商业银行经营管理学商业银行经营管理学第四章第四章 资产概述与现金资产管理资产概述与现金资产管理第四章第四章 资产概述与现金资产管理资产概述与现金资产管理第一节第一节: : 资产概述资产概述第二节第二节: : 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用第三节第三节: : 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测第四节第四节: : 现金资产的管理现金资产的管理第四章第四章 资产概述与现金资产管理资产概述与现金资产管理第一节第一节: : 资产概述资产概述库存现金库存现金在中央银行存款在中央银行存款存放同业存款存放同业存款在途资金在途资金现金资产的特征：高流动性，低盈利性现金资产的特征：高流动性，低盈利性一、一、 现金资产的构成及特征现金资产的构成及特征 1、 现金资产的构成现金资产的构成第二节第二节 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用必须有即时变现的市场。必须有即时变现的市场。必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求多么紧迫，变必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求多么紧迫，变现的规模有多大，市场都足以立即吸收这些资产，且价格波现的规模有多大，市场都足以立即吸收这些资产，且价格波动不大。动不大。该资产必须是可逆的，因而卖方能在几乎没有损失风险的情该资产必须是可逆的，因而卖方能在几乎没有损失风险的情况下，恢复其初始投资（本金）。况下，恢复其初始投资（本金）。一、一、 现金资产的构成及特征现金资产的构成及特征 2、 现金资产的特征现金资产的特征具有具有高流动性资产的特征高流动性资产的特征第二节第二节 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用二、现金资产的作用二、现金资产的作用1 1、保持清偿力、保持清偿力2 2、保持流动性、保持流动性第二节第二节 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用 （1） 银行流动性的需求和供给的影响因素银行流动性的需求和供给的影响因素 项 目目 影影 响响 因因 素素银行流行流动性性供供给存款流入存款流入非存款非存款服服务收入收入客客户偿还的的贷款款银行行资产销售售从从货币市市场的的借款借款其他其他银行流行流动性性需求需求存款提取存款提取已承已承诺的的贷款要求款要求银行借款行借款的的偿还其他其他经营费用用向向银行股行股东支付的支付的红利利其他其他银行行净流流动性性头寸寸银行流行流动性性供供给银行流行流动性性需求需求二、现金资产的作用二、现金资产的作用2、保持流动性、保持流动性 （2）银行流动性的需求和供给计算公式）银行流动性的需求和供给计算公式2、保持流动性、保持流动性二、现金资产的作用二、现金资产的作用 3 3、保持清偿力和流动性的意义、保持清偿力和流动性的意义（1）银行的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是，确保充足）银行的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是，确保充足的流动性便成为银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义的流动性便成为银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义（2）银行流动性需求往往具有很强的即时性，要求银行必须及时偿付现金，）银行流动性需求往往具有很强的即时性，要求银行必须及时偿付现金，以满足银行安全性目标的需要以满足银行安全性目标的需要（3）保持良好的清偿力和流动性是银行妥善处理盈利性与安全性这对矛盾的）保持良好的清偿力和流动性是银行妥善处理盈利性与安全性这对矛盾的关键关键二、现金资产的作用二、现金资产的作用第三节第三节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成一、资金头寸及其构成二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测一、资金头寸及其构成一、资金头寸及其构成基础头寸及其构成基础头寸及其构成n是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸及其构成可用头寸及其构成n是商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银是商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款行存放同业的存款第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测预测内容预测内容n银行流动性需要量银行流动性需要量n存贷款的变化趋势存贷款的变化趋势影响因素影响因素n取决于银行存贷款、贴现等资金运动的变化动态取决于银行存贷款、贴现等资金运动的变化动态n引起银根松紧变化的其他因素引起银根松紧变化的其他因素第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测月份月份存款总额存款总额存款变化存款变化所需准备金变化所需准备金变化贷款总额贷款总额贷款变化贷款变化头寸剩余（头寸剩余（+ +）不足）不足（- -）12125935933513511 1587587-6.0-6.0-0.6-0.6356356+5.0+5.0-10.4-10.42 2589589+2.0+2.0+0.2+0.2359359+3.0+3.0-1.2-1.23 3586586-3.0-3.0-0.3-0.3356356-3.0-3.0+0.3+0.34 4591591+5.0+5.0+0.5+0.5365365+9.0+9.0-4.5-4.55 5606606+15.0+15.0+1.5+1.5357357-8.0-8.0+21.5+21.56 6620620+14.0+14.0+1.4+1.4345345-12.0-12.0+24.6+24.67 7615615-5.0-5.0-0.5-0.5330330-15.0-15.0+10.5+10.58 8616616+1.0+1.0+0.1+0.1341341+11.0+11.0-10.1-10.19 9655655+39.0+39.0+3.9+3.9341341+0+0+35.1+35.11010635635-20.0-20.0-2.0-2.0361361+20.0+20.0-38.0-38.01111638638+3.0+3.0+0.3+0.3375375+14.0+14.0-11.3-11.31212643643+5.0+5.0+0.5+0.5386386+11.0+11.0-6.5-6.5某银行资金头寸需要量预测某银行资金头寸需要量预测 单位百万元单位百万元第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理一、一、 现金资产的管理原则现金资产的管理原则二、二、 库存现金的日常管理库存现金的日常管理三、三、 存款准备金的管理存款准备金的管理四、四、 同业存款的管理同业存款的管理一、现金资产管理原则一、现金资产管理原则 总量适度原则总量适度原则 适时调节原则适时调节原则 安全保障原则安全保障原则第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理1 1、影响银行库存现金的因素、影响银行库存现金的因素n现金收支规律现金收支规律n营业网点的多少营业网点的多少n后勤保障的条件后勤保障的条件n与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定n商业银行内部管理商业银行内部管理第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理2 2、银行库存现金规模的确定、银行库存现金规模的确定（1 1）库存现金需要量的匡算）库存现金需要量的匡算（2 2）最适送钞量的测算）最适送钞量的测算（3 3）现金调拨临界点的确定）现金调拨临界点的确定（4 4）银行保持现金适度量的措施）银行保持现金适度量的措施3 3、严格库房安全管理措施、严格库房安全管理措施 第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理 (1) (1)、库存现金需要量匡算、库存现金需要量匡算 A. A.库存现金周转时间库存现金周转时间 B. B.库存现金支出水平库存现金支出水平 即期现金支出水平即期现金支出水平 = = 前期平均现金支出水平前期平均现金支出水平保险系数保险系数历史同期平均发展速度历史同期平均发展速度其中：其中：前期平均现金支出水平前期平均现金支出水平 = = 前前3030天现金支出累计发生额天现金支出累计发生额3030保险系数保险系数 = = 标准差标准差置信概率度置信概率度标准差标准差 = = 置信概率度可根据对数字的准确程度要求来确定置信概率度可根据对数字的准确程度要求来确定, ,如要求是如要求是95%,95%,则置信概率为则置信概率为0.95,0.95,以以0.950.95作为作为F(t)F(t)去查正态概率表去查正态概率表, ,得得 t = 1.96,t = 1.96,此此t t即为置信概率度即为置信概率度二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理2、银行库存现金规模的确定、银行库存现金规模的确定二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理设设:T:T为总成本为总成本,A,A为一定时期内的现金收入为一定时期内的现金收入( (或支出或支出) )量量,Q,Q为每次运钞量为每次运钞量,P,P为每次运钞费用为每次运钞费用,C,C为现金占有费用为现金占有费用,A/Q,A/Q为运钞次数为运钞次数,Q/2,Q/2为平均库存量为平均库存量,P.A/Q,P.A/Q为全年运钞总费用为全年运钞总费用,C.Q/2,C.Q/2为为库存现金全年平均占用费库存现金全年平均占用费, ,则可得以下公式则可得以下公式: :T=C X Q/2 + P X A/QT=C X Q/2 + P X A/Q根据该公式根据该公式, ,求成本最小时的运钞量求成本最小时的运钞量, ,即求即求T T对对Q Q的一阶导数的一阶导数令:则,2、银行库存现金规模的确定、银行库存现金规模的确定（2）最适送钞量的测算）最适送钞量的测算二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理例题某银行市分行在距中心库某银行市分行在距中心库3030公里外设一分支机构，根据往年有关数据测算，年公里外设一分支机构，根据往年有关数据测算，年投放现金量为投放现金量为18251825万元，平均每天投放万元，平均每天投放5 5万元万元( (全年全年365365天天) )。每次运钞需支出燃。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约料费、保安人员出差补助费约5050元，资金占用费率为年利率元，资金占用费率为年利率6.6%6.6%，代入公式得：，代入公式得：即每次运钞即每次运钞16.63万元万元, 大约每大约每3天送天送1次次,按此计算总费用为按此计算总费用为如果每天运钞一次如果每天运钞一次, ,每次运钞每次运钞5 5万元万元, ,总费用为总费用为: :如果每星期运钞如果每星期运钞1次次,每次运钞每次运钞35万元万元,总费用为总费用为: 3种方案相比种方案相比,第第1种方案费用最少种方案费用最少,应当应当3天运钞天运钞1次次,每次运送每次运送16.63万元现金。万元现金。3、现金调拨临界点的确定、现金调拨临界点的确定现金调拨现金调拨 平均每天正平均每天正 提前提前 保险库保险库 临界点临界点 = = 常支出量常支出量 X X 时间时间 + + 存量存量保险库存量保险库存量= =（预计每天最大支出（预计每天最大支出- -平均每天正常支出）平均每天正常支出）X X 提前时间提前时间按前例计算：按前例计算：保险库存量保险库存量= =（7-57-5）X 1 = 2X 1 = 2（万元）（万元）现金调拨临界点现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7=5 X 1 + 2 = 7（万元）（万元） 因此，当该分行的库存现金降到因此，当该分行的库存现金降到7 7万元时，就应当调拨现金万元时，就应当调拨现金16.6316.63万元万元二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理4 4、银行保持现金适度量的措施、银行保持现金适度量的措施（1 1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩（2 2）实现现金出纳业务操作规范化）实现现金出纳业务操作规范化（3 3）掌握储蓄现金收支的规律）掌握储蓄现金收支的规律（4 4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金的票面结构；充分发挥中心）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金的票面结构；充分发挥中心库调节作用；尽可能把当天收进的现金用于抵用第二天的现金支出；上缴库调节作用；尽可能把当天收进的现金用于抵用第二天的现金支出；上缴的现金当天入账；回收的残破币及时清点上缴，减少库存现金。的现金当天入账；回收的残破币及时清点上缴，减少库存现金。三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理1 1、满足法定存款准备金要求、满足法定存款准备金要求2 2、超额准备金的管理、超额准备金的管理3 3、美国实行、美国实行1414天计算法。我国实行按旬计算法，即旬末按对公对私天计算法。我国实行按旬计算法，即旬末按对公对私不同科目计算法定准备金总量平均数，不足部分及时补足。不同科目计算法定准备金总量平均数，不足部分及时补足。第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理2 2、超额准备金管理、超额准备金管理（1 1）、分析影响超额准备金的因素）、分析影响超额准备金的因素 A. A.存款波动存款波动 每旬（月）每旬（月） 旬（月）中旬（月）中 其他因素其他因素关键性存款降幅关键性存款降幅 = = 累计存款下降累计存款下降 - - （如贷款收回）（如贷款收回）前前3 3旬（月）平均关键存款降幅旬（月）平均关键存款降幅 = = 前前3 3旬（月）累计关键存款降幅旬（月）累计关键存款降幅/3/3保险系数保险系数= =标准差标准差X X 置信概率度置信概率度三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理本旬（月）存款波动周转金需要量本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前前3旬（月）平均关键存款降幅旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数保险系数 X 历史同期平均发展速度历史同期平均发展速度 2、超额准备金管理、超额准备金管理第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理（2）贷款发放与收回）贷款发放与收回贷款发放对超额准备金的需要量贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款用于对他行支付的贷款+（用于对本（用于对本 行支付的贷款行支付的贷款-已收回贷款）已收回贷款）X法定存款准备金比率法定存款准备金比率2、超额准备金的调节、超额准备金的调节n同业拆借同业拆借n短期证券回购及商业票据交易短期证券回购及商业票据交易n通过央行融资通过央行融资n商业银行系统内资金调度商业银行系统内资金调度n出售其他资产出售其他资产四、四、 同业存款的管理同业存款的管理 同业存款的目的主要为支付代理行代理费用同业存款的目的主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算同业存款需要量的测算 使用代理行的服务数量和项目使用代理行的服务数量和项目 代理行收费标准代理行收费标准 可投资余额的收益率可投资余额的收益率第四节第四节 现金资产的管理现金资产的管理1 1、X X月份代理行提供的服务项目月份代理行提供的服务项目成本（元）成本（元） 支票清算支票清算1054010540笔笔 每笔每笔0.0450.045元元 电子转帐电子转帐2828笔笔 每笔每笔1.501.50元元 证券保管证券保管7 7笔笔 每笔每笔 3.003.00元元 数据处理及计算机服务数据处理及计算机服务 总计总计474.30474.3042.0042.0021.0021.00100.00100.00637.30637.302 2、代理行收益项目、代理行收益项目收益收益( (元元) ) 计算机服务手续费计算机服务手续费 应从同业存款中获得的投资收益应从同业存款中获得的投资收益 总计总计100.00100.00537.30537.30637.30637.303 3、同业存款余额需要量测算、同业存款余额需要量测算同业存款余额（元）同业存款余额（元） 投资收益投资收益= =（投资收益率（投资收益率 X 30 / 360 X 30 / 360 ）X X（同业存款余额（同业存款余额 - - 浮存浮存 - - 应提准备应提准备金）金）1 199766.4899766.48注：同业存放准备金率12%, 平均浮存(即托收未达款)为7200元 可投资余额年收益率8% 同业存放余额需要量测算表同业存放余额需要量测算表Contact Information 联系方式 商业银行经营管理学商业银行经营管理学 第五章第五章 贷款业务及信贷风险管理贷款业务及信贷风险管理第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策第二节第二节 贷款定价贷款定价第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理第五节第五节 贷款管理制度贷款管理制度第五章第五章 贷款业务及信贷风险管理贷款业务及信贷风险管理贷款是商业银行最重要的盈利性资产,是银行传统的核心业务.不同银行对于贷款有不同的分类方式，可按期限、资金使用性质、客户性质等分类。信用风险管理贯穿于整个贷款业务流程：信贷政策，贷前信用风险分析，客户的风险评级，贷款审批，贷款合同贷款政策是银行为实现经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总和。信用分析是关系银行贷款安全的主要环节。信用分析分为财务分析和非财务分析。财务分析的重点是对客户财务指标、财务状况及其现金流量进行分析。非财务分析要分析客户的管理层、公司治理、行业风险、生产和经营风险、宏观经济和自然环境等方面的分析。为避免和减少贷款风险，银行必须加强贷款整个流程的内部控制，完善贷款责任制度和预警监测和报告制度。对不良贷款要根据原因、类别等采取不同的处置方式。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策一、贷款种类一、贷款种类二、贷款政策二、贷款政策三、贷款程序三、贷款程序 一、贷款种类一、贷款种类按贷款的期限分类按贷款的期限分类n活期贷款、定期贷款和透支活期贷款、定期贷款和透支按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类n信用贷款、担保贷款和票据贴现信用贷款、担保贷款和票据贴现按贷款的用途分类按贷款的用途分类n按照贷款对象的部门划分按照贷款对象的部门划分n按照贷款的具体用途来划分按照贷款的具体用途来划分第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策一、贷款种类一、贷款种类按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类n一次性偿还和分期偿还一次性偿还和分期偿还按贷款的质量按贷款的质量(或风险程度或风险程度)分类分类n正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策二、贷款政策二、贷款政策贷款政策的内容贷款政策的内容n贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划分、贷款贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划分、贷款的规模和比率控制、贷款种类及地区、贷款的担保、的规模和比率控制、贷款种类及地区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理收制度、不良贷款的管理 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策二、贷款政策二、贷款政策制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素n有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策n银行的资本金状况银行的资本金状况n银行负债结构银行负债结构n服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期n银行信贷人员的素质银行信贷人员的素质第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策三、贷款程序三、贷款程序贷款申请贷款申请贷款调查贷款调查对借款人的信用评估对借款人的信用评估贷款审批贷款审批借款合同的签订和担保借款合同的签订和担保贷款发放贷款发放贷款检查贷款检查贷款收回贷款收回第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策信用风险管理流程信用风险管理流程信贷政策与信贷政策与信贷计划信贷计划目标市场确定调整与营销目标市场确定调整与营销客户分析与客户管理客户分析与客户管理客户评级与授信额的确定客户评级与授信额的确定贷后监督、组合管理与贷后监督、组合管理与贷款评级贷款评级贷款结构，定价与协议贷款结构，定价与协议还本付息及担保、监管还本付息及担保、监管贷款审批贷款审批贷款重组贷款重组诉讼诉讼前台前台中台中台后台后台非正常非正常信信贷贷客客户户经经理理对对客客户户授授信信的的条条查查正常正常预防预防问题问题识别识别问题问题收集收集信息信息分析分析问题问题解决解决问题问题信用风险管理流程信用风险管理流程第二节第二节 贷款定价贷款定价一、贷款定价原则一、贷款定价原则二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成三、影响贷款价格的主要因素三、影响贷款价格的主要因素四、贷款定价方法四、贷款定价方法一、贷款定价原则一、贷款定价原则 利润最大化原则利润最大化原则 扩大市场份额原则扩大市场份额原则 保证贷款安全原则保证贷款安全原则 维护银行形象原则维护银行形象原则第二节第二节 贷款定价贷款定价二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成 贷款利率贷款利率 贷款承诺费贷款承诺费 补偿余额补偿余额 隐含价格隐含价格第二节第二节 贷款定价贷款定价三、影响贷款价格的主要因素三、影响贷款价格的主要因素 资金成本资金成本 贷款风险程度贷款风险程度 贷款费用贷款费用 借款人的信用及其与银行的关系借款人的信用及其与银行的关系 银行贷款的目标收益率银行贷款的目标收益率 贷款供求状况贷款供求状况第二节第二节 贷款定价贷款定价四、贷款定价方法四、贷款定价方法 目标收益率定价法目标收益率定价法 基础利率定价法基础利率定价法 成本加成定价法成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法保留补偿余额定价法第二节第二节 贷款定价贷款定价 目标收益率定价法目标收益率定价法贷款收益贷款收益 = 贷款利息收益贷款利息收益 - 贷款管理手续费贷款管理手续费贷款成本贷款成本 = 借款人使用的非股本资金的成本借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的办理贷款的 服务和收费余额服务和收费余额应摊产权资本应摊产权资本 = 银行全部产权资本对贷款的比率银行全部产权资本对贷款的比率 X 未清未清 偿贷款余额偿贷款余额四、贷款定价方法四、贷款定价方法 某银行对一公司以12%的利率发放一笔100万元的贷款，资金成本率为10%,贷款管理成本为2000元，银行的产权资本占分配贷款资金的8%。假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(即100万元)， 计算该贷款的税前预期收益率: (12%X100万-10%X100万-2000)/(8%X100万)=22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就要重新定价。 计算资金成本时要将债务成本和股权成本分开。 计算债务成本时先算新增单项资金的边际成本，再算全部新增债务的加权边际成本。目标收益率定价法目标收益率定价法 计算题计算题边际成本边际成本如果银行确定股权收益率为如果银行确定股权收益率为12%,边际税率为边际税率为33%,求税前收益率求税前收益率,计算如下计算如下:净收益目标值净收益目标值/股权总额股权总额=12%税前收益目标值税前收益目标值X(1-33%) / 股权总额股权总额=12%税前股权收益率税前股权收益率= 税前收益目标值税前收益目标值 / 股权总额股权总额 = 12% / (1-33%) = 17.91%四、贷款定价方法四、贷款定价方法保留补偿余额定价法保留补偿余额定价法银行承诺一笔1年期的100万元流动资金贷款,经测算:贷款承诺费可按0.5%的比率一次性收取借款人在1年中平均使用额度为80万元银行吸收资金的边际成本率为7%需支付的存款管理成本为4000元贷款风险及管理费5000元银行的税前股东目标利润率为15%贷款资金来源中的股权与债务比为1:9补偿余额率为6-10%,补偿余额投资收益率为8%四、贷款定价方法四、贷款定价方法保留补偿余额定价分析保留补偿余额定价分析 费费 用用金额(元)存款服务成本存款服务成本 4000贷款风险及管理费用贷款风险及管理费用 5000借入资金利息借入资金利息56000目标利润目标利润12000小小 计计77000四、贷款定价方法四、贷款定价方法不同补偿余额率下的贷款利率不同补偿余额率下的贷款利率收益收益方案方案A方案方案B手续费收入手续费收入 5000 5000补偿性存款投资收入补偿性存款投资收入 8000 4800应收贷款利息应收贷款利息6400067200应收贷款利率应收贷款利率 8% 8.4%四、贷款定价方法四、贷款定价方法基础利率定价法基础利率定价法客户可从银行认可的利率表中选择基础利率或到期日，客户可从银行认可的利率表中选择基础利率或到期日，前者可确定贷款利率，后者可在到期时获得贷款展期的便利前者可确定贷款利率，后者可在到期时获得贷款展期的便利成本加成定价法成本加成定价法贷款利率贷款利率 = 贷款成本率贷款成本率 + 利率加成利率加成四、贷款定价方法四、贷款定价方法基础利率基础利率到期日到期日标价标价实际利率实际利率银行同业拆借利率银行同业拆借利率3个月个月11.625 %12.375 %6个月个月12 %12.75 %1年年12.625 %13.375 %大额定期存单利率大额定期存单利率1个月个月10.4 %11.15 %2个月个月10.95 %11.70 %3个月个月11.10 %11.85 %6个月个月11.2 %11.95 %1年年11.65 %12.4 %国库券利率国库券利率13周周-3个月个月9.99 %10.74 %26周周-6个月个月10.27 %11.02 %优惠利率优惠利率12.5 %12.5 % 某银行基础利率表某银行基础利率表考虑有宽限期的贷款定价考虑有宽限期的贷款定价某银行向A公司提供一笔5年期的3000万元贷款，宽限期2年，第3年起等额偿还。该贷款的一次性费用率为贷款金额的0.375%，贷款利率为8.5%，每年的管理费为5万元。请计算银行获得该贷款的实际收益率.实际足额使用年限=宽限期+偿还期足额使用年限偿还期足额使用年限=（3000+2000+1000）/3000 = 2年实际足额使用年限=2+2=4年一次性费用率=(3000X0.375%)/(3000X4)=0.09375%管理费率=(5X5)/(3000X4)=0.20833%该贷款的实际收益率=8.5%+0.09375%+0.20833%=8.80208%四、贷款定价方法四、贷款定价方法第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点一、一、 信用贷款信用贷款二、二、 担保贷款担保贷款三、三、 票据贴现票据贴现四、四、 消费者贷款消费者贷款一、信用贷款一、信用贷款特点特点n无担保、风险大、手续简单无担保、风险大、手续简单操作程序及要点操作程序及要点n选择对象选择对象n合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额度和期限n贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用n贷款到期收回贷款到期收回第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点 二、担保贷款二、担保贷款（一）担保方式和担保贷款种类（一）担保方式和担保贷款种类 担保贷款通常对下列况适用：担保贷款通常对下列况适用： 借款人负债率高；借款人负债率高； 未建立起稳定的收益记录；未建立起稳定的收益记录； 发行的股票未能销售出去；发行的股票未能销售出去； 新客户；新客户； 经营环境恶化；经营环境恶化； 担保贷款的类型：担保贷款的类型：1、保证贷款；、保证贷款；2、质押贷款；、质押贷款；3、抵押贷款、抵押贷款第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点保证贷款的操作要点保证贷款的操作要点1、借款人找保借款人找保2、银行核保：验证营业执照、验证印鉴、审阅文件、审查保证人、银行核保：验证营业执照、验证印鉴、审阅文件、审查保证人 的能力、审查保证人的抵押情况及经济效益的能力、审查保证人的抵押情况及经济效益3、银行审批、银行审批4、贷款发放和收回、贷款发放和收回第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点（三）抵押贷款的操作和管理（三）抵押贷款的操作和管理1、抵押贷款分类、抵押贷款分类（1）存货抵押（商品抵押）存货抵押（商品抵押）（2）证券抵押）证券抵押（3）设备抵押）设备抵押（4）不动产抵押）不动产抵押（5）客帐抵押）客帐抵押（6）人寿保险抵押）人寿保险抵押第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点2、抵押物的选择和估价、抵押物的选择和估价（1）抵押物的选择：）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、保合法性、易售性、稳定性、易测性、保险期险期（2）抵押物估价）抵押物估价3、确定抵押率：、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物品要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物品种、贷款期限种、贷款期限4、抵押物产权设定与登记、抵押物产权设定与登记（1）产权设定部门：）产权设定部门： 无地上定着物的土地使用权无地上定着物的土地使用权土地管理部门土地管理部门 城市房地产城市房地产县以上政府规定部门县以上政府规定部门 林木林木县以上林木部门县以上林木部门 运输工具运输工具运输工具登记部门运输工具登记部门 设备和其他动产设备和其他动产所在地工商管理部门所在地工商管理部门（三）抵押贷款的操作和管理（续）（三）抵押贷款的操作和管理（续）4、抵押物产权设定与登记（续）、抵押物产权设定与登记（续）（2）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金额与币种、期）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金额与币种、期限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点5、抵押物的占管和处分、抵押物的占管和处分（1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管（质物）（质物）（2）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现（到期证券）（到期证券）（三）抵押贷款的操作和管理（续）（三）抵押贷款的操作和管理（续）三、票据贴现三、票据贴现（一）概念与特点（一）概念与特点n票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。n特点：在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷特点：在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同款不同w以以持票人为贷款直接对象持票人为贷款直接对象，票据贴现的直接受款人是持票人；，票据贴现的直接受款人是持票人；w以以承兑人的信誉为还款保证承兑人的信誉为还款保证 ； w以以票据剩余期为贷款期限票据剩余期为贷款期限；w 实行预收利息，利率较低实行预收利息，利率较低（二）操作要点（二）操作要点1、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期限、额度限、额度2、贴现期限与额度：、贴现期限与额度：9个月之内个月之内3、到期不能偿付的处理：、到期不能偿付的处理：对银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款对银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款对商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按对商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按空头支票处空头支票处罚。贴现行应着手票款追偿罚。贴现行应着手票款追偿,从贴现人帐户上扣收从贴现人帐户上扣收贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。三、票据贴现三、票据贴现