中国石油天然气股份有限公司中国石油天然气股份有限公司中国石油天然气股份有限公司中国石油天然气股份有限公司销售项目后评价报告编制细则销售项目后评价报告编制细则 目目 录录 前言前言前言前言 1. 1. 1. 1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 前前 言言 简述销售项目后评价简述销售项目后评价任务来源任务来源，列出主要依，列出主要依据文件的名称、文号和时间。据文件的名称、文号和时间。包括上级主管部门下达的项目后评价文件、委托单位的项目后评价委托书和咨询单位与委托单位签订的合同等内容。 简述述销售售项目后目后评价价时点的确定、后点的确定、后评价价范范围的界定、后的界定、后评价工作的价工作的开始开始与与完成完成时间，说明后明后评价工作的价工作的组织与工作与工作过程程。1.成立后评价协调领导小组2.成立后评价项目组或工作组组织管理投资计划、基建工程、财务资产、加油站管理、营销、审计监察、企管法规、质量安全环保、人事部门等专人配合；以及下属省、市公司相关人员前前 言言接受任务报告验收形成报告分析研究确定典型项目分析评价重点成立小组制定计划收集资料现场调查座谈讨论工作流程 反 馈 前前 言言列出列出编写后写后评价价报告所依据的基告所依据的基础资料；料；1.网络规划 10.加油站和油库项目明细表2.年度计划和调整计划 11.加油站销售报表3.可行性研究报告 12.财务报表4.评估、评审报告 13.资产评估报告5.初步设计及其批准文件 14.财务审计报告6.项目调整报告及批准文件 15.法律意见书7.开工报告 16.工程技术评价报告8.项目竣工验收报告 17.其他有关正式的书面资料9.项目审计报告前前 言言目目 录录 前言前言前言前言 1.1.1.1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 1.1 销售分公司概况1. 概述概述销售公司概况名称、地址、注册日期、辖区范围、机构设置、资本结构、资产状况及整体经营状况（收入及利润）销售网络状况1.加油站的数量及资产型加油站数量2.油库的数量、库容及周转能力3.销售网络布局状况业务发展及辖区环境1.成品油销售总量 5.零售市场占有率2.市场占有率 6.市场特点3.零售总量 7.成品油消费总量4.零售比例 及增长简述销售公司后评价年度（或时段）的投资计划简述销售公司后评价年度（或时段）的投资计划及构成，明确后评价的项目范围。及构成，明确后评价的项目范围。项目范围：是指列入销售公司后评价年度（或时段）投资计划的新立项的加油站和油库项目，以及年度续建投资占该项目总投资比例50%及以上的油库项目，不包括续建以前年度的加油站项目。1.2 年度投资及项目概况1. 概述概述简述后评价项目的简述后评价项目的投资性质、位置类型投资性质、位置类型及及建设区建设区域域的构成与分布情况。的构成与分布情况。投资性质：包括新建、收购、改扩建、控股和资产型租赁。位置类型：包括一类站（大中城市中心站、城市开发新区）、二类站（高速公路及上下口、大中城市城乡结合部站）、三类站（国道、省道、县城站）、四类站（农村乡镇站）。1.2 年度投资及项目概况1. 概述概述填写加油站后评价项目基本情况明细表，见附表1。填写油库后评价项目基本情况明细表，见附表2。附表附表1 1 加油站后评价项目基本情况明细表加油站后评价项目基本情况明细表序号项目名称地理位置投运时间投资性质位置类型可研投资当年投资续建投资实际决算可研 销量实际销量单位万元万元万元万元吨/日吨/日总计-地区-12地区-12注：1) 加油站投资性质为新建、收购、改扩建、控股、资产型租赁。 2）投运时间要精确到月，试营业时间不能作为正式投运时间。 3) 加油站位置类型为一类站、二类站、三类站、四类站，其划分标准按照细则第一章规定。 4) 可研投资应为批复的可研投资即投资计划下达的投资。 5) 当年投资指跨年建设项目的第一年投资，续建投资指建设项目第二年投资。 6）实际销量为项目投运至后评价时点各年平均单站日销量，应分年填列。 附表附表2 2 油库后评价项目基本情况明细表油库后评价项目基本情况明细表序号项目名称地理位置投资性质建设工期投运时间新增库容投资估算初设概算竣工决算可研 周转量实际周转量单位万方万元万元万元万方万方总计-12注：1) 油库投资性质为新建、收购、改扩建、控股、资产型租赁。 2）建设工期应说明建设开始时间和建设结束时间。 3）投运时间要精确到月。 4）实际周转量为项目投运至后评价时点各年的实际周转量，应分年填列。 根据根据销售公司后售公司后评价范价范围内加油站和油内加油站和油库项目的目的数量、数量、类型和分布情况，型和分布情况，选取一定数量的有代表性的取一定数量的有代表性的项目，采用目，采用典型与整体相典型与整体相结合合的方式，的方式，对开开发建建设过程和程和实施效果施效果进行行评价。价。典型项目选取方法随机抽样方法 典型项目数量加油站可选取20座，少于20座时应全部选取；油库选取1座。 加油站在类型构成、性质构成和区域分布上与加油站后评价项目的整体情况一致1. 概述概述1.3 典型项目概况1. 概述概述1.3 典型项目概况序号项目名称地址性质类型投运时间（年-月）可研投资（万元）实际投资（万元）可研销量（吨/日）实际销量（吨/日）12表1-1 典型加油站项目表 对反映加油站、油反映加油站、油库后后评价价项目整体情况的目整体情况的评价价指指标进行行统计与与计算，并将后算，并将后评价价实际值与年度投与年度投资计划（可行性研究）的划（可行性研究）的预测值进行行对比，比，评价价项目目目目标实现程度。程度。 加油站目加油站目标实现程度程度评价价见表表1-21-2 油油库目目标实现程度程度评价价见表表1-31-31. 概述概述1.4 项目目标实现程度评价1. 概述概述1.4 项目目标实现程度评价序号序号序号序号指指指指 标标标标年度计划年度计划年度计划年度计划实际值实际值实际值实际值实际实际实际实际/ / / /计划计划计划计划实现程度评价实现程度评价实现程度评价实现程度评价1 1 1 1加油站数量（座）加油站数量（座）加油站数量（座）加油站数量（座）2 2 2 2一二类站比例（一二类站比例（一二类站比例（一二类站比例（% % % %）3 3 3 3单站日销量（吨单站日销量（吨单站日销量（吨单站日销量（吨/ / / /日）日）日）日）4 4 4 4投运率（投运率（投运率（投运率（% % % %）5 5 5 5达销率（达销率（达销率（达销率（% % % %）6 6 6 6吨油投资（万元吨油投资（万元吨油投资（万元吨油投资（万元/ / / /吨吨吨吨日）日）日）日）表1-2 加油站目标实现程度评价表 1.加油站数量:列入销售公司后评价年度投资计划的新立项的加油站项目，包括新建、收购、改扩建、控股和资产型租赁项目。2.一二类站比例：新增一、二类站占新增站（新建、收购、控股和资产型租赁）的比例。3.单站日销量：新增站的平均单站日销量，不考核改扩建站。4.投运率=后评价时点新增站实际投运数量后评价范围内加油站新增站总数，不考核改扩建站。5.达销率=已投运新增站实际年平均日销量合计已投运新增站可研日销量合计；改扩建站可单独计算，考核年度计划（可研）增量日销量的达销情况。6.吨油投资=新增加油站总投资新增加油站可研日销量，不考核改扩建站。后评价时点新增项目的投运率95%、达销率80%，为目标实现程度良好。表1-2 指标解释1. 概述概述1. 概述概述1.4 项目目标实现程度评价表1-3 油库目标实现程度评价表序序序序号号号号指指指指 标标标标可研预测值可研预测值可研预测值可研预测值实际值实际值实际值实际值实际实际实际实际/ / / /可研可研可研可研实现程度评价实现程度评价实现程度评价实现程度评价1 1 1 1新增库容（万立方米）新增库容（万立方米）新增库容（万立方米）新增库容（万立方米）2 2 2 2周转量（万吨周转量（万吨周转量（万吨周转量（万吨/ / / /年）年）年）年）3 3 3 3周转次数（次周转次数（次周转次数（次周转次数（次/ / / /年）年）年）年）4 4 4 4单方库容投资（元单方库容投资（元单方库容投资（元单方库容投资（元/ / / /立方米）立方米）立方米）立方米）5 5 5 5建设工期（月）建设工期（月）建设工期（月）建设工期（月）目目 录录 前言前言前言前言 1. 1. 1. 1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价对典典型型项目目的的前前期期工工作作和和建建设实施施过程程中中各各阶段段、各各环节主主要要工工作作的的评价价，并并通通过对典典型型项目目评价价结果果的的分分析析、统计和和归纳，得得出出销售售公公司司后后评价价项目目的的前前期工作和建期工作和建设实施的整体情况的施的整体情况的评价。价。简述述销售售公公司司关关于于前前期期工工作作和和建建设实施施方方面面的的制制度度规定。定。 2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价2.1 2.1 典型项目可行性研究评价典型项目可行性研究评价1.编制单位选取及资质评价评价编制单位资质是否符合股份公司及专业公司的有关规定 简述典型项目（典型加油站、油库项目）可行性研简述典型项目（典型加油站、油库项目）可行性研究以及收购项目的相关前期工作（法律意见书、工程技究以及收购项目的相关前期工作（法律意见书、工程技术评价报告和资产评估报告等，股权收购项目还包括财术评价报告和资产评估报告等，股权收购项目还包括财务审计报告）务审计报告）编制单位的选择方式及资质情况编制单位的选择方式及资质情况。2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价2.1 2.1 典型项目可行性研究评价典型项目可行性研究评价2.基础资料及相关工作评价 评价可行性研究报告编制所依据的基础资料及相关工作是否齐全、翔实、客观，是否满足需要 典型项目可行性研究报告编制所依据的基础资料及典型项目可行性研究报告编制所依据的基础资料及相关工作，相关工作，主要包括主要包括地质勘察、区域经济发展、城市及地质勘察、区域经济发展、城市及道路规划、成品油市场需求及增长分析、周边已有加油道路规划、成品油市场需求及增长分析、周边已有加油站经营及竞争情况等基础资料，以及收购项目的法律意站经营及竞争情况等基础资料，以及收购项目的法律意见书、工程技术评价、财务审计和资产评估报告等相关见书、工程技术评价、财务审计和资产评估报告等相关工作。工作。3.选址、建设规模等主要内容评价评价可研报告内容和深度是否符合2003年成品油销售网络建设项目可行性研究报告编制规定对照典型项目的实际情况，着重对可行性研究报告的项目选址、建设规模、销量及周转量预测等主要内容进行评价。1.1.符合当地政府的城市发展、道路建设和加油站规划符合当地政府的城市发展、道路建设和加油站规划2.2.符合销售公司的发展战略、目标、重点、投资策略和符合销售公司的发展战略、目标、重点、投资策略和销售网络布局优化销售网络布局优化3.3.与成品油市场需求和资源供给相适应与成品油市场需求和资源供给相适应4.4.符合股份公司颁布的加油站建设标准符合股份公司颁布的加油站建设标准5.5.加油站销量和油库周转量预测是否科学、合理加油站销量和油库周转量预测是否科学、合理 6.6.加油站项目销量预测是否采用了专业公司下发的选址加油站项目销量预测是否采用了专业公司下发的选址软件进行测算软件进行测算站址选择和建设规模2.1 2.1 典型项目可行性研究评价典型项目可行性研究评价2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价3.选址、建设规模等主要内容评价若加油站销量、油库的周转量与可研报告（或年度计划）中的销量、周转量相比变化20%以上，应分析主要原因。4.系统配套情况评价评价加油站、油库平面布局和土地利用的合理性。评价供排水、消防、供电、通信、铁路及码头等配套工程是否满足工程需要。 2.1 2.1 典型项目可行性研究评价典型项目可行性研究评价2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价典型油库项目可行性研究内容1.市场分析及资源供应 8.消防2.项目建设规模 9.环境保护3.库址选择 10.职业安全卫生4.工艺、自控及信息管理 11.组织机构及定员5.总图运输及土建 12.项目实施计划6.公用工程、辅助设施及节能 13.投资估算及资金筹措7.市场及成品油来源 14.财务评价2.1 2.1 典型项目可行性研究评价典型项目可行性研究评价20032003年成品油销售网络建设项目可行性研究报告编制规定年成品油销售网络建设项目可行性研究报告编制规定2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 说明典型明典型项目可行性研究目可行性研究报告的告的评估估单位及位及其其资质情况情况。 简简要要说说明明咨咨询询评评估估报报告告的的主主要要结结论论、意意见见和和建建议议，以以及及意意见见落落实实和和建建议议采采纳纳情情况况，评评价价典典型型项项目目可可行行性性研研究究评评估估报报告告和和评评审审意意见见结结论论是是否否具具有有科科学学性性、客客观观性性和和前瞻性，是否起到了应有的作用。前瞻性，是否起到了应有的作用。2.2 2.2 前评估报告评价前评估报告评价2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价决策程序评价投资项目决策程序 附表3-1 典型加油站项目工作程序评价表（新建）序号项目名称完成时间单位备注1可行性研究报告编制编制单位2可行性研究报告评估（评审）评估单位3可行性研究报告批复（核准）批复单位4施工图设计编制单位5设计审查评估单位6环保验收验收单位7消防验收验收单位8安全验收验收单位9竣工验收验收单位10八证一照投资项目的确立 项目的分析和决策 投资项目的相关手续和法律文件 项目上报与审批 下达年度投资计划 有超越审批程序的项目应说明原因。2.3 2.3 决策程序评价决策程序评价缺少的证照在备注中注明2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价序号名称可行性研究报告政府部门项目立项批复建设用地规划许可证建设工程规划许可证土地使用权证消防安全验收意见环境保护许可证成品油零售许可证化学危险品经营许可证营业执照备注12证照不全站数证照不全比例表表2-1 2-1 典型项目的主要文件和证照情况典型项目的主要文件和证照情况 注：有证照，无证照 评价销售项目的建设程序是否符合国家、股份公司和专业公司有关建设项目管理审批的要求，以及销售公司是否建立和形成了日常管理权、支持控制权和项目决策权相分离的投资决策机制。详见附表3-1、3-2、3-3。 说明各加油站及油库是否产权清晰，经营证照是否齐全，是否符合国家相关的法律法规和地方政府的相关规定。 2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 主要是主要是对典型油典型油库项目初步目初步设计进行行评价。价。2.4.1 设计依据、基础资料及设计单位资质评价u简要说明设计委托书、工程地质勘察资料等设计依据和基础资料是否明确、简要说明设计委托书、工程地质勘察资料等设计依据和基础资料是否明确、准确、齐全，评价其是否满足工程设计需要。准确、齐全，评价其是否满足工程设计需要。u说明设计单位资质是否符合要求，评价设计单位的选择方式是否符合有关说明设计单位资质是否符合要求，评价设计单位的选择方式是否符合有关规定。规定。2.4.2初步设计符合性及质量评价u从典型油库项目的建设规模、工程内容、总平面布置、工艺流程、关键设从典型油库项目的建设规模、工程内容、总平面布置、工艺流程、关键设备、建筑面积及建筑结构等方面，评价初步设计与批复可行性研究报告内备、建筑面积及建筑结构等方面，评价初步设计与批复可行性研究报告内容的符合性。容的符合性。u从初步设计方案是否满足生产要求，以及消防、安全、环境保护和职业卫从初步设计方案是否满足生产要求，以及消防、安全、环境保护和职业卫生保护措施是否合理等方面，评价典型油库初步设计的质量。生保护措施是否合理等方面，评价典型油库初步设计的质量。2.4.3 对初步设计审查意见的评价u评价初步设计审查意见的正确程度，以及对项目实施效果的影响。评价初评价初步设计审查意见的正确程度，以及对项目实施效果的影响。评价初步设计审查工作是否起到了应有的作用。步设计审查工作是否起到了应有的作用。 2.4 2.4 初步设计评价初步设计评价2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价项目前期项目前期建设实施建设实施生产运营生产运营投资效益投资效益影响持续性影响持续性施工施工图设图设计计竣工投产竣工投产建设实施评价是评价从施工图设计到竣工投产各环节是否符合国家、行业及股份公司有关规定，工程质量和管理是否达到规定的目标要求。1.施工图设计评价2.工程管理评价3.招投标及采购工作评价4.施工准备评价5.工程进度评价6.工程质量评价7. HSE等专项评价8.工程竣工验收评价2.5 2.5 建设实施评价建设实施评价2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价1.施工图设计评价评价工程设计是否符合国家、地方及行业有关标准规范要求。评价评价工程设计是否符合国家、地方及行业有关标准规范要求。评价加油站施工图设计是否符合股份公司颁布的加油站建设标准及加油站施工图设计是否符合股份公司颁布的加油站建设标准及相关规范要求。相关规范要求。评价油库施工图设计与批复初步设计内容的符合性，如有变化，说评价油库施工图设计与批复初步设计内容的符合性，如有变化，说明变化内容及原因，并评价其变化的合理性。填写表明变化内容及原因，并评价其变化的合理性。填写表2-2。说明是否按施工图会审意见进行了修改；是否有较大的设计质量问说明是否按施工图会审意见进行了修改；是否有较大的设计质量问题；说明设计变更情况及原因，是否造成经济损失；是否考虑了职题；说明设计变更情况及原因，是否造成经济损失；是否考虑了职业安全卫生和环境保护的要求；评价施工图设计质量。填写表业安全卫生和环境保护的要求；评价施工图设计质量。填写表2-3。2.工程管理评价说明采用的项目建设管理方式及运行情况。说明采用的项目建设管理方式及运行情况。评价工程监理实施，对工程进度、质量、投资和安全控制目标实现评价工程监理实施，对工程进度、质量、投资和安全控制目标实现的作用；评价合同签订、合同履行及合同管理方面的实施情况。的作用；评价合同签订、合同履行及合同管理方面的实施情况。2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价2.5.1新建和改扩建项目建设实施评价5.工程进度评价评价工程进度控制目标的实现情况。如有发生较大变化，应分析原评价工程进度控制目标的实现情况。如有发生较大变化，应分析原因。评价建设工期目标确定的合理性。因。评价建设工期目标确定的合理性。6.工程质量评价说明工程建设质量控制措施及制度的执行情况，评价工程质量控制说明工程建设质量控制措施及制度的执行情况，评价工程质量控制目标的实现情况。如发生较大问题，分析原因。目标的实现情况。如发生较大问题，分析原因。7. HSE等专项评价评价专项评价报告中提出的各项措施的落实情况，是否实现与主体评价专项评价报告中提出的各项措施的落实情况，是否实现与主体工程工程“三同时三同时”，说明是否通过专项验收。，说明是否通过专项验收。8.竣工验收评价评价竣工验收的方式、程序是否符合股份公司的有关规定。评价竣工验收的方式、程序是否符合股份公司的有关规定。简要说明工程竣工验收报告的主要结论。简要说明工程竣工验收报告的主要结论。说明竣工验收报告提及遗留问题的整改情况。说明竣工验收报告提及遗留问题的整改情况。2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价3.招投标及采购工作评价说明施工图设计、施工、监理等单位选择方式；说明施工图设计、施工、监理等单位选择方式；说明主要设备及大宗材料的采购方式和采购合同的履行情况。说明主要设备及大宗材料的采购方式和采购合同的履行情况。4.施工准备评价评价项目施工准备的各项工作是否适应项目建设及施工需要。评价项目施工准备的各项工作是否适应项目建设及施工需要。 2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价2.5.2 收购项目建设实施评价1.合同签订评价合同签订的相关工作，如合同审查、合同文本、合同管理等是否符合评价合同签订的相关工作，如合同审查、合同文本、合同管理等是否符合股份公司的有关规定、是否规范；是否有效规避了法律风险等。股份公司的有关规定、是否规范；是否有效规避了法律风险等。2.资产交接及证照变更登记评价资产交接程序是否规范，资产交接明细是否规范、完整，证照变更登评价资产交接程序是否规范，资产交接明细是否规范、完整，证照变更登记是否按合同约定及时办理等。记是否按合同约定及时办理等。3.包装及改造评价项目接收后是否及时进行了包装和改造，尤其是对影响安全生产的隐评价项目接收后是否及时进行了包装和改造，尤其是对影响安全生产的隐患是否进行了及时整改和治理。患是否进行了及时整改和治理。2.5 2.5 前期工作和建设实施评价结论前期工作和建设实施评价结论2.2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 通过对典型项目前期工作和建设实施各环节、各方面主要工作的合规性、科学性、有效性的统计、归纳和分析评价，对销售公司后评价项目前期工作和建设实施的整体情况进行评价。目目 录录 前言前言前言前言 1. 1. 1. 1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 生产运营生产运营评价价项目前期项目前期建设实施建设实施生产运营生产运营投资效益投资效益影响持续性影响持续性生生产产准准备备后评价时点后评价时点生产运营评价是对项目从生产准备、生产运营至后评价时点各项主要工作及运营效果的评价。1.项目运营效果评价2.销售公司运营效果评价3.成品油来源及保障程度评价4.运营管理评价5.HSE评价6.销售价格评价3.3.生产运营评价生产运营评价2.评价各岗位规章制度、操作规程、事故应急预案的完整性和适应性。3.评价消防、安全、环境保护及职业卫生是否符合国家、地方及行业有关规定，是否适应生产要求。3.1 生产准备评价1.评价定岗定编、人员配备及培训是否符合股份公司有关规定，是否合理， 是否满足生产需要。3.3.生产运营评价生产运营评价加油站达销率年年年后评价时点数量比例数量比例数量比例数量比例100%99%70%69%30%30%以下未投产表3-1加油站后评价项目整体达销率情况表说明销售分公司油库的数量、库容、周转量等指标在投资前后的变化情况 说明销售分公司在评价期内加油站的逐年投运率和达销率情况。对未运营和未达销的加油站和油库，说明主要原因。销售分公司加油站达销率情况见表3-1。 3.3.生产运营评价生产运营评价3.2.1 项目运营效果评价项目运营效果评价对销售公司销售网络的总体运营效果及后评价年度投资增量贡献的评价。 简要说明销售公司加油站数量、油库数量及库容、成品油销售总量、市场占有率、自营销售量、零售总量、零售比例及零售市场占有率等数据与指标在后评价年度（或时段）投资前后的变化及增长情况。 分析年度投资项目对销售公司自营销售量增长、零售比例提高、零售量增长的贡献和影响，评价年度投资项目的增量效果。填写表3-3。3.2.2 销售公司运营效果评价销售公司运营效果评价3.3.生产运营评价生产运营评价序号名称单位后评价年度（时段）前状况年年1加油站数量座其中：资产型加油站数量座2油库数量座其中：资产型油库数量座3总库容万立方米其中：资产油库库容万立方米4区域消费总量万吨5公司销售总量万吨销售量增长率%6市场占有率%7自营销售量万吨自营销售量增长率%8区域零售总量万吨9公司零售总量万吨零售量增长率%10零售比例%11零售市场占有率%12新增站销量占公司零售销量增量的比例%13万吨销量占用资产万元/万吨14万吨零售量占用资产万元/万吨表表3-3 3-3 销售公司运营效果主要指标表销售公司运营效果主要指标表重点区分股份公司内部供应油品和外部自采油品比例，以及外部自采油品中，长期合同所占的比重。评价运营管理是否符合股份公司有关规定。3.2.3 成品油来源和保障程度评价成品油来源和保障程度评价3.2.4 运营管理评价运营管理评价评价项目消防、安全、环境保护和职业卫生达标情况，以及是否建立了消防安全应急预案。3.2.5 HSE管理评价管理评价3.3.生产运营评价生产运营评价名称年年年汽油柴油汽油柴油汽油柴油汽油柴油批发价格(元/吨)零售价格(元/吨)批发价格到位率（%）*零售价格到位率（%）*注*：价格到位率=销售的实际价格/国家规定的价格3.2.6 销售价格评价销售价格评价 说明销售分公司油品批发、零售价格是否执行国家发布的统一指导价格，如果存在较大差异，说明原因。列表说明成品油销量及价格情况。表3-2 成品油销售量和价格情况 3.3.生产运营评价生产运营评价 综合上述分析评价，对年度投资新增项目的生产运营效果及对销售公司的贡献做出综合评价。 通过生产运营评价，重点总结分析影响加油站达销情况通过生产运营评价，重点总结分析影响加油站达销情况的因素及提高达销率有效措施。以及评价加油站可研销量预的因素及提高达销率有效措施。以及评价加油站可研销量预测是否科学、客观、合理。测是否科学、客观、合理。3.3 生产运营评价结论生产运营评价结论3.3.生产运营评价生产运营评价目目 录录 前言前言前言前言 1. 1. 1. 1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 4.4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价对销售售公公司司后后评价价年年度度（或或时段段）的的投投资规模模、后后评价价项目目的的投投资变动情情况况和和投投资水水平平进行行分分析析；并并通通过总量量和和增增量量财务评价价来来说明明销售售公公司司整整体体效效益情况和新增加油站益情况和新增加油站项目效益情况。目效益情况。4.1 工程投资分析工程投资分析列表说明后评价年度（或时段）内销售公司分年工程投资总额情况；分析后评价年度（或时段）内销售公司工程投资分年投入情况，填写表4-1。 表4-1 销售公司分年投资构成情况表 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价序号项目年合 计投资额（万元）比例（%）投资额（万元）比例（%）投资额（万元）比例（%）1加油站投资1.1其中：续建项目投资1.2续投项目投资1.3新开项目投资2油库投资2.1其中：续建项目投资2.2新开项目投资3技术安全改造投资4其他投资合计4.1 工程投资分析工程投资分析分析后评价年度（或时段）内新立项加油站、油库分年度投资情况，填写表分析后评价年度（或时段）内新立项加油站、油库分年度投资情况，填写表4-24-2。 表4-2 新立项加油站、油库分年度投资情况表 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价序号项目数量年合 计投资额（万元）投资额（万元）投资额（万元）1加油站1.1年立项加油站1.2年立项加油站1.3年立项加油站2油库2.1年立项油库2.2年立项油库2.3年立项油库表中年加油站是指该年新立项加油站，年油库是指列为后评价范围的油库。 4.2 投资变动情况分析投资变动情况分析4.2.1后评价项目投资变动情况分析分年度汇总评价时段内投资变动超过10%的加油站、油库数量及投资，分析说明投资变动的主要原因，评价加油站、油库项目投资控制目标的总体实现情况。分年度投资差异汇总情况，填写表4-3。 表4-1 新增各类加油站情况 （座） 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价序号项 目数量（座）投资（万元）数量占当年新增加油站比例（）可研（计划）投资实际投资差额比例（）一年加油站1当年加油站2投资超支3投资节支二年油库1当年油库2投资超支3投资节支 4.2. 2 4.2. 2 典型项目投资差异典型项目投资差异分析分析 将销售公司后评价年度（或时段）典型加油站项目的竣工决算与年度投资计划（批复的可行性研究报告）投资估算进行比较，并计算差异。对于差异在10%以上的，要分析产生偏差的具体原因。 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价 投资对比要从加油站建设规模、主要工程量、设备材料价格、费用标准、前期费用及交易税费等方面的变化进行定量分析，找出影响投资变动的根本原因。 4.2. 2 4.2. 2 典型项目投资差异典型项目投资差异分析分析 对于典型油库项目，从总额和分项费用两方面，将项目实际竣工决算与批复的可行性研究报告投资估算及初步设计概算投资进行对比，计算差异程度，分析和说明发生变动的原因。表4-4 典型油库投资变动情况表 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价序号工程或费用名称投资估算（万元）初设概算（万元）竣工决算（万元）决算-估算决算-概算差额（万元）比例（%）差额（万元）比例（%）一建设投资1固定资产投资1.1工程费用1.2固定资产其他费用2无形资产费用3递延资产费用4预备费用二建设期利息三铺底流动资金项目总投资投资对比相差在10及以上的，应从主要工程量、建设标准、设备材料价格、汇率税率和费用标准等方面的变化进行详细的定量分析 说明后评价年度（或时段）新增加油站的投资水平，分别计算加油站单站投资、吨油投资和油库单方库容投资，通过对投资水平的对比分析，评价销售公司的项目投资水平的合理性。填写加油站和油库分类投资水平分析表，见表4-5、表4-6、表4-7、表4-8和表4-9。 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.3 投资水平分析投资水平分析表表表表4-5 4-5 4-5 4-5 加油站单站投资水平分析表（万元加油站单站投资水平分析表（万元加油站单站投资水平分析表（万元加油站单站投资水平分析表（万元/ / / /座座座座) ) ) ) 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.3 投资水平分析投资水平分析项目项目年年年年年年投资投资站数站数单站单站投资投资投资投资站数站数单站单站投资投资投资投资站数站数单站单站投资投资新建新建收购收购控股控股租赁租赁合计合计加油站单站投资水平投用加油站实际投资新增加油站座数表表表表4-6 4-6 4-6 4-6 不同位置类型加油站单站投资水平分析表（万元不同位置类型加油站单站投资水平分析表（万元不同位置类型加油站单站投资水平分析表（万元不同位置类型加油站单站投资水平分析表（万元/ / / /座）座）座）座） 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.3 投资水平分析投资水平分析项目项目年年年年年年投资投资站数站数单站单站投资投资投资投资站数站数单站单站投资投资投资投资站数站数单站单站投资投资一类站一类站二类站二类站三类站三类站四类站四类站合计合计表表表表4-7 4-7 4-7 4-7 加油站吨油投资水平分析表（万元加油站吨油投资水平分析表（万元加油站吨油投资水平分析表（万元加油站吨油投资水平分析表（万元/ / / /吨）吨）吨）吨） 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.3 投资水平分析投资水平分析项目项目年年年年投资投资可研销可研销量量吨油投吨油投资资投资标投资标准准投资投资可研销可研销量量吨油投吨油投资资投资标投资标准准新建新建收购收购控股控股租赁租赁合计合计加油站日吨油投资水平投用加油站实际投资新增可研日销量表表表表4-8 4-8 4-8 4-8 不同位置类型加油站吨油投资水平分析表（万元不同位置类型加油站吨油投资水平分析表（万元不同位置类型加油站吨油投资水平分析表（万元不同位置类型加油站吨油投资水平分析表（万元/ / / /吨）吨）吨）吨） 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价项目项目年年年年投资投资可研可研销量销量吨油吨油投资投资投资投资标准标准投资投资可研可研销量销量吨油吨油投资投资投资投资标准标准一类站一类站二类站二类站三类站三类站四类站四类站合计合计4.3 投资水平分析投资水平分析表表表表4-9 4-9 4-9 4-9 油库单方库容投资水平分析表（元油库单方库容投资水平分析表（元油库单方库容投资水平分析表（元油库单方库容投资水平分析表（元/ / / /立方米）立方米）立方米）立方米） 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.3 投资水平分析投资水平分析项目目投投资类型型建建设类型型库容（万容（万立方米）立方米）总投投资 （万元）（万元）单方方库容容投投资投投资标准准油库油库油库油库油库油库合合 计计油库万方投资水平油库实际投资新增库容 说明建设资金的使用情况，有无违规使用资金的现象；财务付款是否按照有关规定执行，是否存在资金风险；转资是否及时；单站投资核算是否准确。 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.4 资金使用情况评价资金使用情况评价 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.5 投资效益评价投资效益评价分析说明销售公司后评价投资年度至后评价时点间分年的财务指标及变化情况，包括主营业务收入，销售总量、吨油费用、吨油毛利和吨油利润等。填写表4-10 表4-10 主要财务指标表 序号序号项 目目单位位年年年年年年1 1主主营业务收入收入万元万元2 2销售售总量量万吨万吨3 3吨油收入吨油收入元元/ /吨吨4 4销售成本售成本万元万元5 5吨油成本吨油成本元元/ /吨吨6 6销售毛利售毛利万元万元7 7吨油毛利吨油毛利元元/ /吨吨8 8商流商流费万元万元9 9吨油吨油费用用元元/ /吨吨1010现金金营销费用用万元万元1111吨油吨油现金金营销成本成本元元/ /吨吨1212利利润总额万元万元1313吨油利吨油利润元元/ /吨吨4.5.1 经营现状分析经营现状分析从总体上考察销售公司在后评价年度（或时段）内所有项目的整体效益情况，包括销售公司的原有资产和新增投资。评价范围 后评价年度（或时段）初销售公司原有资产价值（固定资产净值、在建工程、长期投资和无形资产）和后评价年度（或时段）投资计划及项目续建投资。参数选取原则后评价时点前的财务评价数据采用已发生的实际值；后评价时点后的数据采用预测值。确定预测值的有关参数，原则上依据股份公司发布的建设项目经济评价参数并结合评价期内销售公司财务数据合理确定。 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.5 投资效益评价投资效益评价4.5.2 总量效益评价总量效益评价1.估算总成本费用说明后评价时点后各项成本费用估算参数的选取，估算总成本费用。2.计算营业收入说明后评价时点后价格与价差的测算依据。说明计算期内各年汽柴油的批发量、零售量及增长情况。3.投资效益分析 根据实际生产经营情况和相关预测数据编制后评价财务报表，详见附表4、附表5、附表6，并根据后评价财务现金流量表计算项目财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标，分析评价销售公司的整体投资效益状况。见附表4现金流量表、附表5损益表、附表6成本费用表 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.5.2 总量效益评价总量效益评价1.估算总成本费用说明 说明 根据 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.5.2 总量效益评价总量效益评价评价范围 后评价年度（或时段）内新增加油站项目，不考虑原有资产和新增油库。参数选取原则同总量效益评价。 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.5 投资效益评价投资效益评价4.5.3 增量效益评价增量效益评价序号序号项目目单位位年年年年年年年年1 1汽油零售汽油零售销量量万吨万吨2 2柴油零售柴油零售销量量万吨万吨3 3汽油零售毛利汽油零售毛利元元/ /吨吨4 4柴油零售毛利柴油零售毛利元元/ /吨吨表表4-12 4-12 新增加油站经营现状新增加油站经营现状 1.估算总成本费用可参照总量效益评价中的总成本费用估算参数，其中吨油运输费用和吨油修理费用为新增零售环节的费用。 2.计算营业收入价格和价差计算可参照总量效益评价。说明评价期内新增加油站在各年的汽、柴油零售情况及零售量增长的依据。填写表4-13。3.投资效益分析 根据新增加油站实际生产经营情况和相关预测数据编制后评价财务报表，并根据后评价财务现金流量表计算项目财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标，分析新增加油站的投资效益状况。见附表4现金流量表、附表5损益表、附表6成本费用表 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价4.5.3 增量效益评价增量效益评价4.4 投资及经济效益评价结论投资及经济效益评价结论 总结项目在投资控制、投资水平和资金使用等方面的主要评价结论。从总量评价、增量评价和经营现状分析等方面对销售公司的投资效益情况进行分析评价。 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价目目 录录 前言前言前言前言 1. 1. 1. 1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 评价项目安全和环保是否达到规定的要求，并分析未来安全和环保监管对项目的影响。 1.安全、环境影响评价2.社会影响评价 简述销售公司建设项目对当地就业、经济发展和满足地方成品油需求所起的作用；说明项目在当地的接受程度。5.1影响评价5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价1）评价销售公司新增油库和加油站的选址和布局的合理性以及与股份公司发展战略的一致性。2）计算分析新增一二类站比例，新增单站平均日销量和新增油库周转次数等指标与数据，评价新增销售网络项目的开发质量和效果。3）计算分析销售网络的加油站市场有效度、零售市场占有率、平均吨油运输费用水平、不同销量站所占比例（1000吨以下、3000吨以上和10000吨以上）等指标与数据，评价销售公司整体销售网络布局的合理性和有效性。4）计算分析新增加油站项目中证照不全、停业和歇业加油站所占比例等数据，评价新增项目选址布局与当地城市发展和社会长远发展规划的符合性。5.2持续性评价1.销售网络布局评价5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价结合辖结合辖区经济区经济发展状发展状况，充况，充分考虑分考虑车辆保车辆保有量等有量等相关因相关因素，合素，合理预测理预测辖区内辖区内成品油成品油消费的消费的增长趋增长趋势。势。 （依据（依据销售公销售公司的发司的发展规划，展规划，分析预分析预测未来测未来的成品的成品油销售油销售量、零量、零售量、售量、市场占市场占有率和有率和零售市零售市场占有场占有率。率。5.2持续性评价2.市场容量及成长性5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价u5.2.3 资源供应 结合股份公司计划分配的资源流向，分析说明成品油来源是否充足，是否达到稳定供应；说明社会自采油源是否有长期购销合同。评价成品油供应的可靠性和稳定性。成品油供应流向成品油供应流向5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价5.2.4 竞争力分析 通过加油站和油库数量、平均单站日销量、市场占有率、零售市场占有率、零售比例以及加油站的市场有效度等指标与主要竞争对手的对比分析，评价销售公司网络的整体竞争力。填写表5-1。5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价.中国石油中国石油.中国石化中国石化. 民营单位民营单位跨国石油公司跨国石油公司中国中化中国中化中海油中海油5.2.4 竞争力分析5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价序号序号比比较内容内容本公司本公司主要主要竞争争对手手1 1加油站数量（座）加油站数量（座）其中：其中：资产型加油站数量型加油站数量2 2平均平均单站日站日销量（吨量（吨/ /日）日）3 3零售市零售市场占有率（占有率（% %）4 4零售比例（零售比例（% %）5 5加油站市加油站市场有效度有效度6 6油油库数量（座）数量（座）7 7总库容（万立方米）容（万立方米）8 8周周转次数（次次数（次/ /年）年）9 9销售市售市场占有率（占有率（% %）表5-1 销售公司竞争力比较总结建设项目环境影响和社会影响的评价结论。从销售网络布局、市场容量、资源供应和销售公司市场竞争力等方面对销售公司的可持续性和发展潜力做出评价结论。5.3影响与持续性评价结论5.5.影响与持续性评价影响与持续性评价目目 录录 前言前言前言前言 1. 1. 1. 1.概述概述概述概述 2. 2. 2. 2.前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价前期工作和建设实施评价 3. 3. 3. 3.生产运营评价生产运营评价生产运营评价生产运营评价 4. 4. 4. 4.投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价投资及财务效益评价 5. 5. 5. 5.影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价影响与持续性评价 6. 6. 6. 6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 附表附表附表附表 附件附件附件附件 通过对项目前期工作、建设实施、生产运营、投资与财务效益、影响与持续性等各部分后评价结论进行归纳、总结和提炼，评价年度投资项目的实际效果、项目的持续性，以及对提高销售公司网络效率和优化网络布局的贡献，做出项目后评价的总体评价结论。 利用成功度方法给出项目成功度等级（附表7：成功度综合评定表），并有针对性地对项目影响成功度的主要因素进行分析、说明。6.1 总体评价结论6.6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训通过综合评价，对项目建设全过程的成功做法加以归纳总结，提炼出可供今后类似项目借鉴的经验。主要经验通过综合评价，对项目建设全过程出现失误加以归纳总结，提炼出可供今后类似项目引以为戒的教训，以防范类似问题发生。主要教训6.2 主要经验和教训6.6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训 提出存在影响销售项目达标达销、安全运行、经济效益、可持续发展和竞争力的主要问题，并提出改进建议。 6.6.总体评价结论、主要经验和教训总体评价结论、主要经验和教训6.3 问题与建议1.销售公司网络发展规划、年度投资计划及调整计划、后评价年度（或时段）加油站及油库项目明细表，销售公司财务报表、销售报表，后评价年度（或时段）销售公司的相关管理文件，以及对销售公司销售网络建设项目的稽查报告和审计意见等；2.典型项目的可行性研究报告、评估报告及评审意见、初步设计及其批准文件、项目调整报告及有关批准文件，各类合同文本、监理报告、施工图设计会审及变更资料、项目招投标及项目管理总结报告，项目竣工总结报告、验收报告及有关批准文件，项目决算报告、审计报告，项目各类法律、权属和经营证照，以及收购项目的谈判纪要、资产评估报告、财务审计报告、工程技术评价报告、法律意见书等有关资料；3.独立后评价还应包括企业自评价报告和用于横向对比分析的类似项目相关资料等。销售项目后评价基础资料附件附件谢谢！谢谢！谢谢！谢谢！