个人外汇管理政策框架个人外汇管理办法（中国人民银行令20063号）国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知（汇发20071号）国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知（汇发200956号）国家外汇管理局、海关总署关于印发携带外币现钞出入境管理暂行办法的通知（汇发2003102号）资本项目个人外汇管理规定其他相关规定1几个基本概念个人境内个人、境外个人个人对外贸易经营者、个体工商户外汇经常项目经营性、非经营性资本项目收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转2个人外汇管理办法及其实施细则的出台背景我国涉外经济迅猛发展，个人外汇收支规模不断扩大，个人自主持有和使用外汇需求日益增强“宽进严出”的管理模式逐步向“均衡管理”转变侧重经常项下非经营性的外汇收支管理需要向全面管理转变零散的个人外汇管理法规需要梳理整合3个人外汇管理办法及其实施细则的效果和作用涉及个人外汇收支、结售汇、外汇账户等各类个人外汇业务的办理得到有效规范和便利放宽购汇限额，充分满足境内个人购汇需求实施年度总额管理，规范个人结汇业务办理个人贸易外汇收支得到充分便利政策的透明度和可操作性大大增强4个人外汇管理政策要点按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇，每人每年等值5万美元经常项目经营性外汇实需管理，便利个人贸易外汇收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策加强对外币现钞的管理 建立个人结售汇管理信息系统5个人外汇管理政策具体内容个人结汇管理个人购汇管理个人分拆结售汇管理个人外汇账户管理个人外汇收入管理个人外汇汇出管理个人外币现钞管理个人结售汇管理信息系统6个人结汇管理（一）境内个人和境外个人结汇均实行年度总额管理个人大额外币现钞结汇需审核外币现钞来源证明。7个人结汇管理（二）经营性结汇个人对外贸易经营者通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭出口代理合同或协议、代理企业报关单结汇，代理企业按规定报备后，将收款通知作为核销凭证境外个人旅游购物凭身份证件和报关单非经营性结汇见下页资本项目结汇经外汇局审批8年度总额内：身份证件；现钞结汇5000,现钞来源证明单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承9超过年度总额：身份证件证明材料；如现钞，现钞来源证明境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户非经营性结汇个人结汇管理（三）个人购汇管理（一）境内个人购汇实行年度总额管理境外个人经常项下购汇无论金额大小，均需凭提供证明材料，具体包括在境内取得的经常项目项下合法人民币收入购汇和原兑换未用完的人民币兑回外币现钞两项境外个人资本项下购汇需符合规定10个人购汇管理（二）经营性购汇个人对外贸易经营者通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭进口代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业非经营性购汇见下页资本项目购汇经外汇局审批11存入本人储蓄账户直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）境内个人12非经营性购汇*年度累计 5万，身份证件5万，身份证件、证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料原兑换未用完人民币兑回外币现钞银行、外币兑换机构500离境前境内关外1000：身份证件超过：身份证件、原兑换水单 （24个月内）个人购汇管理（三）*非经营性购汇资金来源限于人民币现钞、本人或直系亲属账户和卡内资金个人购汇和结汇业务的代理个人可委托直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，凭双方身份证件、授权书、直系亲属关系证明其他情况代办的，凭双方身份证件、授权书、规定的证明材料直系亲属包括父母、子女、配偶13个人分拆结售汇管理不得以分拆方式逃避限额监管个人分拆结售汇行为主要特征涉嫌个人分拆结售汇行为的处理能够确认为分拆结售汇行为的，不予办理符合特征但无法确认的，经常项下进行真实性审核，资本项下按规定核准事后发现涉嫌分拆结售汇的，收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，并按规定报告案例分析14个人外汇账户管理（一）主体分类：境内/境外个人外汇账户交易性质：外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户15个人外汇账户管理（二）16外汇储蓄账户开户管理外汇结算账户开户管理资本项目账户开户管理身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请个人外汇账户管理（三）外汇结算账户个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用于办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。外汇储蓄账户非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。不再区分现钞账户和现汇账户。资本项目账户外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户等，资本项目账户开立和使用应经外汇局核准。1718个人外汇账户管理（四） 境内个人外汇储蓄账户 境外汇入年度购汇 境内划转汇出提钞 5万 直接办理5万 身份证件,证明材料结汇年度总额管理1万，直接办理1万，外汇局备案后办理现钞 5000,直接5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间直系亲属间19个人外汇账户管理（五） 境外个人外汇储蓄账户 境外汇入人民币收入购汇 境内划转汇出提钞结汇年度总额管理1万，直接办理1万，外汇局备案后办理5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间凭身份证件，直接办理现钞 5000,直接个人外汇账户管理（六）境内划转管理本人同一主体类别外汇储蓄账户间，凭身份证件个人与其直系亲属同一主体类别外汇储蓄账户间,凭双方身份证件、直系亲属关系证明境内个人和境外个人（直系亲属关系）外汇储蓄账户之间的资金划转按跨境交易管理本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇20个人外汇收入管理（一）根据不同种类外汇账户的收支范围，按规定办理入账手续个人从境外收到的经常项下非经营性外汇收入可直接存入本人外汇储蓄账户按规定提钞按规定结汇21个人外汇收入管理（二）22经营性外汇个人对外贸易经营者、个体工商户：按机构管理非经营性外汇提钞结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户当日累计1万,直接办理1万，外汇局备案后办理 经常项目外汇收入个人外汇收入管理（二）直接投资间接投资23资本项目外汇收入保险赔偿或给付项下外汇局登记、通过机构办理存入外汇储蓄账户或结汇 个人外汇汇出管理（一）24经常项目外汇汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇资本项目外汇汇出经外汇局审核个人外汇汇出管理（二）25购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计 5万 身份证件5万，身份证件和有交易额的 真实性凭证（同购汇材料）当日累计 1万 身份证件1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据境内个人非经营性汇出个人外汇汇出管理（三）境外个人非经营性汇出26购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计 1万 身份证件1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据个人外币现钞管理（一）存取钞管理27外汇储蓄账户当日累计 5000，身份证件5000，身份证件、海关 申报单或提钞单据当日累计 1万，账户（或购汇）提钞，直接办理汇入外汇或外币票据提钞，身份证件1万，身份证件、提钞用途证明 向外汇局事前报备个人携带外币现钞入境实行限额申报制管理携入等值5000美元以下（含）的，无须申报携入超过等值5000美元的，向海关办理申报手续个人携带外币现钞出境实行指导性限额管理携出等值5000美元以下（含）的，可直接携出携出等值500010000美元（含）的，向银行申领携带证超过等值10000美元的，原则上不允许携带出境，符合规定的特殊情况，可向外汇局申领携带证28携带外币现钞出入境个人外币现钞管理（二）个人结售汇管理信息系统（一）个人结售汇系统发展历程2002年8月，“境内居民个人购汇管理信息系统”2007年2月，“个人结售汇管理信息系统”2008年7月，增设境外个人购汇2个项目种类2010年1月，增加个人手持外币现钞结汇管理功能，调整结汇资金形态，区分办理渠道统计29个人结售汇管理信息系统（二）系统管理和准入访问方式：WEB浏览方式、总对总专网连接、凭用户机构代码、ID、密码访问用户设置：按所属机构和角色对系统用户组织和管理业务准入：银行系统准入管理总局银行机构准入管理当地外汇局30个人结售汇管理信息系统（三）银行功能录入功能（经办人员功能）：按规定录入个人购结汇交易信息查询功能（主管用户功能）：银行购汇或结汇流水查询、购汇或结汇撤销情况查询、个人购汇或结汇交易明细查询修改功能（经办人员功能）：仅限于修改经办人员所在网点数据，已正式提交成功的数据需原网点主管授权修改撤消功能（经办人员功能）：仅限于撤销经办人员所在网点数据，由原网点主管授权进行撤消统计功能（主管用户功能）：按购汇种类、购汇地区统计；按结汇资金属性、结汇地区统计代码查询：查询外汇局折算率、币种代码、国家（地区）代码、银行网点代码（主管用户功能）31个人结售汇管理信息系统（四）外汇局功能监管功能：个人购汇或结汇交易明细查询、累计购汇次数监管、银行购汇或结汇流水查询（分支局功能）、购汇或结汇撤销情况查询（分支局功能）预警功能：累计购汇或结汇金额预警、购汇或结汇单笔大额交易预警统计分析功能：按购汇种类、银行类别、购汇地区、办理渠道、前汇往国家（总局功能）统计；按结汇资金属性、结汇银行、结汇地区、外汇资金形态、办理渠道、结汇主体国别（总局功能）统计代码查询：查询外汇局折算率、币种代码、国家（地区）代码、外汇局代码、银行机构代码32个人结售汇管理信息系统（五）业务办理范围除以下外的个人结售汇业务均应纳入系统：通过外币代兑点发生的结售汇通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇外币卡境内消费结汇境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞境内卡境外使用购汇还款33个人结售汇管理信息系统（六）业务办理流程通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况按规定审核个人提供的证明材料在个人个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。对不同交易主体办理购、结汇业务具体流程存在差异个人结售汇业务的撤消、修改和冲正系统应急处理34个人结售汇管理信息系统（七）系统作用和意义通过系统办理个人购汇和结汇业务，为年度总额管理提供技术支持，防止分拆行为实时数据监测，提高非现场监管水平，查处违法违规活动提供统一、规范的业务操作平台，保证银行公平竞争规范总局和分局之间、外汇局和银行之间以及银行总行和网点之间的业务操作和管理，实现信息共享3536谢谢！