第二章 市场经济与公共财政zz市场经济运行机制zz市场失效与政府对经济的干预zz公共财政及其职能市场经济运行机制一、市场经济的概念 市场经济就是以市场机制为基础来配置社会资源市场经济就是以市场机制为基础来配置社会资源（土地、劳动、资本等）的经济运行方式。（土地、劳动、资本等）的经济运行方式。二、市场机制的构成要素 供求供求供求供求：社会供给和社会需求是市场的基本要素；：社会供给和社会需求是市场的基本要素； 价格价格价格价格：是市场机制的核心要素，是联结供求双方利益：是市场机制的核心要素，是联结供求双方利益 的纽带；的纽带； 竞争竞争竞争竞争：是市场发挥作用的重要条件，是买卖双方围饶：是市场发挥作用的重要条件，是买卖双方围饶商品价格和质量进行的较量。商品价格和质量进行的较量。 三要素相互联系、相互依存，共同发挥着合理配置三要素相互联系、相互依存，共同发挥着合理配置社会资源的作用。社会资源的作用。三、市场经济的特征zz自主性自主性自主性自主性运行主体：自主经营、自负盈亏运行主体：自主经营、自负盈亏zz竞争性竞争性竞争性竞争性运行手段：以低价优质的产品占领市场运行手段：以低价优质的产品占领市场zz平等性平等性平等性平等性运行原则：公平、公正、公开运行原则：公平、公正、公开zz开放性开放性开放性开放性运行状态：统一国内市场并联接国际市场运行状态：统一国内市场并联接国际市场zz法治性法治性法治性法治性运行基础：所有经济活动必须依法进行运行基础：所有经济活动必须依法进行市场失效和政府对经济的干预zz一、市场效率zz前提前提：即使现实中的市场属于完全竞争市场状态即使现实中的市场属于完全竞争市场状态zz条件条件： 1 1、每一个市场拥有众多的买者和卖者，且所有的产品的成本和、每一个市场拥有众多的买者和卖者，且所有的产品的成本和收益都是内在化的；收益都是内在化的； 2 2、全体销售者供应的商品同质；、全体销售者供应的商品同质； 3 3、全体买者和卖者都能获得全部完整的信息；、全体买者和卖者都能获得全部完整的信息； 4 4、所有买者和卖者都适用于价格规律；、所有买者和卖者都适用于价格规律； 5 5、全部资源可以自由流动。、全部资源可以自由流动。zz二、市场失效zz（一）概念（一）概念（一）概念（一）概念zz市场失效又称市场失灵或市场缺陷，指的是现实市场市场失效又称市场失灵或市场缺陷，指的是现实市场中不符合完全竞争条件的因素以及市场运行结果被认中不符合完全竞争条件的因素以及市场运行结果被认为不完善的方面。为不完善的方面。zz（二）类型（二）类型（二）类型（二）类型 第一类：现实市场中不符合完全竞争的那些方面。第一类：现实市场中不符合完全竞争的那些方面。 1 1、竞争失效竞争失效某些领域存在着垄断和寡头。某些领域存在着垄断和寡头。 2 2、外部效应外部效应存在外部效益和外部成本。存在外部效益和外部成本。 3 3、公共产品公共产品免费搭车免费搭车 4 4、信息失灵信息失灵第二类：完全竞争市场运行结果本身的缺陷第二类：完全竞争市场运行结果本身的缺陷 1 1、偏好的不合理偏好的不合理产品或服务的价值不能以合理产品或服务的价值不能以合理的价格来实现。的价格来实现。 2 2、收入分配不公收入分配不公市场分配的结果导致收入分市场分配的结果导致收入分配出现不平等差异。配出现不平等差异。 3 3、无法实现充分就业无法实现充分就业有效需求不足必然导致有效需求不足必然导致失业现象的存在。失业现象的存在。 4 4、通货膨胀与经济失衡通货膨胀与经济失衡出现经济扩张与波动。出现经济扩张与波动。三、政府对经济的干预三、政府对经济的干预（一）市场失效的存在决定了政府对经济干预的必要性（一）市场失效的存在决定了政府对经济干预的必要性（二）政府的活动特征以及缺陷的存在，要求政府不能超（二）政府的活动特征以及缺陷的存在，要求政府不能超越市场行事越市场行事活动特征活动特征：1 1、具有政治力量和政治权威；、具有政治力量和政治权威； 2 2、政府本身并不拥有资源和要素。、政府本身并不拥有资源和要素。缺陷缺陷：1 1、获得信息的有限；、获得信息的有限；2 2、政府运行缺乏效率；、政府运行缺乏效率；3 3、存在官僚行为；存在官僚行为；4 4、决策机制内在障碍、决策机制内在障碍。（三）政府的职责范围 其客观标准其客观标准其客观标准其客观标准市场不能干什么；市场干不好什么市场不能干什么；市场干不好什么 具体内容：具体内容：具体内容：具体内容：1 1 1 1、在资源配置领域起补充作用、在资源配置领域起补充作用、在资源配置领域起补充作用、在资源配置领域起补充作用提供公共产品或劳务，提供公共产品或劳务，提供公共产品或劳务，提供公共产品或劳务，纠正外部效应。纠正外部效应。纠正外部效应。纠正外部效应。2 2 2 2、在收入分配领域起矫正作用、在收入分配领域起矫正作用、在收入分配领域起矫正作用、在收入分配领域起矫正作用调节收入分配，缓解调节收入分配，缓解调节收入分配，缓解调节收入分配，缓解收入差异与不公。收入差异与不公。收入差异与不公。收入差异与不公。3 3 3 3、在经济稳定方面起调控作用、在经济稳定方面起调控作用、在经济稳定方面起调控作用、在经济稳定方面起调控作用维持经济稳定，熨平维持经济稳定，熨平维持经济稳定，熨平维持经济稳定，熨平经济波动。经济波动。经济波动。经济波动。4 4 4 4、在社会经济运行方面起监督作用、在社会经济运行方面起监督作用、在社会经济运行方面起监督作用、在社会经济运行方面起监督作用维持有效竟争，维持有效竟争，维持有效竟争，维持有效竟争，干预经济运行。干预经济运行。干预经济运行。干预经济运行。（四）政府纠正市场缺陷可采用的方式1 1、财政手段，如：税收、财政补贴、财政投资、转移支、财政手段，如：税收、财政补贴、财政投资、转移支出、国家预算等；出、国家预算等；2 2、公共管制，即对私人经济主体的决策权作出某些限制，、公共管制，即对私人经济主体的决策权作出某些限制，如：由政府来规定其产品的产量、价格、质量、销售方如：由政府来规定其产品的产量、价格、质量、销售方式、经营资格等。式、经营资格等。3 3、公共生产，即政府作为企业的投资者或企业的所有者、公共生产，即政府作为企业的投资者或企业的所有者直接控制企业的经营活动。直接控制企业的经营活动。（五）政府对效率与公平的选择（五）政府对效率与公平的选择（五）政府对效率与公平的选择（五）政府对效率与公平的选择1 1、公平与效率的关系、公平与效率的关系 既相矛盾，又相统一。既相矛盾，又相统一。2 2、我国政府如何选择、我国政府如何选择 效率优先，兼顾公平效率优先，兼顾公平原因：原因：一是实现本世纪经济发展目标的重要途径；二是经一是实现本世纪经济发展目标的重要途径；二是经济体制转换的主要的目的。济体制转换的主要的目的。途径：途径：通过市场与财政二种机制的有效结合通过市场与财政二种机制的有效结合公共财政及其职能公共财政及其职能zz一、公共财政一、公共财政 指的是弥补市场失效、提供公共产品与服务的政府经济行为。它是与市场经济相适应的财政模式或类型。zz内涵：内涵：1）它是政府的经济行为（主要是分配行为）；2）仅存在于市场经济环境；3）活动范围只能限定在市场失效的领域。二、财政职能财政职能（一）（一）关于财政职能的含义关于财政职能的含义区别财政职能、财政任务、财政作用区别财政职能、财政任务、财政作用财政职能财政职能财政职能财政职能：是财政本身所具备的职责和功能，它是财政：是财政本身所具备的职责和功能，它是财政本质的外在反映，具有客观必然性。本质的外在反映，具有客观必然性。财政任务财政任务财政任务财政任务：指的是一定时期财政所要实现的目标。：指的是一定时期财政所要实现的目标。财政作用财政作用财政作用财政作用：指的是人们运用财政职能所产生的结果。：指的是人们运用财政职能所产生的结果。zz（二）关于财政职能与政府职能的关系 财政是为实现政府职能服务的，财政职能决定于政府职能，是政府职能的经济体现。 政府和财政的职能范畴同其所处的经济体制环境直接相关。zz（三）关于财政职能的表述（我国）（三）关于财政职能的表述（我国）zz1、财政产生初期：zz仅概括为两种职能，即分配职能和监督职能。 zz2、经济体制改革后：zz一是三职能或四职能论：zz三职能即分配职能、调节职能、监督（管理）职能。四职能即又将分配职能分解为筹集资金的职能和供应（或运用）资金的职能。zz二是新的二职能论：zz即将财政职能概括为保证社会需要的职能和经济调节职能。zz3、社会主义市场经济体制提出后及借鉴西方公、社会主义市场经济体制提出后及借鉴西方公共财政理论的表述：共财政理论的表述：zz1）仅根据我国实际情况：zz 仍然将财政职能界定为分配、调节和监督三大方面 。zz2）借鉴西方公共财政理论并结合我国实际： 公共财政：保证集中性公共需要的职能；调节和稳定社会经济的职能；规范社会分配秩序的职能；从财力分配和管理方面积极参与政府各项重要决策的职能。 国有资本财政：价值管理职能；调节国家与国有企业利益关系的职能；国有资产再投资的管理职能。 3 3）基本借鉴西方国家的财政职能理论基本借鉴西方国家的财政职能理论基本借鉴西方国家的财政职能理论基本借鉴西方国家的财政职能理论 的表述：的表述：的表述：的表述：资源配置职能资源配置职能资源配置职能资源配置职能概念概念概念概念：即供应无法通过市场机制提供的社会货物并选择社即供应无法通过市场机制提供的社会货物并选择社会货物的构成的功能。会货物的构成的功能。目的目的目的目的：弥补市场机制缺陷，实现社会资源的充分有效配置弥补市场机制缺陷，实现社会资源的充分有效配置实现方式实现方式实现方式实现方式：公共生产、税收、补贴、公债等公共生产、税收、补贴、公债等财政资源配置的主要内容财政资源配置的主要内容财政资源配置的主要内容财政资源配置的主要内容： 1 1）调节资源在地区间的配置；）调节资源在地区间的配置； 2 2）调节资源在产业部门间的配置；）调节资源在产业部门间的配置； 3 3）调节资源在公共部门和私人部门间的配置；）调节资源在公共部门和私人部门间的配置；收入分配职能收入分配职能收入分配职能收入分配职能概念概念概念概念：即调节国民收入和财富的分配，使之符合即调节国民收入和财富的分配，使之符合“ “公平公平” ”与与“ “公正公正” ”状态的功能。状态的功能。 目的目的目的目的：纠正市场分配下的不平等和贫富差异：纠正市场分配下的不平等和贫富差异 实现方式实现方式实现方式实现方式：税收、转移支付等税收、转移支付等 财政收入分配职能的主要内容财政收入分配职能的主要内容财政收入分配职能的主要内容财政收入分配职能的主要内容： 1 1）调节企业的利润水平；）调节企业的利润水平； 2 2）调节居民个人的收入水平。）调节居民个人的收入水平。经济稳定职能经济稳定职能经济稳定职能经济稳定职能概念概念概念概念：即实现充分就业、稳定物价、国际收支平衡、适当：即实现充分就业、稳定物价、国际收支平衡、适当的经济增长的功能。的经济增长的功能。目的目的目的目的：熨平经济波动。：熨平经济波动。实现方式实现方式实现方式实现方式：税收、投资等分配手段以及预算政策：税收、投资等分配手段以及预算政策财政经济稳定职能的主要内容财政经济稳定职能的主要内容财政经济稳定职能的主要内容财政经济稳定职能的主要内容：1 1）运用财政预算政策的）运用财政预算政策的“ “相机决择相机决择” ”作用实现社会供求作用实现社会供求总量的平衡；总量的平衡；2 2）运用财政制度性安排的）运用财政制度性安排的“ “内在稳定器内在稳定器” ”作用平抑经济作用平抑经济的波动。的波动。关于对财政职能的认识关于对财政职能的认识zz1 1、财政职能表述的核心是、财政职能表述的核心是、财政职能表述的核心是、财政职能表述的核心是“ “分配分配分配分配” ” 。其表述。其表述。其表述。其表述 侧重于财侧重于财侧重于财侧重于财政分配的目的。用词上政分配的目的。用词上政分配的目的。用词上政分配的目的。用词上 贴切于市场经济的特质。贴切于市场经济的特质。贴切于市场经济的特质。贴切于市场经济的特质。zz2 2、市场经济体制的建立并不改变国家财政的本质与职、市场经济体制的建立并不改变国家财政的本质与职、市场经济体制的建立并不改变国家财政的本质与职、市场经济体制的建立并不改变国家财政的本质与职能，但却对其有着深刻地影响，主要表现在政府财政职能，但却对其有着深刻地影响，主要表现在政府财政职能，但却对其有着深刻地影响，主要表现在政府财政职能，但却对其有着深刻地影响，主要表现在政府财政职能实现方式的调整和转换上（围绕如何最大限度地发挥能实现方式的调整和转换上（围绕如何最大限度地发挥能实现方式的调整和转换上（围绕如何最大限度地发挥能实现方式的调整和转换上（围绕如何最大限度地发挥市场机制的基础作用）。市场机制的基础作用）。市场机制的基础作用）。市场机制的基础作用）。本章关键词 市场失效市场失效 财政职能财政职能 资源配置职能资源配置职能 收入分配职能收入分配职能 经济稳定职能经济稳定职能本章习题本章习题zz如何理解市场与政府的关系zz何谓财政职能？应如何表述市场经济条件下的财政职能？