会n n（1 1 1 1）监事会的组成与职权）监事会的组成与职权）监事会的组成与职权）监事会的组成与职权n n（2 2 2 2）国有独资商业银行的监事会）国有独资商业银行的监事会）国有独资商业银行的监事会）国有独资商业银行的监事会 商业银行法最新课件第三节 商业银行的设立、变更、接管与终止 n n一、商业银行的设立一、商业银行的设立一、商业银行的设立一、商业银行的设立n n（一）商业银行的设立制度（一）商业银行的设立制度（一）商业银行的设立制度（一）商业银行的设立制度n n我我我我国国国国对对对对商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的设设设设立立立立实实实实行行行行核核核核准准准准制制制制，即即即即只只只只有有有有经经经经过过过过严严严严格格格格审审审审查查查查获获获获得得得得批批批批准准准准的的的的银银银银行行行行才才才才能能能能经经经经营营营营银银银银行行行行业业业业务务务务，非非非非银银银银行行行行机机机机构构构构不不不不得得得得经经经经营营营营银银银银行行行行业业业业务务务务，且且且且不不不不得得得得使使使使用用用用“银行银行银行银行”字样。字样。字样。字样。商业银行法最新课件n n（二）商业银行的设立条件（二）商业银行的设立条件（二）商业银行的设立条件（二）商业银行的设立条件n n1 1 1 1、有符合商业银行法和公司法规定的章程、有符合商业银行法和公司法规定的章程、有符合商业银行法和公司法规定的章程、有符合商业银行法和公司法规定的章程n n2 2 2 2、有有有有符符符符合合合合商商商商业业业业银银银银行行行行法法法法规规规规定定定定最最最最低低低低限限限限额额额额的的的的注注注注册册册册资资资资本本本本n n3 3 3 3、有有有有具具具具备备备备任任任任职职职职专专专专业业业业知知知知识识识识和和和和业业业业务务务务工工工工作作作作经经经经验验验验的的的的董董董董事、高级管理人员事、高级管理人员事、高级管理人员事、高级管理人员n n4 4 4 4、有健全的组织机构和管理制度、有健全的组织机构和管理制度、有健全的组织机构和管理制度、有健全的组织机构和管理制度n n5 5 5 5、有有有有符符符符合合合合要要要要求求求求的的的的营营营营业业业业场场场场所所所所、安安安安全全全全防防防防范范范范措措措措施施施施和和和和与业务有关的其他设施与业务有关的其他设施与业务有关的其他设施与业务有关的其他设施商业银行法最新课件n n（三）设立商业银行的程序（三）设立商业银行的程序（三）设立商业银行的程序（三）设立商业银行的程序n n1 1 1 1、申请、申请、申请、申请n n2 2 2 2、审批、审批、审批、审批n n3 3 3 3、登记、登记、登记、登记n n4 4 4 4、公告、公告、公告、公告n n（四）商业银行分支机构的设立（四）商业银行分支机构的设立（四）商业银行分支机构的设立（四）商业银行分支机构的设立n n1 1 1 1、申请、申请、申请、申请n n2 2 2 2、审批、审批、审批、审批n n3 3 3 3、登记、登记、登记、登记n n4 4 4 4、公告、公告、公告、公告 商业银行法最新课件n n二、商业银行的变更二、商业银行的变更二、商业银行的变更二、商业银行的变更n n商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的变变变变更更更更包包包包括括括括商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的事事事事项项项项变变变变更更更更和和和和主主主主体体体体变更。变更。变更。变更。n n所所所所谓谓谓谓事事事事项项项项变变变变更更更更是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行在在在在某某某某些些些些重重重重大大大大事事事事项项项项上上上上有有有有所变动。所变动。所变动。所变动。n n所谓主体变更是指商业银行的分立与合并。所谓主体变更是指商业银行的分立与合并。所谓主体变更是指商业银行的分立与合并。所谓主体变更是指商业银行的分立与合并。 商业银行法最新课件n n三、商业银行的接管三、商业银行的接管三、商业银行的接管三、商业银行的接管n n（一）接管的概念（一）接管的概念（一）接管的概念（一）接管的概念n n接接接接管管管管是是是是指指指指中中中中国国国国银银银银监监监监会会会会在在在在商商商商业业业业银银银银行行行行已已已已经经经经或或或或者者者者可可可可能能能能发发发发生生生生信信信信用用用用危危危危机机机机，严严严严重重重重影影影影响响响响存存存存款款款款人人人人利利利利益益益益时时时时，对对对对该该该该银银银银行行行行采采采采取取取取的的的的整整整整顿顿顿顿和和和和改改改改组组组组等等等等措措措措施施施施。接接接接管管管管的的的的目目目目的的的的是是是是为为为为了了了了保保保保护护护护存存存存款款款款人人人人的的的的利利利利益益益益，恢恢恢恢复复复复商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的正正正正常常常常经营能力。经营能力。经营能力。经营能力。n n（二）接管的条件（二）接管的条件（二）接管的条件（二）接管的条件n n1 1 1 1、商商商商业业业业银银银银行行行行已已已已经经经经发发发发生生生生信信信信用用用用危危危危机机机机，严严严严重重重重影影影影响响响响存存存存款人的利益；款人的利益；款人的利益；款人的利益；n n2 2 2 2、商业银行可能发生信用危机，严重影响存、商业银行可能发生信用危机，严重影响存、商业银行可能发生信用危机，严重影响存、商业银行可能发生信用危机，严重影响存款人的利益。款人的利益。款人的利益。款人的利益。 商业银行法最新课件n n（三）接管程序（三）接管程序（三）接管程序（三）接管程序n n1 1 1 1、接管决定、接管决定、接管决定、接管决定n n2 2 2 2、接管的执行、接管的执行、接管的执行、接管的执行由中国银监会组织实施由中国银监会组织实施由中国银监会组织实施由中国银监会组织实施n n3 3 3 3、接管期限、接管期限、接管期限、接管期限最长不得超过最长不得超过最长不得超过最长不得超过2 2 2 2年年年年n n4 4 4 4、接接接接管管管管终终终终止止止止是是是是指指指指由由由由于于于于发发发发生生生生法法法法律律律律规规规规定定定定的的的的情情情情形而停止接管工作。有下列情形：形而停止接管工作。有下列情形：形而停止接管工作。有下列情形：形而停止接管工作。有下列情形：n n 接接接接管管管管决决决决定定定定规规规规定定定定的的的的期期期期限限限限届届届届满满满满或或或或者者者者中中中中国国国国银银银银监监监监会会会会决定的接管延期届满；决定的接管延期届满；决定的接管延期届满；决定的接管延期届满；n n 接接接接管管管管期期期期限限限限届届届届满满满满前前前前，该该该该商商商商业业业业银银银银行行行行已已已已经经经经恢恢恢恢复复复复正正正正常经营能力；常经营能力；常经营能力；常经营能力；n n 接管期限届满前，该商业银行被合并或被接管期限届满前，该商业银行被合并或被接管期限届满前，该商业银行被合并或被接管期限届满前，该商业银行被合并或被依法宣告破产。依法宣告破产。依法宣告破产。依法宣告破产。 商业银行法最新课件n n四、商业银行的终止四、商业银行的终止四、商业银行的终止四、商业银行的终止n n（一）商业银行终止的概念（一）商业银行终止的概念（一）商业银行终止的概念（一）商业银行终止的概念n n是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行因因因因出出出出现现现现解解解解散散散散、被被被被撤撤撤撤销销销销和和和和被被被被宣宣宣宣告告告告破破破破产产产产等等等等法法法法律律律律规规规规定定定定的的的的情情情情形形形形，消消消消灭灭灭灭其其其其法法法法律律律律主主主主体体体体资资资资格格格格的的的的法律行为。法律行为。法律行为。法律行为。n n（二）商业银行的解散（二）商业银行的解散（二）商业银行的解散（二）商业银行的解散n n解解解解散散散散是是是是指指指指银银银银行行行行由由由由于于于于出出出出现现现现了了了了法法法法定定定定事事事事由由由由或或或或公公公公司司司司章章章章程程程程规规规规定定定定情情情情形形形形，而而而而停停停停止止止止对对对对外外外外的的的的经经经经营营营营活活活活动动动动，清清清清算算算算未未未未了了了了结结结结的的的的债债债债权权权权债债债债务务务务，使使使使银银银银行行行行法法法法人人人人资资资资格格格格消消消消灭灭灭灭的的的的法法法法律律律律行行行行为。为。为。为。n n（三）商业银行的撤销（三）商业银行的撤销（三）商业银行的撤销（三）商业银行的撤销n n撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终止其经营活动，并予以解散。止其经营活动，并予以解散。止其经营活动，并予以解散。止其经营活动，并予以解散。 商业银行法最新课件n n（四）商业银行的破产（四）商业银行的破产（四）商业银行的破产（四）商业银行的破产n n商商商商业业业业银银银银行行行行因因因因不不不不能能能能支支支支付付付付到到到到期期期期债债债债务务务务，可可可可以以以以经经经经中中中中国国国国银银银银监监监监会会会会同同同同意意意意后后后后，由由由由人人人人民民民民法法法法院院院院依依依依法法法法宣宣宣宣告告告告破破破破产产产产，商商商商业业业业银行因破产而终止。银行因破产而终止。银行因破产而终止。银行因破产而终止。n n（五）商业银行清算（五）商业银行清算（五）商业银行清算（五）商业银行清算n n商业银行解散的，应当成立清算组进行清算。商业银行解散的，应当成立清算组进行清算。商业银行解散的，应当成立清算组进行清算。商业银行解散的，应当成立清算组进行清算。n n清清清清算算算算组组组组对对对对外外外外代代代代表表表表银银银银行行行行进进进进行行行行经经经经营营营营活活活活动动动动，依依依依法法法法进进进进行行行行债债债债权权权权和和和和债债债债务务务务的的的的处处处处理理理理，按按按按照照照照经经经经过过过过中中中中国国国国银银银银监监监监会会会会批批批批准准准准的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。n n商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为保护储蓄存款人利益的特别规定。保护储蓄存款人利益的特别规定。保护储蓄存款人利益的特别规定。保护储蓄存款人利益的特别规定。 商业银行法最新课件第四节第四节 商业银行的业务范围商业银行的业务范围与业务规则与业务规则 n n一、商业银行的一般业务一、商业银行的一般业务一、商业银行的一般业务一、商业银行的一般业务n n（一）负债业务（一）负债业务（一）负债业务（一）负债业务n n是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务。是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务。是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务。是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务。n n（二）资产业务（二）资产业务（二）资产业务（二）资产业务n n是商业银行运用自己的资产获得利润的业务。是商业银行运用自己的资产获得利润的业务。是商业银行运用自己的资产获得利润的业务。是商业银行运用自己的资产获得利润的业务。n n（三）中间业务（三）中间业务（三）中间业务（三）中间业务n n是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条件经营的金融服务，收取服务费的业务。件经营的金融服务，收取服务费的业务。件经营的金融服务，收取服务费的业务。件经营的金融服务，收取服务费的业务。 商业银行法最新课件n n二、商业银行业务范围的法律规定二、商业银行业务范围的法律规定二、商业银行业务范围的法律规定二、商业银行业务范围的法律规定n n各国商业银行法的商业银行的业务范围规定，各国商业银行法的商业银行的业务范围规定，各国商业银行法的商业银行的业务范围规定，各国商业银行法的商业银行的业务范围规定，采取列举式、禁止式和折中式三种形式。采取列举式、禁止式和折中式三种形式。采取列举式、禁止式和折中式三种形式。采取列举式、禁止式和折中式三种形式。n n列举式即明确具体地规定商业银行可以经营的列举式即明确具体地规定商业银行可以经营的列举式即明确具体地规定商业银行可以经营的列举式即明确具体地规定商业银行可以经营的业务种类。业务种类。业务种类。业务种类。n n禁止式则是原则性规定商业银行一般业务，对禁止式则是原则性规定商业银行一般业务，对禁止式则是原则性规定商业银行一般业务，对禁止式则是原则性规定商业银行一般业务，对不得经营的业务种类则做出具体的禁止性规定。不得经营的业务种类则做出具体的禁止性规定。不得经营的业务种类则做出具体的禁止性规定。不得经营的业务种类则做出具体的禁止性规定。n n我国商业银行法采取折中式即列举式与禁止式我国商业银行法采取折中式即列举式与禁止式我国商业银行法采取折中式即列举式与禁止式我国商业银行法采取折中式即列举式与禁止式的结合。的结合。的结合。的结合。n n商业银行法第商业银行法第商业银行法第商业银行法第3 3 3 3条第条第条第条第1 1 1 1款列举了商业银行可款列举了商业银行可款列举了商业银行可款列举了商业银行可以从事的以从事的以从事的以从事的14141414项业务，包括：项业务，包括：项业务，包括：项业务，包括： 商业银行法最新课件n n1 1 1 1、吸收公众存款；、吸收公众存款；、吸收公众存款；、吸收公众存款；n n2 2 2 2、发放短期、中期和长期贷款；、发放短期、中期和长期贷款；、发放短期、中期和长期贷款；、发放短期、中期和长期贷款；n n3 3 3 3、办理国内外结算；、办理国内外结算；、办理国内外结算；、办理国内外结算；n n4 4 4 4、办理票据承兑与贴现；、办理票据承兑与贴现；、办理票据承兑与贴现；、办理票据承兑与贴现；n n5 5 5 5、发行金融债券；、发行金融债券；、发行金融债券；、发行金融债券；n n6 6 6 6、代理发行、代理兑付、承销政府债券；、代理发行、代理兑付、承销政府债券；、代理发行、代理兑付、承销政府债券；、代理发行、代理兑付、承销政府债券；n n7 7 7 7、买卖政府债券、金融债券；、买卖政府债券、金融债券；、买卖政府债券、金融债券；、买卖政府债券、金融债券；n n8 8 8 8、从事同业拆借；、从事同业拆借；、从事同业拆借；、从事同业拆借；n n9 9 9 9、买卖、代理买卖外汇；、买卖、代理买卖外汇；、买卖、代理买卖外汇；、买卖、代理买卖外汇；n n10101010、从事信用卡业务；、从事信用卡业务；、从事信用卡业务；、从事信用卡业务；n n11111111、提供信用证服务及担保；、提供信用证服务及担保；、提供信用证服务及担保；、提供信用证服务及担保；n n12121212、代理收付款项及代理保险业务；、代理收付款项及代理保险业务；、代理收付款项及代理保险业务；、代理收付款项及代理保险业务；n n13131313、提供保管箱服务；、提供保管箱服务；、提供保管箱服务；、提供保管箱服务；n n14141414、经中国银监会批准的其他业务。、经中国银监会批准的其他业务。、经中国银监会批准的其他业务。、经中国银监会批准的其他业务。 商业银行法最新课件n n三、商业银行的业务规则三、商业银行的业务规则三、商业银行的业务规则三、商业银行的业务规则n n（一）存款业务基本规则（一）存款业务基本规则（一）存款业务基本规则（一）存款业务基本规则n n1 1 1 1、商商商商业业业业银银银银行行行行应应应应当当当当按按按按照照照照中中中中国国国国人人人人民民民民银银银银行行行行确确确确定定定定的的的的存存存存款款款款利利利利率率率率的的的的上上上上、下下下下限限限限确确确确定定定定存存存存款款款款利利利利率率率率，并并并并予予予予以以以以公告。公告。公告。公告。n n2 2 2 2、商商商商业业业业银银银银行行行行应应应应当当当当按按按按照照照照中中中中国国国国人人人人民民民民银银银银行行行行的的的的规规规规定定定定，向向向向中中中中国国国国人人人人民民民民银银银银行行行行交交交交存存存存存存存存款款款款准准准准备备备备金金金金，留留留留足足足足备备备备付付付付金金金金，并并并并应应应应当当当当保保保保证证证证存存存存款款款款人人人人存存存存款款款款本本本本金金金金和和和和利利利利息息息息的的的的支支支支付，不得拖延和拒付存款本金和利息。付，不得拖延和拒付存款本金和利息。付，不得拖延和拒付存款本金和利息。付，不得拖延和拒付存款本金和利息。商业银行法最新课件n n3 3、商商业业银银行行办办理理个个人人储储蓄蓄存存款款业业务务，应应当当遵遵循循存存款款自自愿愿、取取款款自自由由、存存款款有有息息和和为为存存款款人人保保密密的的原原则则。除除法法律律另另有有规规定定外外，商商业业银银行行有有权权拒拒绝绝任任何何单单位位或或个个人人查查询询、冻冻结结和和扣扣划划存存款款人人的的储储蓄蓄存存款。款。n n4 4、对于单位存款，除法律、行政法规、对于单位存款，除法律、行政法规另有规定外，商业银行有权拒绝任何单另有规定外，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询；除法律另有规定外，有位或个人查询；除法律另有规定外，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划。权拒绝任何单位或个人冻结、扣划。商业银行法最新课件n n（二）贷款业务基本规则（二）贷款业务基本规则（二）贷款业务基本规则（二）贷款业务基本规则n n1 1 1 1、贯彻国家产业政策规则；、贯彻国家产业政策规则；、贯彻国家产业政策规则；、贯彻国家产业政策规则；n n2 2 2 2、严格贷款审查规则；、严格贷款审查规则；、严格贷款审查规则；、严格贷款审查规则；n n3 3 3 3、贷款担保规则；、贷款担保规则；、贷款担保规则；、贷款担保规则；n n4 4 4 4、借款合同规则；、借款合同规则；、借款合同规则；、借款合同规则；n n5 5 5 5、执行利率政策规则；、执行利率政策规则；、执行利率政策规则；、执行利率政策规则；n n6 6 6 6、资产负债比例管理规则；、资产负债比例管理规则；、资产负债比例管理规则；、资产负债比例管理规则；n n7 7 7 7、关系人贷款规则；、关系人贷款规则；、关系人贷款规则；、关系人贷款规则；n n8 8 8 8、依法贷款规则；、依法贷款规则；、依法贷款规则；、依法贷款规则；n n9 9 9 9、自主贷款规则。、自主贷款规则。、自主贷款规则。、自主贷款规则。 商业银行法最新课件n n（三）其他业务规则（三）其他业务规则n n1 1、结算业务规则；、结算业务规则；n n2 2、发行债券和境外借款规则；、发行债券和境外借款规则；n n3 3、同业拆借规则；、同业拆借规则；n n4 4、投资业务规则；、投资业务规则；n n5 5、竞争规则；、竞争规则；n n6 6、营业时间公告规则；、营业时间公告规则；n n7 7、开立账户规则；、开立账户规则；n n8 8、金融服务收费规则；、金融服务收费规则；n n9 9、报送财会资料规则；、报送财会资料规则；n n1010、商业银行工作人员守则。、商业银行工作人员守则。 商业银行法最新课件第五节 商业银行与客户的关系 n n一、银行与客户关系的法律性质一、银行与客户关系的法律性质一、银行与客户关系的法律性质一、银行与客户关系的法律性质n n（一）银行客户的概念与种类（一）银行客户的概念与种类（一）银行客户的概念与种类（一）银行客户的概念与种类 n n银行客户可分为一般客户和特别客户两类。银行客户可分为一般客户和特别客户两类。银行客户可分为一般客户和特别客户两类。银行客户可分为一般客户和特别客户两类。一般客户是指具有完全民事行为能力的人，一般客户是指具有完全民事行为能力的人，一般客户是指具有完全民事行为能力的人，一般客户是指具有完全民事行为能力的人，即独立的民事主体包括个人、个人合伙、公即独立的民事主体包括个人、个人合伙、公即独立的民事主体包括个人、个人合伙、公即独立的民事主体包括个人、个人合伙、公司或其他银行。特别客户是指其主体资格有司或其他银行。特别客户是指其主体资格有司或其他银行。特别客户是指其主体资格有司或其他银行。特别客户是指其主体资格有别于一般客户，银行应采取慎重态度对待的别于一般客户，银行应采取慎重态度对待的别于一般客户，银行应采取慎重态度对待的别于一般客户，银行应采取慎重态度对待的客户。客户。客户。客户。 商业银行法最新课件n n（二）银行与客户关系的法律性质（二）银行与客户关系的法律性质n n银行与客户的关系法律性质，应是一种银行与客户的关系法律性质，应是一种合同关系。如存款、储蓄、贷款、拆借、合同关系。如存款、储蓄、贷款、拆借、信托、代理等。因此我国商业银行法规信托、代理等。因此我国商业银行法规定，商业银行与客户往来，应遵守平等定，商业银行与客户往来，应遵守平等自愿、等价有偿、诚实信用的原则。自愿、等价有偿、诚实信用的原则。n n n n二、商业银行与客户关系的种类二、商业银行与客户关系的种类n n1 1、存款关系、存款关系n n2 2、贷款关系、贷款关系n n3 3、代理关系、代理关系 商业银行法最新课件n n三、银行与客户的基本权利与义务三、银行与客户的基本权利与义务三、银行与客户的基本权利与义务三、银行与客户的基本权利与义务n n（一）商业银行的权利与义务（一）商业银行的权利与义务（一）商业银行的权利与义务（一）商业银行的权利与义务n n1 1 1 1、商业银行的权利、商业银行的权利、商业银行的权利、商业银行的权利n n（1 1 1 1）完全支配客户存款资金的权利。）完全支配客户存款资金的权利。）完全支配客户存款资金的权利。）完全支配客户存款资金的权利。n n（2 2 2 2）收回本息的权利。）收回本息的权利。）收回本息的权利。）收回本息的权利。n n（3 3 3 3）抵消的权利。）抵消的权利。）抵消的权利。）抵消的权利。n n（4 4 4 4）收费的权利。）收费的权利。）收费的权利。）收费的权利。n n2 2 2 2、商业银行的义务、商业银行的义务、商业银行的义务、商业银行的义务n n（1 1 1 1）代代代代客客客客支支支支付付付付的的的的义义义义务务务务、执执执执行行行行客客客客户户户户支支支支付付付付委委委委托托托托或或或或命令的义务。命令的义务。命令的义务。命令的义务。n n（2 2 2 2）代客收款并结账的义务。）代客收款并结账的义务。）代客收款并结账的义务。）代客收款并结账的义务。n n（3 3 3 3）保密的义务。）保密的义务。）保密的义务。）保密的义务。 商业银行法最新课件n n（二）客户的权利与义务（二）客户的权利与义务n n1 1、客户的权利、客户的权利n n（1 1）请求兑付存款本金的权利。）请求兑付存款本金的权利。n n（2 2）取得利息的权利。）取得利息的权利。n n（3 3）签发支票的权利。）签发支票的权利。n n2 2、客户的义务、客户的义务n n（1 1）偿偿还还银银行行贷贷款款本本息息和和透透支支本本息息的的义务。义务。n n（2 2）向银行交付服务费的义务。）向银行交付服务费的义务。n n（3 3）自我保护的义务。）自我保护的义务。 商业银行法最新课件第六节 商业银行的财务会计制度 n n一、商业银行财务会计制度的基本准则一、商业银行财务会计制度的基本准则一、商业银行财务会计制度的基本准则一、商业银行财务会计制度的基本准则n n是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行利利利利用用用用价价价价值值值值形形形形式式式式对对对对其其其其经经经经营营营营过过过过程程程程进进进进行行行行管管管管理理理理所所所所遵遵遵遵循循循循的的的的行行行行为为为为规规规规范范范范。会会会会计计计计制制制制度度度度则则则则是是是是指指指指组组组组织织织织和进行会计工作的规范和准则。和进行会计工作的规范和准则。和进行会计工作的规范和准则。和进行会计工作的规范和准则。n n二二二二、会会会会计计计计报报报报表表表表、年年年年度度度度财财财财务务务务报报报报告告告告、经经经经营营营营业业业业绩绩绩绩和和和和审审审审计报告计报告计报告计报告n n商业银行应当编制年度财务会计报告，报送会商业银行应当编制年度财务会计报告，报送会商业银行应当编制年度财务会计报告，报送会商业银行应当编制年度财务会计报告，报送会计报表，并不得在法定账册外另立会计账册即计报表，并不得在法定账册外另立会计账册即计报表，并不得在法定账册外另立会计账册即计报表，并不得在法定账册外另立会计账册即设立账外账。商业银行应当于每一会计年度终设立账外账。商业银行应当于每一会计年度终设立账外账。商业银行应当于每一会计年度终设立账外账。商业银行应当于每一会计年度终了前了前了前了前3 3 3 3个月内，按照中国人民银行的规定，公个月内，按照中国人民银行的规定，公个月内，按照中国人民银行的规定，公个月内，按照中国人民银行的规定，公布其上年度的经营业绩和审计报告。布其上年度的经营业绩和审计报告。布其上年度的经营业绩和审计报告。布其上年度的经营业绩和审计报告。 商业银行法最新课件n n三、三、三、三、 呆账准备金的提取呆账准备金的提取呆账准备金的提取呆账准备金的提取n n商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准备金，及时冲销呆账。弥补商业银行下列损备金，及时冲销呆账。弥补商业银行下列损备金，及时冲销呆账。弥补商业银行下列损备金，及时冲销呆账。弥补商业银行下列损失：失：失：失：n n 借款人和担保人经依法宣告破产、进行清借款人和担保人经依法宣告破产、进行清借款人和担保人经依法宣告破产、进行清借款人和担保人经依法宣告破产、进行清偿后不能还清的贷款。偿后不能还清的贷款。偿后不能还清的贷款。偿后不能还清的贷款。n n 借款人死亡或依民法通则规定宣告失借款人死亡或依民法通则规定宣告失借款人死亡或依民法通则规定宣告失借款人死亡或依民法通则规定宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。能还清的贷款。能还清的贷款。能还清的贷款。n n 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无力偿还的部分或全部贷款或失巨大，确实无力偿还的部分或全部贷款或失巨大，确实无力偿还的部分或全部贷款或失巨大，确实无力偿还的部分或全部贷款或以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。n n 经国务院专案批准核销的逾期贷款。经国务院专案批准核销的逾期贷款。经国务院专案批准核销的逾期贷款。经国务院专案批准核销的逾期贷款。商业银行法最新课件第七节 商业银行的监督管理 n n一、商业银行的监督管理的概述一、商业银行的监督管理的概述一、商业银行的监督管理的概述一、商业银行的监督管理的概述n n商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自律监管（主要是风险管理和内部控制制度）和银律监管（主要是风险管理和内部控制制度）和银律监管（主要是风险管理和内部控制制度）和银律监管（主要是风险管理和内部控制制度）和银行同业组织他律监管、国家金融监管机关的监管行同业组织他律监管、国家金融监管机关的监管行同业组织他律监管、国家金融监管机关的监管行同业组织他律监管、国家金融监管机关的监管（银行业专门监管机构）、中央银行、审计机关（银行业专门监管机构）、中央银行、审计机关（银行业专门监管机构）、中央银行、审计机关（银行业专门监管机构）、中央银行、审计机关的外部监管。的外部监管。的外部监管。的外部监管。n n此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理等此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理等此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理等此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理等部门的监督管理，这些构成商业银行的监管体系。部门的监督管理，这些构成商业银行的监管体系。部门的监督管理，这些构成商业银行的监管体系。部门的监督管理，这些构成商业银行的监管体系。 商业银行法最新课件n n二、商业银行的内部自律监督管理二、商业银行的内部自律监督管理二、商业银行的内部自律监督管理二、商业银行的内部自律监督管理n n（一）商业银行内部自律监管的含义（一）商业银行内部自律监管的含义（一）商业银行内部自律监管的含义（一）商业银行内部自律监管的含义n n是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局的政策为依据，以安全性、流动性和营利性为的政策为依据，以安全性、流动性和营利性为的政策为依据，以安全性、流动性和营利性为的政策为依据，以安全性、流动性和营利性为经营原则，完善公司治理结构，加强内部控制，经营原则，完善公司治理结构，加强内部控制，经营原则，完善公司治理结构，加强内部控制，经营原则，完善公司治理结构，加强内部控制，遵守和实施各项审慎性经营规则，自我约束、遵守和实施各项审慎性经营规则，自我约束、遵守和实施各项审慎性经营规则，自我约束、遵守和实施各项审慎性经营规则，自我约束、自我监察、自觉纠错的行为的总和。自我监察、自觉纠错的行为的总和。自我监察、自觉纠错的行为的总和。自我监察、自觉纠错的行为的总和。 商业银行法最新课件n n（二）商业银行的资本监管（二）商业银行的资本监管（二）商业银行的资本监管（二）商业银行的资本监管n n1 1 1 1、商业银行资本监管的涵义、商业银行资本监管的涵义、商业银行资本监管的涵义、商业银行资本监管的涵义n n2 2 2 2、商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本监监监监管管管管的的的的国国国国际际际际惯惯惯惯例例例例巴巴巴巴塞塞塞塞尔尔尔尔协议协议协议协议n n1988198819881988年年年年7 7 7 7月底，西方十国集团的中央银行行长通月底，西方十国集团的中央银行行长通月底，西方十国集团的中央银行行长通月底，西方十国集团的中央银行行长通过了国际银行管理与监督委员会提出的关于统过了国际银行管理与监督委员会提出的关于统过了国际银行管理与监督委员会提出的关于统过了国际银行管理与监督委员会提出的关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议或称巴塞尔协议或称巴塞尔协议或称巴塞尔协议或称1988198819881988年资本协议，规定年资本协议，规定年资本协议，规定年资本协议，规定商业银行必须对信用风险计提商业银行必须对信用风险计提商业银行必须对信用风险计提商业银行必须对信用风险计提8%8%8%8%的资本。的资本。的资本。的资本。2004200420042004年年年年公布了新巴塞尔资本协议旨在最终取代公布了新巴塞尔资本协议旨在最终取代公布了新巴塞尔资本协议旨在最终取代公布了新巴塞尔资本协议旨在最终取代1988198819881988年的巴塞尔协议，基本内容包括：最低资本年的巴塞尔协议，基本内容包括：最低资本年的巴塞尔协议，基本内容包括：最低资本年的巴塞尔协议，基本内容包括：最低资本规定、监管当局的检查以及市场约束。规定、监管当局的检查以及市场约束。规定、监管当局的检查以及市场约束。规定、监管当局的检查以及市场约束。 商业银行法最新课件n n3 3 3 3、我国商业银行资本监管规则、我国商业银行资本监管规则、我国商业银行资本监管规则、我国商业银行资本监管规则n n（1 1 1 1）我我我我国国国国商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本监监监监管管管管规规规规则则则则制制制制度度度度的的的的建建建建立立立立与发展与发展与发展与发展n n（2 2 2 2）商业银行资本管理的基本原则）商业银行资本管理的基本原则）商业银行资本管理的基本原则）商业银行资本管理的基本原则n n商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；n n商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本充充充充足足足足率率率率的的的的计计计计算算算算应应应应建建建建立立立立在在在在充充充充分分分分计计计计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；n n商商商商业业业业银银银银行行行行应应应应同同同同时时时时计计计计算算算算未未未未并并并并表表表表的的的的资资资资本本本本充充充充足足足足率率率率和和和和并表后的资本充足率；并表后的资本充足率；并表后的资本充足率；并表后的资本充足率；n n商业银行资本充足率不得低于商业银行资本充足率不得低于商业银行资本充足率不得低于商业银行资本充足率不得低于8%8%8%8%，核心资本，核心资本，核心资本，核心资本充足率不得低于充足率不得低于充足率不得低于充足率不得低于4%4%4%4%。 商业银行法最新课件n n(3) (3) (3) (3) 商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本标标标标准准准准与与与与资资资资本本本本充充充充足足足足率率率率的的的的计计计计算算算算方方方方法法法法n n资本充足率资本充足率资本充足率资本充足率= = = =资本资本资本资本/ / / /风险加权资产风险加权资产风险加权资产风险加权资产n n核心资本充足率核心资本充足率核心资本充足率核心资本充足率= = = =核心资本核心资本核心资本核心资本/ / / /风险加权资产风险加权资产风险加权资产风险加权资产n n（4 4）商商业业银银行行资资本本的的监监督督检检查查和和分分类类管管理理n n（5 5）商业银行资本的信息披露）商业银行资本的信息披露n n（6 6）商业银行资本充足率的达标安排）商业银行资本充足率的达标安排商业银行法最新课件n n（三）商业银行资产负债管理（三）商业银行资产负债管理n n1 1、资产负债管理涵义、资产负债管理涵义n n所所谓资产负债管管理理也也称称为资产负债比比例例管管理理，是是指指商商业银行行以以其其资本本和和负债制制约其其资产总量量和和结构构，并并通通过设置置一一系系列列指指标体体系系约束束商商业银行行的的资金金运运用用，保保证商商业银行行实现资金金的的安安全全性性、流流动性性、营利利性性及及其其均均衡衡和和协调，以以实现经营目目标。 商业银行法最新课件n n2 2 2 2、我国商业银行资产负债比例管理、我国商业银行资产负债比例管理、我国商业银行资产负债比例管理、我国商业银行资产负债比例管理n n我我我我国国国国商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资产产产产负负负负债债债债比比比比例例例例管管管管理理理理指指指指标标标标分分分分为为为为监监监监控控控控性指标和监测性指标。性指标和监测性指标。性指标和监测性指标。性指标和监测性指标。n n监监监监控控控控性性性性指指指指标标标标包包包包括括括括十十十十大大大大类类类类十十十十九九九九项项项项指指指指标标标标，是是是是商商商商业业业业银银银银行行行行必必必必须须须须达达达达到到到到的的的的指指指指令令令令性性性性指指指指标标标标；监监监监测测测测性性性性指指指指标标标标包包包包括括括括六六六六项项项项，是是是是商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的参参参参考考考考性性性性指指指指标标标标和和和和监监监监控控控控性性性性指指指指标标标标的的的的必要补充。必要补充。必要补充。必要补充。n n指指指指标标标标体体体体系系系系包包包包括括括括了了了了总总总总量量量量控控控控制制制制类类类类、流流流流动动动动性性性性管管管管理理理理类类类类、安安安安全全全全性性性性管管管管理理理理类类类类和和和和效效效效益益益益性性性性管管管管理理理理类类类类四四四四个个个个方方方方面面面面的的的的管管管管理理理理指指指指标标标标，四四四四类类类类指指指指标标标标相相相相互互互互依依依依存存存存、相相相相互互互互制制制制约约约约, , , ,构构构构成成成成了了了了我国商业银行资产负债比例管理的整体。我国商业银行资产负债比例管理的整体。我国商业银行资产负债比例管理的整体。我国商业银行资产负债比例管理的整体。n n我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法人为单位、即以国有商业银行总行或省级分行人为单位、即以国有商业银行总行或省级分行人为单位、即以国有商业银行总行或省级分行人为单位、即以国有商业银行总行或省级分行为整体进行考核。为整体进行考核。为整体进行考核。为整体进行考核。 商业银行法最新课件n n（四）商业银行的风险管理（四）商业银行的风险管理（四）商业银行的风险管理（四）商业银行的风险管理n n1 1 1 1、商业银行风险管理及其内容、商业银行风险管理及其内容、商业银行风险管理及其内容、商业银行风险管理及其内容n n所所所所谓谓谓谓商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的风风风风险险险险，是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行在在在在经经经经营营营营活活活活动动动动中中中中，由由由由于于于于客客客客观观观观情情情情况况况况的的的的变变变变化化化化或或或或主主主主观观观观决决决决策策策策的的的的失失失失误误误误，使使使使商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的资资资资产产产产、收收收收入入入入及及及及信信信信誉誉誉誉遭遭遭遭受受受受损损损损失失失失的的的的可可可可能能能能性性性性。主主主主要要要要有有有有经经经经营营营营风风风风险险险险、市市市市场场场场风风风风险险险险、决决决决策策策策风风风风险险险险、政策风险和国家风险等。政策风险和国家风险等。政策风险和国家风险等。政策风险和国家风险等。n n风风风风险险险险管管管管理理理理则则则则是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行识识识识别别别别、计计计计量量量量、监监监监测测测测和和和和控制所面临的各类风险的全过程。控制所面临的各类风险的全过程。控制所面临的各类风险的全过程。控制所面临的各类风险的全过程。n n目前，商业银行风险管理的主要内容有：目前，商业银行风险管理的主要内容有：目前，商业银行风险管理的主要内容有：目前，商业银行风险管理的主要内容有：资资资资产负债风险管理；产负债风险管理；产负债风险管理；产负债风险管理；信贷风险管理；信贷风险管理；信贷风险管理；信贷风险管理；投资风投资风投资风投资风险管理；险管理；险管理；险管理；外汇交易风险管理。外汇交易风险管理。外汇交易风险管理。外汇交易风险管理。 商业银行法最新课件n n2 2 2 2、商业银行风险管理体系、商业银行风险管理体系、商业银行风险管理体系、商业银行风险管理体系n n（1 1 1 1）风险甄别系统；）风险甄别系统；）风险甄别系统；）风险甄别系统；n n（2 2 2 2）风险报警系统；）风险报警系统；）风险报警系统；）风险报警系统；n n（3 3 3 3）风险决策系统；）风险决策系统；）风险决策系统；）风险决策系统；n n（4 4 4 4）风险避险系统；）风险避险系统；）风险避险系统；）风险避险系统；n n（5 5 5 5）全程监控系统。）全程监控系统。）全程监控系统。）全程监控系统。n n金融机构的风险管理体系应包括：金融机构的风险管理体系应包括：金融机构的风险管理体系应包括：金融机构的风险管理体系应包括：n n（1 1 1 1）董事会和高级管理层的有效监控；）董事会和高级管理层的有效监控；）董事会和高级管理层的有效监控；）董事会和高级管理层的有效监控；n n（2 2 2 2）完善的风险管理政策和程序；）完善的风险管理政策和程序；）完善的风险管理政策和程序；）完善的风险管理政策和程序；n n（3 3 3 3）风险识别、计量、监测和控制程序；）风险识别、计量、监测和控制程序；）风险识别、计量、监测和控制程序；）风险识别、计量、监测和控制程序；n n（4 4 4 4）独立的外部审计。）独立的外部审计。）独立的外部审计。）独立的外部审计。 商业银行法最新课件n n3 3 3 3、商业银行的风险评级、商业银行的风险评级、商业银行的风险评级、商业银行的风险评级n n（1 1 1 1）风险评级的涵义）风险评级的涵义）风险评级的涵义）风险评级的涵义n n风风风风险险险险评评评评级级级级是是是是监监监监管管管管机机机机构构构构根根根根据据据据股股股股份份份份制制制制商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的资资资资本本本本充充充充足足足足、资资资资产产产产安安安安全全全全、管管管管理理理理、盈盈盈盈利利利利、流流流流动动动动性性性性和和和和市市市市场场场场风风风风险险险险敏敏敏敏感感感感性性性性等等等等方方方方面面面面的的的的状状状状况况况况，对对对对银银银银行行行行经经经经营营营营管管管管理理理理状状状状况况况况进进进进行行行行全全全全面面面面分分分分析析析析和和和和判判判判断断断断，并并并并形形形形成成成成综综综综合合合合评评评评级级级级的的的的过程。过程。过程。过程。n n（2 2 2 2）商业银行风险评级的内容）商业银行风险评级的内容）商业银行风险评级的内容）商业银行风险评级的内容n n（3 3 3 3）评级的原则）评级的原则）评级的原则）评级的原则n n（4 4 4 4）评级的步骤）评级的步骤）评级的步骤）评级的步骤n n（5 5 5 5）评级结果的运用）评级结果的运用）评级结果的运用）评级结果的运用 商业银行法最新课件n n（五）商业银行的内部控制（五）商业银行的内部控制（五）商业银行的内部控制（五）商业银行的内部控制n n1 1 1 1、商业银行内部控制的概念、商业银行内部控制的概念、商业银行内部控制的概念、商业银行内部控制的概念n n商商商商业业业业银银银银行行行行内内内内部部部部控控控控制制制制是是是是银银银银行行行行为为为为实实实实现现现现经经经经营营营营目目目目标标标标，通通通通过过过过制制制制定定定定和和和和实实实实施施施施一一一一系系系系列列列列制制制制度度度度、程程程程序序序序和和和和方方方方法法法法，对对对对风风风风险险险险进进进进行行行行事事事事前前前前防防防防范范范范、事事事事中中中中控控控控制制制制、事事事事后后后后监监监监督督督督和和和和纠纠纠纠正正正正的动态过程和机制。的动态过程和机制。的动态过程和机制。的动态过程和机制。n n2 2 2 2、中国商业银行内部控制规则、中国商业银行内部控制规则、中国商业银行内部控制规则、中国商业银行内部控制规则n n（1 1 1 1）商业银行内部控制目标）商业银行内部控制目标）商业银行内部控制目标）商业银行内部控制目标n n（2 2 2 2）商业银行内部控制的原则）商业银行内部控制的原则）商业银行内部控制的原则）商业银行内部控制的原则n n（3 3 3 3）商业银行内部控制构成要素）商业银行内部控制构成要素）商业银行内部控制构成要素）商业银行内部控制构成要素n n（4 4 4 4）具体业务的内部控制）具体业务的内部控制）具体业务的内部控制）具体业务的内部控制n n（5 5 5 5）内部控制的监督与纠正）内部控制的监督与纠正）内部控制的监督与纠正）内部控制的监督与纠正 商业银行法最新课件n n（六）商业银行的内部稽核检查（六）商业银行的内部稽核检查（六）商业银行的内部稽核检查（六）商业银行的内部稽核检查n n1 1 1 1、内部稽核含义、内部稽核含义、内部稽核含义、内部稽核含义n n 内内内内部部部部稽稽稽稽核核核核是是是是商商商商业业业业银银银银行行行行内内内内部部部部由由由由专专专专职职职职的的的的稽稽稽稽核核核核部部部部门门门门或或或或稽稽稽稽核核核核人人人人员员员员对对对对各各各各项项项项经经经经营营营营管管管管理理理理活活活活动动动动和和和和经经经经济济济济责责责责任任任任履行情况进行的检查、监督与评价。履行情况进行的检查、监督与评价。履行情况进行的检查、监督与评价。履行情况进行的检查、监督与评价。n n2 2 2 2、内部稽核的方法、内部稽核的方法、内部稽核的方法、内部稽核的方法n n所所所所谓谓谓谓制制制制度度度度基基基基础础础础稽稽稽稽核核核核即即即即首首首首先先先先对对对对银银银银行行行行内内内内部部部部控控控控制制制制的的的的健健健健全全全全性性性性与与与与有有有有效效效效性性性性审审审审查查查查和和和和评评评评价价价价，在在在在评评评评审审审审的的的的基基基基础础础础上上上上, , , ,根根根根据据据据内内内内控控控控系系系系统统统统的的的的强强强强点点点点与与与与弱弱弱弱点点点点, , , , 再再再再确确确确定定定定稽稽稽稽核核核核的范围、重点和方法。的范围、重点和方法。的范围、重点和方法。的范围、重点和方法。 商业银行法最新课件n n（七）商业银行关联交易管理（七）商业银行关联交易管理（七）商业银行关联交易管理（七）商业银行关联交易管理n n1 1 1 1、商业银行关联交易管理概述、商业银行关联交易管理概述、商业银行关联交易管理概述、商业银行关联交易管理概述n n商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的关关关关联联联联交交交交易易易易是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与关关关关联联联联方方方方之之之之间发生的转移资源和义务的交易行为。间发生的转移资源和义务的交易行为。间发生的转移资源和义务的交易行为。间发生的转移资源和义务的交易行为。n n2 2 2 2、商业银行关联交易的基本原则、商业银行关联交易的基本原则、商业银行关联交易的基本原则、商业银行关联交易的基本原则n n（1 1 1 1）诚实信用及公允原则。）诚实信用及公允原则。）诚实信用及公允原则。）诚实信用及公允原则。n n（2 2 2 2）遵遵遵遵守守守守法法法法律律律律、行行行行政政政政法法法法规规规规、国国国国家家家家统统统统一一一一的的的的会会会会计计计计制度和有关的银行业监督管理规定原则。制度和有关的银行业监督管理规定原则。制度和有关的银行业监督管理规定原则。制度和有关的银行业监督管理规定原则。n n（3 3 3 3）应当按照商业原则，以不优于对非关联）应当按照商业原则，以不优于对非关联）应当按照商业原则，以不优于对非关联）应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行的原则。方同类交易的条件进行的原则。方同类交易的条件进行的原则。方同类交易的条件进行的原则。 商业银行法最新课件n n3 3 3 3、商业银行的关联方、商业银行的关联方、商业银行的关联方、商业银行的关联方n n（1 1 1 1）商业银行的关联方的认定标准）商业银行的关联方的认定标准）商业银行的关联方的认定标准）商业银行的关联方的认定标准n n依依依依据据据据关关关关联联联联方方方方的的的的法法法法律律律律性性性性质质质质，商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的关关关关联联联联方方方方包括关联自然人、关联法人或其他组织。包括关联自然人、关联法人或其他组织。包括关联自然人、关联法人或其他组织。包括关联自然人、关联法人或其他组织。n n依依依依据据据据关关关关联联联联方方方方存存存存在在在在的的的的形形形形态态态态，商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的关关关关联联联联方方方方包包包包括括括括实实实实际际际际关关关关联联联联方方方方、潜潜潜潜在在在在关关关关联联联联方方方方以以以以及及及及依依依依据据据据行行行行为为为为性性性性质确认的关联方。质确认的关联方。质确认的关联方。质确认的关联方。n n实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。n n潜潜潜潜在在在在关关关关联联联联方方方方是是是是指指指指与与与与商商商商业业业业银银银银行行行行签签签签署署署署协协协协议议议议、做做做做出出出出安安安安排，生效后符合关联方条件的关联方。排，生效后符合关联方条件的关联方。排，生效后符合关联方条件的关联方。排，生效后符合关联方条件的关联方。n n(2)(2)(2)(2)商业银行关联方的确认程序商业银行关联方的确认程序商业银行关联方的确认程序商业银行关联方的确认程序 商业银行法最新课件n n4 4 4 4、商业银行的关联交易及其类型、商业银行的关联交易及其类型、商业银行的关联交易及其类型、商业银行的关联交易及其类型n n（1 1 1 1）商业银行关联交易）商业银行关联交易）商业银行关联交易）商业银行关联交易n n是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与关关关关联联联联方方方方之之之之间间间间发发发发生生生生的的的的转转转转移移移移资资资资源源源源和和和和义义义义务务务务的的的的交交交交易易易易行行行行为为为为。主主主主要要要要有有有有授授授授信信信信、资资资资产产产产转转转转移移移移、提供服务等交易行为。提供服务等交易行为。提供服务等交易行为。提供服务等交易行为。n n（2 2 2 2）商业银行关联交易的类型）商业银行关联交易的类型）商业银行关联交易的类型）商业银行关联交易的类型n n一一一一般般般般关关关关联联联联交交交交易易易易是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与一一一一个个个个关关关关联联联联方方方方之之之之间间间间单单单单笔笔笔笔交交交交易易易易金金金金额额额额占占占占商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本净净净净额额额额1%1%1%1%以以以以下下下下，且且且且该该该该笔笔笔笔交交交交易易易易发发发发生生生生后后后后商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与该该该该关关关关联联联联方方方方的的的的交交交交易余额占商业银行资本净额易余额占商业银行资本净额易余额占商业银行资本净额易余额占商业银行资本净额5%5%5%5%以下的交易。以下的交易。以下的交易。以下的交易。n n重重重重大大大大关关关关联联联联交交交交易易易易是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与一一一一个个个个关关关关联联联联方方方方之之之之间间间间单单单单笔笔笔笔交交交交易易易易金金金金额额额额占占占占商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本净净净净额额额额1%1%1%1%以以以以上上上上，或或或或商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与一一一一个个个个关关关关联联联联方方方方发发发发生生生生交交交交易易易易后后后后商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与该该该该关关关关联联联联方方方方的的的的交交交交易易易易余余余余额额额额占占占占商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资本本本本净净净净额额额额5%5%5%5%以上的交易。以上的交易。以上的交易。以上的交易。 商业银行法最新课件n n5 5 5 5、商业银行关联交易的管理、商业银行关联交易的管理、商业银行关联交易的管理、商业银行关联交易的管理n n（1 1 1 1）商商商商业业业业银银银银行行行行应应应应建建建建立立立立完完完完善善善善的的的的关关关关联联联联交交交交易易易易管管管管理理理理制制制制度度度度n n（2 2 2 2）商商商商业业业业银银银银行行行行关关关关联联联联交交交交易易易易应应应应建建建建立立立立完完完完备备备备的的的的审审审审批批批批程程程程序序序序n n（3 3 3 3）商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的部部部部分分分分关关关关联联联联交交交交易易易易行行行行的的的的禁禁禁禁止止止止或或或或限限限限制制制制n n（4 4 4 4）商业银行关联交易的审计、信息披露）商业银行关联交易的审计、信息披露）商业银行关联交易的审计、信息披露）商业银行关联交易的审计、信息披露n n（5 5 5 5）银银银银监监监监会会会会对对对对商商商商业业业业银银银银行行行行关关关关联联联联交交交交易易易易行行行行为为为为的的的的监监监监督督督督管理管理管理管理 商业银行法最新课件n n（八）商业银行的信息披露（八）商业银行的信息披露（八）商业银行的信息披露（八）商业银行的信息披露n n1 1 1 1、商业银行的信息披露的概念及其意义、商业银行的信息披露的概念及其意义、商业银行的信息披露的概念及其意义、商业银行的信息披露的概念及其意义n n是是是是指指指指商商商商业业业业银银银银行行行行依依依依法法法法将将将将反反反反映映映映其其其其经经经经营营营营状状状状况况况况的的的的主主主主要要要要信信信信息息息息，如如如如财财财财务务务务会会会会计计计计报报报报告告告告、各各各各类类类类风风风风险险险险管管管管理理理理状状状状况况况况、公公公公司司司司治治治治理理理理、年年年年度度度度重重重重大大大大事事事事项项项项等等等等真真真真实实实实、准准准准确确确确、及及及及时时时时、完完完完整整整整地地地地向向向向投投投投资资资资者者者者、存存存存款款款款人人人人及及及及相相相相关关关关利利利利益益益益人人人人予予予予以以以以公公公公开的过程。开的过程。开的过程。开的过程。n n2 2 2 2、国外对商业银行信息披露的立法、国外对商业银行信息披露的立法、国外对商业银行信息披露的立法、国外对商业银行信息披露的立法n n3 3 3 3、我国商业银行信息披露规则、我国商业银行信息披露规则、我国商业银行信息披露规则、我国商业银行信息披露规则n n（1 1 1 1）原则）原则）原则）原则 n n（2 2 2 2）内容）内容）内容）内容n n（3 3 3 3）方式）方式）方式）方式n n（4 4 4 4）责任）责任）责任）责任 商业银行法最新课件n n三、银行业国家监管机构的监管三、银行业国家监管机构的监管三、银行业国家监管机构的监管三、银行业国家监管机构的监管n n中中中中国国国国银银银银行行行行业业业业监监监监督督督督管管管管理理理理委委委委员员员员会会会会自自自自2003200320032003年年年年4 4 4 4月月月月28282828日日日日起正式履行职责。起正式履行职责。起正式履行职责。起正式履行职责。n n2003200320032003年年年年12121212月月月月27272727日日日日，十十十十届届届届全全全全国国国国人人人人大大大大常常常常委委委委会会会会第第第第六六六六次次次次会会会会议议议议审审审审议议议议通通通通过过过过了了了了中中中中华华华华人人人人民民民民共共共共和和和和国国国国银银银银行行行行业业业业监监监监督督督督管管管管理理理理法法法法，该该该该法法法法规规规规定定定定了了了了中中中中国国国国银银银银监监监监会会会会的的的的机机机机构、职责、措施与责任。构、职责、措施与责任。构、职责、措施与责任。构、职责、措施与责任。n n银银银银监监监监会会会会对对对对商商商商业业业业银银银银行行行行监监监监管管管管主主主主要要要要为为为为商商商商业业业业银银银银行行行行设设设设立立立立、变变变变更更更更、终终终终止止止止的的的的审审审审批批批批，业业业业务务务务规规规规则则则则的的的的制制制制定定定定及及及及监监监监督督督督执行及风险监管。执行及风险监管。执行及风险监管。执行及风险监管。 商业银行法最新课件n n四、银行同业协会的监管四、银行同业协会的监管四、银行同业协会的监管四、银行同业协会的监管n n2000200020002000年年年年5 5 5 5月月月月，中中中中国国国国银银银银行行行行业业业业协协协协会会会会成成成成立立立立。中中中中国国国国银银银银行行行行业业业业协协协协会会会会是是是是由由由由中中中中华华华华人人人人民民民民共共共共和和和和国国国国境境境境内内内内注注注注册册册册的的的的各各各各商商商商业业业业银银银银行行行行、政政政政策策策策性性性性银银银银行行行行自自自自愿愿愿愿结结结结成成成成的的的的非非非非盈盈盈盈利利利利性性性性社社社社会会会会团团团团体体体体，经经经经中中中中国国国国人人人人民民民民银银银银行行行行批批批批准准准准并并并并在在在在民民民民政政政政部部部部门门门门登登登登记记记记注注注注册，是我国银行业的自律组织。册，是我国银行业的自律组织。册，是我国银行业的自律组织。册，是我国银行业的自律组织。n n中中中中国国国国银银银银行行行行业业业业协协协协会会会会主主主主要要要要发发发发挥挥挥挥三三三三大大大大职职职职能能能能：加加加加强强强强同同同同业业业业约约约约束束束束，依依依依据据据据国国国国家家家家法法法法律律律律法法法法规规规规和和和和政政政政策策策策，制制制制定定定定行行行行业业业业规规规规章章章章，规规规规范范范范执执执执业业业业行行行行为为为为，制制制制止止止止不不不不正正正正当当当当竞竞竞竞争争争争；为为为为银银银银监监监监会会会会加加加加强强强强监监监监管管管管发发发发挥挥挥挥补补补补充充充充作作作作用用用用，督督督督促促促促各各各各家家家家银银银银行行行行贯贯贯贯彻彻彻彻执执执执行行行行国国国国家家家家金金金金融融融融法法法法律律律律法法法法规规规规和和和和方方方方针针针针政政政政策策策策；提提提提供供供供行行行行业业业业服服服服务务务务，抵抵抵抵制制制制侵侵侵侵害害害害银银银银行行行行合合合合法法法法权权权权益益益益的的的的行行行行为为为为，开开开开展展展展行行行行业业业业信信信信息息息息交交交交流流流流和和和和咨咨咨咨询询询询服服服服务务务务，调调调调解解解解业业业业务务务务纠纠纠纠纷纷纷纷，组组组组织织织织员工培训等。员工培训等。员工培训等。员工培训等。 商业银行法最新课件n n五、国家审计部门对商业银行的审计监督五、国家审计部门对商业银行的审计监督五、国家审计部门对商业银行的审计监督五、国家审计部门对商业银行的审计监督n n商业银行应接受国家审计机关的审计监督。商业银行应接受国家审计机关的审计监督。商业银行应接受国家审计机关的审计监督。商业银行应接受国家审计机关的审计监督。 商业银行法最新课件第八节 商业银行的法律责任 n n一、商业银行的法律责任概述一、商业银行的法律责任概述一、商业银行的法律责任概述一、商业银行的法律责任概述n n违违违违反反反反商商商商业业业业银银银银行行行行法法法法的的的的法法法法律律律律责责责责任任任任也也也也分分分分为为为为民民民民事事事事责责责责任任任任、行政责任和刑事责任三种。行政责任和刑事责任三种。行政责任和刑事责任三种。行政责任和刑事责任三种。n n二、商业银行违反组织法的行为及其法律责任二、商业银行违反组织法的行为及其法律责任二、商业银行违反组织法的行为及其法律责任二、商业银行违反组织法的行为及其法律责任n n三三三三、商商商商业业业业银银银银行行行行以以以以外外外外的的的的当当当当事事事事人人人人违违违违反反反反商商商商业业业业银银银银行行行行组组组组织织织织法的行为及其法律责任法的行为及其法律责任法的行为及其法律责任法的行为及其法律责任 商业银行法最新课件n n复习思考题：复习思考题：复习思考题：复习思考题：n n1 1 1 1、什么是商业银行？它的性质、职能？、什么是商业银行？它的性质、职能？、什么是商业银行？它的性质、职能？、什么是商业银行？它的性质、职能？n n2 2 2 2、商业银行的一般原则有哪些？、商业银行的一般原则有哪些？、商业银行的一般原则有哪些？、商业银行的一般原则有哪些？n n3 3 3 3、商业银行的组织体制有哪些类型？、商业银行的组织体制有哪些类型？、商业银行的组织体制有哪些类型？、商业银行的组织体制有哪些类型？n n4 4 4 4、我国商业银行的组织管理体制是什么？、我国商业银行的组织管理体制是什么？、我国商业银行的组织管理体制是什么？、我国商业银行的组织管理体制是什么？n n5 5 5 5、商业银行接管的概念、条件？、商业银行接管的概念、条件？、商业银行接管的概念、条件？、商业银行接管的概念、条件？n n6 6 6 6、商业银行的一般业务包括哪些内容？、商业银行的一般业务包括哪些内容？、商业银行的一般业务包括哪些内容？、商业银行的一般业务包括哪些内容？n n7 7 7 7、我我我我国国国国法法法法律律律律规规规规定定定定的的的的商商商商业业业业银银银银行行行行的的的的业业业业务务务务范范范范围围围围包包包包括括括括哪些内容？哪些内容？哪些内容？哪些内容？n n8 8 8 8、简述商业银行的业务规则。、简述商业银行的业务规则。、简述商业银行的业务规则。、简述商业银行的业务规则。n n9 9 9 9、简简简简述述述述商商商商业业业业银银银银行行行行与与与与客客客客户户户户关关关关系系系系的的的的性性性性质质质质、种种种种类类类类以以以以及与客户的权利义务关系。及与客户的权利义务关系。及与客户的权利义务关系。及与客户的权利义务关系。n n10101010、试述商业银行的监督管理体系。、试述商业银行的监督管理体系。、试述商业银行的监督管理体系。、试述商业银行的监督管理体系。 商业银行法最新课件