稽核在管理中的重要性稽核在管理中的重要性陈少军陈少军（整理）（整理）目目 录录第一部分：“稽核”产生的背景第二部分：认 识 稽 核 管 理第三部分：如何开展稽核（简述）第四部分：稽核成果与案例展示第一部分：第一部分：“稽核稽核”产生的背景产生的背景t1. “稽核”的前身 稽核最初只用于财务，是指对经济活动的监督检查，与“审计”一词同义（通常台湾叫“内部稽核”，大陆称作“内部审计”），其管理对象都是审查及复核资金相关工作，一般在大型企业和金融机构均会设立相应的稽核部门。 近几年来，随着稽核职能在经济领域中起到的“监督、制约” 作用愈发突显，后来慢慢的发展到应用于公司/企业/工厂中管理体系的运作监督与改进。第一部分：第一部分：“稽核稽核”产生的背景产生的背景t2. ISO质量体系 渐进 稽核管理 ISO质量体系的核心管理理念是：建立标准化体系、维护体系的执行、并持续改进体系，使体系要求与现实操作更完美的结合，从而达到规范或提升管理之目的。 ISO质量体系的监督/保障模式：通过内部审核、客户评审及外部机构认证等方式来监督企业运行质量管理体系的符合性、适宜性及有效性。 * 综上所述，稽核管理是以ISO体系核心理念为指导思想，采照其条款要求8.2.2 “内部审核” 的操作模式，在其原有基础上将监督、维护与改进功能更全面化、深入化、细致化，并着重强化了对人的约束力度，进而改变人的习性、提升执行力。第一部分：第一部分：“稽核稽核”产生的背景产生的背景t3. 当前管理模式的困境 1）我们的标准化体系流程很多，但真正落实执行的却很少 2）我们不按流程执行的人很多，但真正追究到责任的却很少 3）我们提倡“法制”的领导很多，但真正以身作则的领导却很少 4）我们制度管理职责分工很多，但真正具备监督职能的却很少 5）我们运行不畅通的流程很多，但真正持续修正/完善的却很少 第一部分：第一部分：“稽核稽核”产生的背景产生的背景t4. 我们固有的习惯（文化） 1）我们习惯了事事图方便、随性而为，而不愿遵守流程 2）我们习惯了营造人情味的和谐氛围，而不敢打破平衡 3）我们习惯了靠临时指挥来管人管事，而疏忽约束自已 4）我们习惯了搞体系建设与流程再造，而疏于维护执行 5）我们习惯了流程要求与现实不匹配，而忽略改进流程是因为我们的习性（文化）出现了问题是因为我们的习性（文化）出现了问题 ？第一部分：第一部分：“稽核稽核”产生的背景产生的背景 良好的企业管理体系包括良好的企业管理体系包括硬性的制度和软性的企业硬性的制度和软性的企业文化（习性）文化（习性）。而要保证制度的权威性和执行性，就必。而要保证制度的权威性和执行性，就必须建立一套保障机制，须建立一套保障机制，稽核稽核就就是是企业管理企业管理( (控制控制) )体系的体系的核心核心！t5. 总 结第二部分：认识稽核管理第二部分：认识稽核管理t1. 什么是稽核？ 顾名思义，就是稽查和核实。通过成立专门的稽核小组，以稽核小组为龙头，对公司的各项规章制度、作业标准、运作流程、会议决议等的执行和完成情况进行监督和检查，暴露出事情不合理性的原因，然后拿出足够的证据让对方认识和接受自己的错误，并做出改正的过程就是稽核。第二部分：认识稽核管理第二部分：认识稽核管理t2. 开展稽核的意义 1）发现问题、暴露问题，让问题无处可藏，帮助公司高层加强对企业的控制力，提升执行力；2）客观、公正地处理问题，进行责任划分与追究；3）促进流程、制度的落实，任务、目标的达成；4）帮助公司建立良性的改善和控制体系；5）帮助企业形成雷厉风行的执行文化；6）为公司中高层管理输送人才。第二部分：认识稽核管理第二部分：认识稽核管理t3. 对稽核理解的误区 稽核不是挑毛病、找麻烦，认为稽核是一项得罪人的工作是片面的，甚至是错误的。因为稽核的最终目的不是检查问题并处罚责任人，而是改善问题并帮助责任人，检查和处罚都只是方法，而改善和帮助才是稽核真正的目的。稽核的含义不仅仅包括检查问题、对责任人进行处罚，还包括促进改善、教育、改变习惯、打造良好的企业文化等。第二部分：认识稽核管理第二部分：认识稽核管理t4. 稽核的核心“管理是项笨功夫，没有一劳永逸的方法，只有反复抓、抓反复，管理才能不滑坡”张瑞敏案例：案例：停车场的管理或韩国人素质提升停车场的管理或韩国人素质提升第二部分：认识稽核管理第二部分：认识稽核管理t5. 总 结100%100%结果结果=30%=30%决策决策+ +60%60%执行执行+10%+10%运气运气 -如果不考虑到如果不考虑到执行执行，制定出的战略目标往往也是不切，制定出的战略目标往往也是不切实际的实际的 ！而！而稽核稽核的最的最直接目的直接目的就是就是确保执行确保执行第三部分：如何开展稽核第三部分：如何开展稽核t1. 稽核机构建立（在行政架构中的定位）总经理总经理副总经理副总经理稽核中心稽核中心财务部人事部业务部PMC部生产部品质部技术部采购部代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权！第三部分：如何开展稽核第三部分：如何开展稽核t2. 稽核机构建立（在内控系统中的位置）第三部分：如何开展稽核第三部分：如何开展稽核t3. 稽核机构建立（稽核部门结构图）总稽核总稽核稽核专员稽核专员流程负责人流程负责人流程负责人流程负责人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人流程负责人流程负责人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人流流程程执执行行人人架构图a架构图b第三部分：如何开展稽核第三部分：如何开展稽核t4. 稽核操作的十二步骤*稽核准备稽核准备确认稽核确认稽核现场稽核现场稽核稽核记录稽核记录确认结果确认结果稽核报告稽核报告案例分析案例分析实施整改实施整改纠正预防纠正预防形成教材形成教材持续跟进持续跟进形成习惯形成习惯稽核依据稽核依据案例库案例库稽核检查表稽核检查表整改通知书整改通知书案例教材案例教材稽核任务安排表稽核任务安排表时间时间/地点地点/ 内容内容证据提供证据提供稽核检查表稽核检查表整改通知书整改通知书稽核稽核程序程序第三部分：如何开展稽核第三部分：如何开展稽核t5. 稽核管理的终极目标（三个阶段）第三方稽核第三方稽核互相稽核互相稽核自我稽核自我稽核全员稽核全员稽核终极目标终极目标流程前后稽核流程前后稽核阶段目标阶段目标基础目标基础目标稽核专员稽核专员第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享第四部分：稽核成果与案例分享结结 语语总而言之，总而言之，& & 稽核的主要工作是：稽查流程与实际操作是否相符，并通过核实、梳理、督促与制约的手段，从而改进流程与人的行为。& & 稽核的最终目的是：全面规范流程，不断提升人的素质、进而打造高效的企业执行文化，最终促进企业整体管理水平之提升。