第四章第四章 企业的生产和成本企业的生产和成本企业的生产和成本企业的生产和成本 第一节第一节 企业企业l l为什么会有企业这一组织形式存在？为什么会有企业这一组织形式存在？l l两种资源配置手段：两种资源配置手段：l l1.1.看不见的手看不见的手市场机制市场机制l l市场机制并非免费午餐：交易成本市场机制并非免费午餐：交易成本l l2.2.看得见的手看得见的手管理管理l l管理取代市场机制的调节可以节约交易成本。管理取代市场机制的调节可以节约交易成本。企业：管理成本企业：管理成本一一一一 企业的本质企业的本质企业的本质企业的本质在新古典微观经济学中，企业是一只在新古典微观经济学中，企业是一只“ “黑箱黑箱” ”。新制度经济学创始人科斯新制度经济学创始人科斯19371937年的一篇奠基性的文年的一篇奠基性的文献展开了人们对企业性质的争论与思考。献展开了人们对企业性质的争论与思考。企业的生产和成本企业的生产和成本l l美国经济学家科斯在美国经济学家科斯在1937年从强调交易成本年从强调交易成本的角度来分析企业的性质。的角度来分析企业的性质。l l交易成本交易成本：围绕交易契约所产生的成本：围绕交易契约所产生的成本l l企业存在的原因企业存在的原因：企业作为一种组织形式，：企业作为一种组织形式，是对市场的替代。企业和市场同时存在，是是对市场的替代。企业和市场同时存在，是由于有的交易在企业内部进行成本更小，有由于有的交易在企业内部进行成本更小，有的在市场进行成本更小。的在市场进行成本更小。l l导致交易成本在市场和企业之间的不相同的导致交易成本在市场和企业之间的不相同的主要因素是因为信息不完全。通过企业这种主要因素是因为信息不完全。通过企业这种组织形式，可以使一部分市场交易内部化。组织形式，可以使一部分市场交易内部化。企业的生产和成本企业的生产和成本基本概念 交易费用经济学（Transaction Cost EconomicsTransaction Cost Economics，TCETCE） 的理论框架主要由科斯（CoaseCoase，19371937，19601960）、威廉姆森（ Williamson Williamson ，19711971，19751975，19851985，19961996，20002000，2002a2002a）、克莱因等（KleinKlein，19781978，19801980）等人的工作构成的。其中，威廉姆森的代表作资本主义经济制度（1985）被视为交易费用经济学的集大成之作。 交易费用经济学的理论营养源于19世纪30年代到70年代的经济学、法学和组织理论。 有限理性、机会主义和资产专用性是交易费用经济学最重要的三个概念。企业的生产和成本企业的生产和成本1.1.有限理性有限理性（bounded rationalitybounded rationality），是指“人们意图理性地行事，但是只能在有限程度上做到”。2.2.机会主义机会主义（opportunismopportunism），是指用欺诈的手段来算计的行为，它主要体现为两种方式，事前的“逆向选择”和事后的“道德风险”。3.3.资产专用性资产专用性（asset specificityasset specificity），是指一种专用性投资一旦做出，不能转为其他用途，除非付出生产性价值的损失。企业的生产和成本企业的生产和成本由于人的有限理性，人们在交易时不可能预见到未来的各种或然状况并以双方都没有争议且可被第三方证实的语言缔结契约，因此契约天然是不完全的。由于缔约各方都有机会主义倾向，都会采取各种策略行为来谋取自己的利益，因此缔约后双方不可避免地出现拒绝合作、失调、成本高昂的再谈判等危及缔约关系持续地、适应性地发展下去的情况。企业的生产和成本企业的生产和成本l l人们成立企业是为了节约市场定价的交易费用。l l企业协调方式与市场协调方式都有着各自的成本，当在企业内部组织一笔交易所耗费的企业内部协调成本与在市场上组织这笔交易的交易成本相等时，企业就达到了它的最优边界。企业的生产和成本企业的生产和成本 二、企业的分类二、企业的分类1.企业：生产单位，追求利润最大化。2.2.家庭家庭：消费单位，追求效用最大化。 3.企业企业(厂商,生产者):是指能够做出统一的生产决策的单个经济单位。 4.企业的作用企业的作用：一是：一是组织生产组织生产 二是二是承担风险承担风险企业的生产和成本企业的生产和成本按照企业的组织形式，我们可以将其分为三类：单人业主制、合伙制与公司制。1.1.单人业主制单人业主制(proprietorship):是只有一个所有者的企业，该所有者即我们所称的业主，他对企业的经营风险负有无限责任。2.2.合伙制合伙制(partnership):是指有两个或两个以上具有无限责任的所有者的企业。3.公司制(corporation):是一个或多个有限责任股东所共同拥有的企业。企业的生产和成本企业的生产和成本 各类企业的优缺点 类类类类型型型型优优优优点点点点缺点缺点缺点缺点单单单单人人人人业业业业主制主制主制主制1. 1.容易建立容易建立, ,决策决策过过程程简简单单而迅速而迅速2. 2.利利润润只作只作为为所有者的收所有者的收入入纳纳税税1.1.决策容易失决策容易失误误2.2.所有者的全部所有者的全部财产财产都承担都承担风风险险3.3.企企业业的生命受的生命受业业主的寿命影主的寿命影响响4.4.企企业业的的资资本本规规模受个人模受个人财财力力的限制的限制合伙制合伙制合伙制合伙制1. 1.容易建立多容易建立多样样化的决策化的决策2. 2.利利润润只作只作为为所有者的收所有者的收入入纳纳税税1. 1.不易达成一致意不易达成一致意见见而而错过错过商商机机2. 2.所有者的全部所有者的全部财产财产都承担都承担风风险险3. 3.合伙人退出会减少合伙人退出会减少资资本量本量公司制公司制公司制公司制1. 1.所有者是有限所有者是有限责责任任2. 2.可以筹集大量可以筹集大量长长期期资资本本3. 3.专业专业管理不受所有者能管理不受所有者能力限制力限制4. 4.公司生命不受自然人寿公司生命不受自然人寿命限制命限制1. 1.复复杂杂的管理体系使决策的管理体系使决策缓缓慢慢而昂而昂贵贵2. 2.利利润润由公司由公司纳纳税、税、红红利由股利由股东纳东纳税税3. 3.股股权权分散可能分散可能带带来效率来效率损损失失企业的生产和成本企业的生产和成本 古典企业古典企业（家族企业）:所有权与经营权统一。 现代企业现代企业（股份公司）：所有权与经营权分离。企业的生产和成本企业的生产和成本回顾企业制度的变迁古典式企业和企业制度现代企业和股份公司制度后现代式企业和企业制度企业的生产和成本企业的生产和成本企业各级管理者原材料供应者工程技术人员设备供应者体力劳动者土地所有者产品消费者资本所有者作为契约关系连接点的企业作为契约关系连接点的企业企业的生产和成本企业的生产和成本三、企业的目标三、企业的目标 在现实经济生活中企业所追求的目标有很多。目标的多样性决定了企业行为的复杂性。 在经济学中，我们总是认为企业符合“理性的经济人”这一假定。而且任何其他目标的实现都离不开利润最大化这一目标。因此，追求利润最大化就是企业在竞争生存中所优先考虑的最重要的目标，经济学的分析就是建立在追求利润最大化这一合理假设之上。 利润不是万能的，但没有利润是万万不能的。企业必须消除亏损，否则亏损会消灭企业企业的生产和成本企业的生产和成本（一）企业的最高目标：利润最大化一）企业的最高目标：利润最大化 。1.利润是企业生存的决定性因素。2.利润是企业实现其他一系列目标的根本保证。3.企业的利润最后总是归属于企业的所有者，而企业所有者在现代企业中仍拥有最大的发言权和决定权。企业的生产和成本企业的生产和成本（二（二) )企业的其他目标企业的其他目标1.销售收入最大化。销售收入是企业规模的一个主要指标（绝对指标）。2.市场份额最大化（相对指标）。3.职工平均收入最大化（国有企业）。4.经理阶层的“效用”最大化（薪水，奖金，地位，权力，在职消费，等）。5.“点击率”最大化（网络企业）。企业的生产和成本企业的生产和成本第二节第二节 生产函数生产函数一、生产函数一、生产函数 厂商进行生产的过程就是从生产要素的投入到产品的产出的过程。在西方经济学中，生产要素一般划分为劳动、土地、资本和企业家才能这四种类型。通过对生产要素的运用，厂商可以提供各种实物产品；也可以提供各种无形产品即劳务。企业的生产和成本企业的生产和成本投入投入产出产出生产函数：投入要素与产出的关系式生产函数：投入要素与产出的关系式Q = f（ x1 ， x2 ， x3 ，., xn ）黑黑箱箱自然自然资源资源资本资本劳动劳动企业家企业家才能才能信息信息产量产量Q投投入入要要素素企业的生产和成本企业的生产和成本经济学中的生产生产是创造具有效用的商品或劳务的过程，也就是把生产要素或资源变为商品或劳务的过程。也称为把投入（input）变为产出（output）的过程。生产过程的产出既可以是最终产品，也可以是是中间产品；产出既可以是一种产品，也可以是一种服务。企业的生产和成本企业的生产和成本 管理者不仅要决定为市场生产什么产品, 而且还要决定怎样以效率最高的效率最高的或成本最低的成本最低的方式生产出这种产品。 从实物形态研究是生产函数 从货币形态研究是成本函数企业的生产和成本企业的生产和成本 生产函数：生产函数：表示在一定时期内，在技术水平不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的关系，即投入和产出之间的关系。生产函数的本质是一种技术关系。当发生技术进步时，生产函数将会发生改变。生产函数可以写成以下形式：企业的生产和成本企业的生产和成本在经济学的分析中，通常假定生产中只使用劳动和资本这两种生产要素。若以L表示劳动投入数量，以K表示资本投入数量，则生产函数为：企业的生产和成本企业的生产和成本通过投入生产要素X1、X2Xn，最多生产出产量Q，生产函数的这种投入产出关系只达到了技术上的有效性，而经济上的有效性则不能得以保证。当不增加投入品就不能再增加产量时就实现了技术上的有效性。当生产一定量的产品的成本达到最低时就实现了经济上的有效性。企业的生产和成本企业的生产和成本 二、常见的生产函数二、常见的生产函数 （一）固定投入比例生产函数（一）固定投入比例生产函数固定投入比例生产函数是指在每一个产量水平上任何一对要素投入量之间的比例都是固定的生产函数。企业的生产和成本企业的生产和成本固定投入比例生产函数固定投入比例生产函数LOKK2K1K3L3L1L2A”AAQ3Q1Q2R企业的生产和成本企业的生产和成本（二）柯布（二）柯布道格拉斯生产函数道格拉斯生产函数l l该生产函数的一般形式为：A、和为三个参数，01，0 AP MP AP时时时时, AP, AP是上升的是上升的是上升的是上升的l l当当当当 MP AP MP 0时，时，TP是上升的；是上升的；当当MP=0时，时，TP为最大；为最大；当当MP1的条件下:当f（tK、tL）tf（K、L）时，就是规模报酬递增当f（tK、tL）tf（K、L）时，就是规模报酬不变当f（tK、tL）tf（K、L）时，就是规模报酬递减企业的生产和成本企业的生产和成本 1. 1. 1. 1.规模报酬递增规模报酬递增规模报酬递增规模报酬递增 原因：生产的专业化程度；生产要素的不可分性；管原因：生产的专业化程度；生产要素的不可分性；管原因：生产的专业化程度；生产要素的不可分性；管原因：生产的专业化程度；生产要素的不可分性；管理更加合理。理更加合理。理更加合理。理更加合理。 2. 2. 2. 2.规模报酬递减规模报酬递减规模报酬递减规模报酬递减 原因：规模过大，内部协调困难。原因：规模过大，内部协调困难。原因：规模过大，内部协调困难。原因：规模过大，内部协调困难。 3. 3. 3. 3.规模报酬不变规模报酬不变规模报酬不变规模报酬不变 原因：规模报酬递增的因素已经吸收完，生产组合的原因：规模报酬递增的因素已经吸收完，生产组合的原因：规模报酬递增的因素已经吸收完，生产组合的原因：规模报酬递增的因素已经吸收完，生产组合的调整受到技术上的限制。比如，一人操纵两台机器已经调整受到技术上的限制。比如，一人操纵两台机器已经调整受到技术上的限制。比如，一人操纵两台机器已经调整受到技术上的限制。比如，一人操纵两台机器已经到了最大效率，要提高效率除非改进机器。到了最大效率，要提高效率除非改进机器。到了最大效率，要提高效率除非改进机器。到了最大效率，要提高效率除非改进机器。三三、规模报酬变化的原因规模报酬变化的原因企业的生产和成本企业的生产和成本一般说来，企业的规模报酬的变化呈现出如下的一般说来，企业的规模报酬的变化呈现出如下的规律：规律：当企业从最初的很小的生产规模开始逐步扩大的当企业从最初的很小的生产规模开始逐步扩大的时候，企业面临的是规模报酬递增的阶段。时候，企业面临的是规模报酬递增的阶段。在企业得到了由生产规模扩大所带来的产量递增在企业得到了由生产规模扩大所带来的产量递增的全部好处以后，一般会继续扩大生产规模，将生产保的全部好处以后，一般会继续扩大生产规模，将生产保持在规模报酬不变的阶段。这个阶段有可能比较长。持在规模报酬不变的阶段。这个阶段有可能比较长。在这以后，企业若继续扩大生产规模，就会进入在这以后，企业若继续扩大生产规模，就会进入一个规模报酬递减的阶段。一个规模报酬递减的阶段。企业的生产和成本企业的生产和成本递增递减不变所有投入要素产量企业的生产和成本企业的生产和成本“小的是美好的”企业规模扩大时既可以出现规模收益递增，也可能出现规模收益递减。在长期中通过扩大企业规模而实现技术效率就是要使企业实现适度规模。企业规模是大好还是小好（适度规模）取决于不同行业的特点（汽车、钢铁或零售、餐饮）。实现规模经济可采取不同形式：集中（汽车）或集中分散（零售）相结合。企业的生产和成本企业的生产和成本案例：王永庆的台塑在王永庆之前，台塑月产塑胶粉仅在王永庆之前，台塑月产塑胶粉仅100100吨，在台湾吨，在台湾仅销售仅销售2020吨，成本高吨，成本高, ,价格降不下来价格降不下来, ,市场被日本抢去。市场被日本抢去。王永庆接手后，尽管王永庆接手后，尽管100100吨还卖不出去，但仍要实吨还卖不出去，但仍要实现平均成本最低的适度规模，实现低成本和低价格。现平均成本最低的适度规模，实现低成本和低价格。19601960年台塑达到月产年台塑达到月产12001200吨，实现世界水平的平均吨，实现世界水平的平均成本最低，加上廉价的原料和劳动，同时努力降低销售成本最低，加上廉价的原料和劳动，同时努力降低销售成本，加强内部管理，与国外合作等措施获得成功。最成本，加强内部管理，与国外合作等措施获得成功。最关键的还是把产量扩大到适度规模，尤其是在产品积压关键的还是把产量扩大到适度规模，尤其是在产品积压的情况下做出扩大规模的决策是很难的。的情况下做出扩大规模的决策是很难的。企业的生产和成本企业的生产和成本上世纪60年代末韩国汽车工业起步时，国内基本没有需求，但它们的汽车厂一投资建设就是大规模的，所以生产的汽车具有很强的竞争力，到80年代继日本之后打入美国市场，现在已经成为汽车大国。中国的汽车厂很少有达到经济规模的，因此成本居高不下。案例：韩国的汽车企业的生产和成本企业的生产和成本四四 、范围经济范围经济范围经济范围经济：当企业生产两种或两种以上的产品时，每一种产品的单位成本都降低。原因：企业能利用一种产品的富余生产能力，来生产另一种产品，而不用增加资本支出。范围不经济：范围不经济：如果多种产品的联合生产比单独生产这些产品成本更低，则存在范围经济；反之，如果多种产品的联合生产比单独生产这些产品成本更高，则存在范围不经济。企业的生产和成本企业的生产和成本范围经济性的例子：航空业的客运和货运注意：范围经济与规模经济是不同的概念，企业可以在规模不经济的情况下获得范围经济；也可以在范围不经济的情况下实现规模经济。企业的生产和成本企业的生产和成本范围经济范围经济很多企业生产两种或更多产品。如果一个厂商生产两种或更多产品成本低于由不同厂商分别生产这些产品的成本之和，则表示存在范围经济（economiesofscope）。如果正大同时生产鸡蛋和鸡肉的成本比两个企业分别生产鸡蛋和鸡肉的成本之和要低的话，就存在范围经济；大学同时提供教学服务和研究产品，教授同时讲授经济学原理和管理经济学，汽车厂生产客车和拖拉机，都可能存在范围经济。企业的生产和成本企业的生产和成本范围经济产生原因生产两种或更多产品的成本优势来源：第一、由于共同利用投入品和生产设施带来的成本下降（如大学教育对象同时成为研究投入、经济学原理可以共享管理经济学案例）。第二、共享营销售渠道和人力资源带来平均成本下降：如汽车厂销售卡车和拖拉机(crossmarketing)。第三、共享管理决策系统带来的成本节省：如正大同一决策系统管理鸡肉和鸡蛋生产程序。企业的生产和成本企业的生产和成本五五 内部经济与外部经济内部经济与外部经济 （一）内部经济（一）内部经济 内部经济内部经济是指由于企业内部各种因素所导致的生产费用节约，这些影响因素包括劳动者工作热情、工作技能的提高以及内部分工协作的完善、先进设备的采用、管理水平的提高等。企业的生产和成本企业的生产和成本 企业内部经济的范例企业内部经济的范例1、企业生产规模扩大时，由于购买了更先进的生产设备，并能充分利用这些设备，可以提高劳动生产率，降低单位生产成本；2、由于分工更加精细、更加合理和更加有效的管理，充分发挥了管理人员的效率，减少了管理人员的比例和开支；3、由于企业自身内在的其他原因减少了生产的购销费用，从而引起产量更大幅度的增加，达到规模收益递增。企业的生产和成本企业的生产和成本二外部经济外部经济是指当整个产业的产量（因企业数量的增加）扩大时（企业外部的因素），该产业各个企业的平均生产成本下降，因而有时也称为外部规模经济（ExternalEconomyofScale）或范围经济（EconomyofScope）。企业的生产和成本企业的生产和成本第八节第八节 利润最大化原则利润最大化原则一、厂商的目标一、厂商的目标 在经济分析中，为了理论上的方便，我们假在经济分析中，为了理论上的方便，我们假设企业或厂商所追求的目标只有一个设企业或厂商所追求的目标只有一个利润最利润最大化。大化。 这里的利润指的是经济利润这里的利润指的是经济利润,它等于总收益减它等于总收益减去总成本去总成本,即：即： (利润利润)TRTCPQ C 当厂商的经济利润为零时，厂商仍然可以得当厂商的经济利润为零时，厂商仍然可以得到全部的正常利润。经济利润不包括正常利润，到全部的正常利润。经济利润不包括正常利润，它等同于超额利润。它等同于超额利润。企业的生产和成本企业的生产和成本二、厂商的收益二、厂商的收益 1. 1.总收益（总收益（总收益（总收益（total revenuetotal revenue）TRTR：指厂商销售一定指厂商销售一定指厂商销售一定指厂商销售一定量的产品所得到的全部收入。量的产品所得到的全部收入。量的产品所得到的全部收入。量的产品所得到的全部收入。TR=PQTR=PQ Q=f Q=f（P P）则）则）则）则 P=g P=g（QQ）TR=gTR=g（QQ）Q R=RQ R=R（QQ） 2. 2.平均收益平均收益平均收益平均收益ARAR：指厂商每销售一个单位产品平均所指厂商每销售一个单位产品平均所指厂商每销售一个单位产品平均所指厂商每销售一个单位产品平均所得到的收入。得到的收入。得到的收入。得到的收入。 ARARTR/QTR/QP P 即平均收益也是指一个单位产品的卖价。即平均收益也是指一个单位产品的卖价。即平均收益也是指一个单位产品的卖价。即平均收益也是指一个单位产品的卖价。 3.3.边际收益边际收益边际收益边际收益 MR MR：指厂商每增加销售一个单位产品指厂商每增加销售一个单位产品指厂商每增加销售一个单位产品指厂商每增加销售一个单位产品所增加的收入，即总收益的变量。用数学式表示为：所增加的收入，即总收益的变量。用数学式表示为：所增加的收入，即总收益的变量。用数学式表示为：所增加的收入，即总收益的变量。用数学式表示为：企业的生产和成本企业的生产和成本三、利润最大化原则l l利润利润=TR-TC=TR-TC；（总收益与总成本的差）；（总收益与总成本的差）l l利润极大化的条件为上式的一阶导数为利润极大化的条件为上式的一阶导数为0 0的的点。点。l lTRTR的一阶导数为的一阶导数为MRMR，TCTC的一阶导数为的一阶导数为MCMC，则则 MR=MCMR=MC 企业的生产和成本企业的生产和成本l l我们假设厂商的目标是获取利润最大化我们假设厂商的目标是获取利润最大化l l设设设设 为利润，则：总利润总收益总成本为利润，则：总利润总收益总成本为利润，则：总利润总收益总成本为利润，则：总利润总收益总成本l l TRTRTCTCl l若使利润最大，则令此方程的一阶导数即边际利润为零。若使利润最大，则令此方程的一阶导数即边际利润为零。若使利润最大，则令此方程的一阶导数即边际利润为零。若使利润最大，则令此方程的一阶导数即边际利润为零。则：则：则：则： TR (Q)TR (Q)TC (Q)TC (Q)dTR/dQdTR/dQdTC/dQdTC/dQ0 0 则：则：则：则：dTR/dQdTR/dQdTC/dQdTC/dQ，而，而，而，而，dTR/dQdTR/dQMRMR，dTC/dQdTC/dQMC MC 所以，所以，所以，所以，MRMRMCMCl l厂商实现利润最大化的条件是：厂商实现利润最大化的条件是：MRMRMCMC企业的生产和成本企业的生产和成本The End企业的生产和成本企业的生产和成本