国外商业银行国外商业银行典型案例主要内容主要内容导入简介世界十大银行外国银行典型案例2n长期以来，我国商业银行在追求规模扩张，以赚取存贷款利差作为主要收入长期以来，我国商业银行在追求规模扩张，以赚取存贷款利差作为主要收入来源的经营模式下，在计划经济体制下发挥了重要作用。然而，近年商业银来源的经营模式下，在计划经济体制下发挥了重要作用。然而，近年商业银行面临的经营竞争环境发生了深刻变化，新金融产品层出不穷，利率市场化行面临的经营竞争环境发生了深刻变化，新金融产品层出不穷，利率市场化进程加快，银行的管理结构逐渐出现自身难以克服的弊病。进程加快，银行的管理结构逐渐出现自身难以克服的弊病。3n目前，我国商业银行在打破原有计划体制管理模式的同时，都目前，我国商业银行在打破原有计划体制管理模式的同时，都 在积极在积极探索新的管理模式，于是，借鉴国外商业银行的改革经验成了一种趋势。探索新的管理模式，于是，借鉴国外商业银行的改革经验成了一种趋势。n简单介绍一下国外银行案例，并从其中找到对我国银行有益的地方。简单介绍一下国外银行案例，并从其中找到对我国银行有益的地方。4简介世界十大银行简介世界十大银行n20052005年按一级资本排序的全球前年按一级资本排序的全球前1010家最大银行家最大银行n按一级资本金全球十大银行排名按一级资本金全球十大银行排名n全球十大市值银行排名全球十大市值银行排名520052005年按一级资本排序的全球前年按一级资本排序的全球前1010家最大银行家最大银行排名排名银行名称银行名称国别国别一级资本一级资本总资产总资产税前利润税前利润1花旗银行花旗银行美国美国74.4151484.10124.1822JP摩根大道银行摩根大道银行美国美国68.6211157.2486.2233汇丰控股汇丰控股英国英国67.2591276.77817.6084美洲银行美洲银行美国美国64.2811110.45721.2215农业信贷集团农业信贷集团法国法国63.4221243.04710.4376苏格兰皇家银行苏格兰皇家银行英国英国43.2821119.48013.3587东京三菱金融集团东京三菱金融集团日本日本39.932980.2856.1068瑞穗金融集团瑞穗金融集团日本日本38.8641295.9428.7859苏格兰苏格兰-海法银行海法银行英国英国36.587759.5948.86810巴黎巴国民银行巴黎巴国民银行法国法国35.6851233.91210.338（单位：（单位：10亿美元）亿美元）6按一级资本金全球十大银行排名按一级资本金全球十大银行排名银行名称银行名称2007年末年末2008年末年末一级资本一级资本排名排名一级资本一级资本排名排名美国银行美国银行910.65112082花旗银行花旗银行908.99211883汇丰控股汇丰控股878.4739535农业信贷集团农业信贷集团849.3747179JP摩根大道银行摩根大道银行810.55513611东京三菱金融集团东京三菱金融集团684.6467727中国工商银行中国工商银行591.6677478苏格兰皇家银行苏格兰皇家银行589.73811084中国银行中国银行525.18965011桑坦德银行桑坦德银行468.051065310美国富国银行美国富国银行86467全球十大市值银行排名全球十大市值银行排名银行名称银行名称2009年年3月月25日日2007年末年末市值变动情市值变动情况况市值市值排名排名市值市值排名排名工商银行工商银行184413583148.54建设银行建设银行132122049635.51中国银行中国银行128232088538.59摩根大通摩根大通101241686739.96富国银行富国银行73051175937.90西班牙国际银行西班牙国际银行722611411036.70三菱三菱UFJ69271267845.34汇丰控股汇丰控股66782149468.96美国银行美国银行47092204378.64花旗银行花旗银行144102613294.498三大典型案例n案例一：苏格兰皇家银行收购荷兰银行案例一：苏格兰皇家银行收购荷兰银行n案例二：瑞士银行合并案例二：瑞士银行合并n案例三：巴林银行倒闭案件案例三：巴林银行倒闭案件9案例一案例一背景经过-收购战结果对我国的启示10n2000年勒宁克上任以来，零售业批发业务成本高昂、业绩不佳、财务表象不年勒宁克上任以来，零售业批发业务成本高昂、业绩不佳、财务表象不理想。股东为维护自身利益，提出整体出售的建议，得到多数股东的支持。理想。股东为维护自身利益，提出整体出售的建议，得到多数股东的支持。 11战争始末战争始末n2007年年3月开始至月开始至10月，巴克莱银行和苏格兰皇家银行财团就收购荷兰银行月，巴克莱银行和苏格兰皇家银行财团就收购荷兰银行进行了旷日持久的激烈竞争。进行了旷日持久的激烈竞争。12n巴克莱银行巴克莱银行始占上风，于始占上风，于3月初与荷兰银行达成初步一致协议，并提出合并组月初与荷兰银行达成初步一致协议，并提出合并组建全球第五大银行的战略。出价总额达建全球第五大银行的战略。出价总额达670亿欧元。亿欧元。n苏格兰皇家银行苏格兰皇家银行不甘示弱，不甘示弱，4月提出了更为优厚的收购条件，即月提出了更为优厚的收购条件，即70%的现金和的现金和30%的苏格兰皇家银行股票，总额达的苏格兰皇家银行股票，总额达723亿欧元。亿欧元。13n激烈角逐，苏格兰皇家银行报价为激烈角逐，苏格兰皇家银行报价为711亿欧元，现金比例提高致亿欧元，现金比例提高致93%，放弃拉，放弃拉塞尔银行的收购。巴克莱银行进行调整，收购价提高到塞尔银行的收购。巴克莱银行进行调整，收购价提高到675亿欧元，现金比例亿欧元，现金比例到到37%。14结果结果n美次债危机和全球金融市场动荡，巴克莱银行股价下跌，现金支付比例偏低，美次债危机和全球金融市场动荡，巴克莱银行股价下跌，现金支付比例偏低，报价缩水，报价缩水，675亿缩至亿缩至610亿。亿。n高报价、高现金比例，巴克莱银行于高报价、高现金比例，巴克莱银行于10月月5日放弃对荷兰银行的收购计划。日放弃对荷兰银行的收购计划。n2007年年10月月10 日以日以711亿欧元（亿欧元（1010亿美元）正式收购成功。亿美元）正式收购成功。15对我国银行的启示对我国银行的启示实施实施“走出去走出去”国际国际化战略化战略借鉴借鉴“战略结盟战略结盟”并并购方式购方式加强我国银行业国际加强我国银行业国际竞争力竞争力16混业混业 经营经营精业经营分业分业经营经营17案例二案例二 UBS AGn简介简介n结果结果n启示启示United Bank of Switzerland 18瑞银集团简介瑞银集团简介n1998年由瑞士联合银行及瑞士银行集团合并。总资产达年由瑞士联合银行及瑞士银行集团合并。总资产达10160亿瑞士法郎，亿瑞士法郎，员工总数员工总数27611人，分行人，分行357家。家。n欧洲最大银行和全球第欧洲最大银行和全球第4大银行，管理的客户资产达到大银行，管理的客户资产达到13200亿瑞士法郎，奠亿瑞士法郎，奠定了全球最大的私人银行和全球最大的资产管理机构的地位定了全球最大的私人银行和全球最大的资产管理机构的地位。19n在超过在超过50个国家设有办事处，全球员工超过个国家设有办事处，全球员工超过6.4万名。万名。 n2005年年12月月31日，瑞银集团总资产为日，瑞银集团总资产为2.6520万亿瑞士法郎，约合人民币万亿瑞士法郎，约合人民币16.6280万亿元。万亿元。n39的员工在美洲、的员工在美洲、36在瑞士、在瑞士、16在欧洲其他国家、在欧洲其他国家、9在亚太区。在亚太区。20n零售银行和商业银行业务都是市场的领导者，管理着逾零售银行和商业银行业务都是市场的领导者，管理着逾300万个个人账户及万个个人账户及按揭账户，为当地约按揭账户，为当地约260万名个人客户服务。为近万名个人客户服务。为近13.65万个公司客户、机构万个公司客户、机构投资者、公共企业和基金会，及逾投资者、公共企业和基金会，及逾3000家金融机构提供全面的银行及证券服家金融机构提供全面的银行及证券服务。务。21结果结果n无法完成事先制度的盈利目标无法完成事先制度的盈利目标n宝贵的投资银行人才纷纷流失宝贵的投资银行人才纷纷流失n资产管理业务蒙受重大损失资产管理业务蒙受重大损失n导致瑞银集团董事长的下课导致瑞银集团董事长的下课22 原因原因n忽视文化差异忽视文化差异n大规模裁员引发阵痛大规模裁员引发阵痛23启示启示24案例三案例三n事件事件n原因原因n启示启示25事件事件n1995年年2月，核心资本排名第月，核心资本排名第489位的巴林银行倒闭。子公司位的巴林银行倒闭。子公司巴林期货新巴林期货新加坡公司，加坡公司，28岁的尼克岁的尼克尼森越权进行过度金融衍生品投机交易，造成尼森越权进行过度金融衍生品投机交易，造成9亿英镑亿英镑的亏损。荷兰银行的亏损。荷兰银行1英镑收购。英镑收购。2627管理层的失职管理层的失职 松散的内部控制松散的内部控制衍生业务复杂性和高风衍生业务复杂性和高风险性险性 外部环境的影响外部环境的影响28（1）理论和实务存在严重缺陷。衍生金融工具会计确认、计量和风险控制问题）理论和实务存在严重缺陷。衍生金融工具会计确认、计量和风险控制问题严峻，不能满足衍生业务复杂性和高风险性的需要严峻，不能满足衍生业务复杂性和高风险性的需要（2）外部审计师和监管者负有不可推卸的责任）外部审计师和监管者负有不可推卸的责任29对会计研究的启示对会计研究的启示n必须建立衍生工具交易严密的内部监管制度，尤其是会计监管制度必须建立衍生工具交易严密的内部监管制度，尤其是会计监管制度n严重的会计错误，交易和结算职务由同一人担任严重的会计错误，交易和结算职务由同一人担任30吸取的教训吸取的教训n风险业务不分工，操作人员失去监督风险业务不分工，操作人员失去监督n对异常和隐患不警惕，结果养奸为祸对异常和隐患不警惕，结果养奸为祸n忽视稽查监督作用，内部监控形同虚设忽视稽查监督作用，内部监控形同虚设n经营决策者求利心切，忽视对下属的管理经营决策者求利心切，忽视对下属的管理31n社会对人的影响复杂，重用和监督不可偏废社会对人的影响复杂，重用和监督不可偏废n奖金是双刃剑，既鼓励先进，也促进冒险奖金是双刃剑，既鼓励先进，也促进冒险n用人失察酿恶果，领导受牵连理所当然用人失察酿恶果，领导受牵连理所当然32启示启示n建立业务岗位流动制度和风险环节的监控机制建立业务岗位流动制度和风险环节的监控机制n重要岗位的业务人员或负责人实行定期离任稽核重要岗位的业务人员或负责人实行定期离任稽核n基层领导业务管理权和监督权分开基层领导业务管理权和监督权分开33