Company Logo第二章 企业责任理论基础及安全生产责任主讲人：程 兴 指导老师：陈国华 企业是社会的经济细胞，企业存在于社会，社会的承认是企业生存的前提。市场经济条件下的企业必须是一个“四自”的市场主体，市场、客户对企业的认同决定着一个企业是不是能够在社会、在市场立足生存发展。企业必须赚钱，但企业赚钱是手段，不是最终目的、唯一目的。就像人没有空气不能存活一样，企业 没有利润依然不能存活。但企业 必须有超出利润之上的更高层面 的追求， 就像人不是仅仅为了呼 吸而活着一样企业也不是仅仅为了利润而生存。 企业必须要有社会责任感和使命感，要为社会进 步、 人类文明而赚钱，为社会的全面发展做出自 己应有的贡献。 同时，企业和企业家的成功都是社会给予的，要懂得回报。只有对社会抱有感恩之心才 能融入社会。许多企业在关注自身发展 的同时热情地关注社会公益事业，在 民族、国家、地区需要的时候，能够以 大局为重，以义为先，能够把社会、大众 的利益置于企业利益之上，能够自觉地救助社会弱势群体等等，都是企业对自身与社会关系理解的具体表现。企业对自身与社会关系的理解集中地体现在企业的使命现、价值观、企业精神等文化之中，同仁堂集团“同修仁德、济世养生”的企业精神、“以义为上、义利共生”的经营哲学； 北京自来水集团“安全忧质供水、服 务回报社会”的企业使命，“水洞万物、志行千里、诚信无价、义利相宜”的价值观；北京粮食集团“为民承重、兴粮富国”的使命观、”“粮比天大、信比物重”的价值观等，都是企业对企业存在于社会的意义和价值的理解，是企业对自己所 肩负的责任或企业存在的管理咨询 最根本目的的定位。第一节第一节 责任责任 责任的含义和特点责任的含义和特点责任的分类责任的分类责任的本质责任的本质责任的依据责任的依据4123 有人提出这样的观点，企业在照章纳税之后，就算完成了企业对社会的责任，就没有必要再去承揽其他社会义务。企业如果负有太多的社会责任和道义感，这类企 业肯定长不大，成不了大气候。这种观点甚至将道义感太重笼统地概括为东方企业的特点，最后得出结论：东方文明难以产生大企业，发展到一定阶段时便会被社会责任所压跨。还有人认为，企业首先要为自身的生存与发展负责，然后才能考虑到社会。这 些观点也有一定的道理，但思维方法似乎并不全面。企业是否仅仅是一架机械运转的机器？企业具不具有人性化？市场经济下的企业到底都负有哪些责任？的确是当前我国社会值得认真研究和讨论的话题。 自古以来,责任就是哲学、人类学和伦理学的相关论题。亚里士多德把他那个时代被法庭认可的行为规范系统化的同时,在其尼各马科伦理学 中,用简短充实的一章论述了一个人 应对其行为负责的各种环境。此后, 责任就成为哲学、神学中的主要话题,特别是涉及到自由意志和决定论问题时尤其如此。这些讨论的焦点就是“责任”概念。1、责任的含任的含义和特点和特点责任的基本含任的基本含义： 分内事分内事分内事分内事分内应做的事分内应做的事因过失因过失因过失因过失受查处受查处受查处受查处由于做不好分内应做的由于做不好分内应做的事因而应该承担的过失事因而应该承担的过失任职任职任职任职使人担负起某种职务使人担负起某种职务或职责或职责 关系责任（义务） 一方主体基于他方主体的某种关系而富有的责任，这种责任实际上就是义务。责任的两责任的两方面语义方面语义 方式责任 负有义务的主体不履行其义务所应承担的否定性后果。2、责任的分任的分类从责任的性质和内容上划分 道道德德责责任任法法律律责责任任经经济济责责任任道德责任 道德责任是指有高度思考能力的个体及群体应当对自然及社会等履行的遵守道德及维护道德的责任。在自然层面中，人类作为道德维护者，享有心智的高度自由及生存的优越条件，故担负有维护生存秩序及道德的不被破坏及协调运转。非人动物由于智力即分析能力及判断能力不能完全享有，因此不承担道德责任，但是仍旧享有不可剥夺的自然权利，如生存权利等一切人类所享有的非局限条件类的权利。在社会生活中，人们对自己的行为具有一定的选择自由，因此必须承担相应的道德责任。肯定人的行为的道德。责任是进行道德评价的前提。有时与“道德义务”含义相同道德责任是人们在一定的社会关系及自然关系中所应该选择的道德行为和对自然或社会或他人所承担的道德义务。 法律责任 法律责任是指因违反了法定义务或契约义务，或不当行使法律权利、权力所产生的，由行为人承担的不利后果。就其性质而言，法律关系可以分为法律上的功利关系和法律上的道义关系，与此相适应，法律责任方式也可以分为补偿性方式和制裁性方式。经济责任 经济责任主要是以金钱为责任标的；基于产生的原因不同，可以分为约定经济责任与法定经济责任。 法定中的经济责任有很多，根据法律调整的对象不同，可以分为公法中的经济责任和私法中的经济责任。公法中的经济责任主要有这三种：罚金、罚款、滞纳金。私法中的经济责任主要有这几种，即“补偿金、赔偿金、违约金、定金、订金、押金(保证金)、滞纳金”。三者的关系： 一般来说，法律责任与经济责任往往讨论行为发生以后的责任，而道德责任作为一种前瞻性责任，应当强调的是人们对社会、集体、他人应尽的责任。它既可以成为人们积极向善的价值导向目标，成为人们进行善恶选择的行为依据，构成人们自我行为善恶的内心评价机制，也可以成为调节人们道德活动的基本手段。当然，道德责任、法律责任、经济责任之间都存在一定的交叉区域，见图21所示图2-1 三种责任之间的交叉图表根据应履行责任的时间划分： 事前责任事前责任 人们有一种为他人、为一种动物或一件事情、为非个人的事业而行动的义务。这种责任类似于由他人或自我赋予的“职责”,其相应的语词,常常只是“职责”和“义务”的一种语言学变形。事后责任事后责任 认为某人应对其某一行为负责,这一行为的不良后果就是由他过去的过错或失职而造成的。 事前责任与事后责任具有一些明显的共同特征,最突出的就是它们二者都保留了“应当负责”这一原始含义。3、责任的本任的本质 马克思主义哲学认为，责任的本质根源于人的二重性的存在。人类和社会生活的历史表明，“人不是单个人所固有的抽象物” 人的存在的二重性： （1）任何人都是一个个体的存在物，这是由每个人都是作为独立的自然机体决定的 （2）任何人又不是“纯粹的个人”，而只有在社会中才能存在，这就是说，人同时又是一定的社会成员，是一种社会的存在物。 因此，社会上的个人都会对社会上的其他组成因素产生一定的影响。所以，社会人的品格必然会要求每个个体对他人、社会按一定规则履行一定的义务和责任，即个人作为主体履行一定的责任是社会活动有序运行的客观要求。同时，个人作为主体履行一定的社会责任也是道德个体内在的需要。 具体来说，责任的本质体现在以下三个方面： （1）责任是人的一种全面性的规定 （2）履行责任是人赖以生存的必要条件 （3）履行责任是个体自我完善的需要4、责任的依据任的依据 责任的依据根据责任的种类不同有很多种类，如法律责任的依据在一定程度上是根据一个国家、一个地区所颁布的法律条文作为依据的；道德责任的依据是根据道德素质的程度来衡量的；契约责任则是根据契约的内容来承担责任等。这里主要从哲学角度，阐明人的责任依据问题。 康德认为：“不负任何责任的东西，不是人而是物”。因此，作为社会上的人应承担一定的责任，应对自己个人的行为活动富有一定的责任。这是因为： （1）承担责任是人意志自由的体现 （2）承担责任是社会发展的基本保障 （3）承担责任是由人的本质所规定的 第二节 企业企业产生的历企业产生的历史条件史条件1企业的发展演企业的发展演变变2企业的基本概企业的基本概念念3企业的本质企业的本质4 马克思主义哲学认为社会存在 决定社会意识，社会意识又能动地反作用于社会存在；社会基本矛盾是一切社会发展的动力，生 产力是社会发展的最初源泉；人民群众是推动历史发展的主要力量。 真正意义上的企业是在私人劳动与社会劳动的分离达到一定程度、私人劳动在创造与实现价值的过程中的不确定性不断加剧的历史背景下产生的。1、企、企业的的产生的生的历史条件史条件 (1)最初的公司是15世纪在地中海沿岸产生的。地中海位于欧亚非三大洲之间的“内陆湖”的独特地理位置，极大地促进了当时欧洲的海上贸易。由于海洋广阔，从事海上贸易需要巨额投资，而且具有很大的风险性，于是便出现了一种叫索塞特斯和康孟达的企业组织，这种组织就是公司企业最早的形式。 (2)16世纪以后，英国出现了一批以发展海外贸易和掠夺殖民地为目的的合股贸易公司。18世纪，这种合股公司发展到法国、德国、美国和世界其他地区。 (3)19世纪后半期，英国和美国大规模的运河和铁路建设，就是依靠组建公司筹集大量资金完成的。 (4)20世纪初，公司已经在世界许多国家的制造业、采掘业、运输业、公用事业和银行、保险业中，成为主要的企业组织形式。 公司，集合资源，分散风险，它跨越血缘、地缘，凝结起个体生命的能量，开启了人类经济生活乃至现代文明的新篇章。 它改写了人与人相处的秩序，国与国竞争的规则。今天，由公司编织的全球经济网络， 几乎笼罩了每一个地区，每一个国家。它已无处不在，早已化身为一种生存方式，一种生活方式，一种神秘组织，一种人类文化。 马克思在资本论第一卷里详细探讨了资本主义企业产生的条件和原因。著名经济学家程恩富教授把它归纳为四个因素，见图22所示劳动力成为商品劳动力成为商品利润驱动利润驱动资本主义生产方式的形资本主义生产方式的形成成货币开始转化为资本货币开始转化为资本剩余价值的产生剩余价值的产生最低工本额最低工本额资本多样化的运作资本多样化的运作资资本本主主义义企企业业的的出出现现简单协作简单协作图22 企业的产生条件示意图2、企、企业的的结构形式演构形式演变企业萌芽企业萌芽现代企业现代企业近代企业近代企业 古典企古典企业业企业的萌企业的萌芽：芽：规模较小规模较小的经营组的经营组织活动织活动企业快速企业快速发展阶段：发展阶段：机械化及机械化及自动化的自动化的出现，规出现，规模较大，模较大，经营多样经营多样化化早期的企早期的企业形态：业形态：手工业工手工业工厂为主，厂为主，规模较小，规模较小，经营单一经营单一企业迅速企业迅速变革阶段：变革阶段：高科技产高科技产业，跨区业，跨区域跨地区域跨地区企业的发企业的发展展15世纪后世纪后期期20世纪早世纪早期期19世纪中世纪中期期16世纪早世纪早期期图23 企业形态结构的发展阶段 从上图可以看出，企业的发展形态主要是随着社会经济的发展而发展的，生产力和生产关系的发展使得企业的结构形态一次次的向着高效化、规模化的方向迈进。现代企业的发展主要是基于技术创新和制度创新，技术创新带来了生产革命和速度革命，生产革命导致企业生产规模扩大；速度革命导致 市场容量扩大和生产能力的提高和充分运用。有学者指出，现代企业，首先是一个商品和服务的生产和分销的实体；其次是物理资产、流动性资本、技术技能的集合体；第四是顾客价值创造系统中某些阶段某些活动的承担者；第五是法律实体。3、企、企业的基本概念的基本概念 关于企业的概念，国内外至今还没有一个统一的表述。“企业”一词源于英语中的“enterprise”，原意为企图冒险从事某项事业。 企业的概念在不同的领域表现出不同的含义。如从道德的领域上看，企业的基本使命根据社会需求生产、销售商品或提供服务； 从经济的领域上看，企业就是追求经济利益的最大化，符合企业的利益追求目标。如今，随着市场经济体制的形成和经济社会的发展，依法学的角度，企业可以作如下定义，即企业是以自身的生存和发展为根本目的，通过不断的提供产品(服务)、创造价值，以满足社会的需求来获得利润并维护自身 利益的自主经营、自负盈亏、自我约束和自我发展的法人实体。 该定义主要由以下几个方面的含义: (1)企业的根本目的就是为了自身的生存和发展 （2）企业必须提供产品（服务）才能获取利益，维持发展 （3）企业必须是自主经营、自负盈亏、自我约束和自我发展的 （4）企业是一个法人企业的核心： 企业都非常认可执行力之重要，对于员工也进行了各种各样的执行力的培训，但总感觉有些隔靴搔痒，总是未从根本上解决问题。企业执行力提升的问题实际是企业建设的问题。如果企业建设问题不解决，那么执行力就永远无法解决。那么只要认识到企业建设的核心，那么也就找到了解决执行力问题的根本核心。 这个核心就是：企业教育员工组织起来为共同利益而努力和奋斗。要建立全员认同的文化与宗旨，根本上调动全员积极性、主动性、创造性。建立牵引人心的理念系统，用员工认可的思想来约束自己的行为 。企业与事业的区别： 企业单位一般是自负盈亏的生产性单位。所谓“自负盈亏”意即：自己承担亏损与盈利的后果，有一定的自主权。企业单位分为国企和私企。国企就是属国家所有的企业单位。私企就是属个人所有的企业单位。 事业单位一般是国家设置的带有一定的公益性质的机构，但不属于政府机构，与公务员是不同的。一般情况下国家会对这些事业单位予以财政补助。分为全额拨款事业单位，如学校等，差额拨款事业单位，如医院等，还有一种是自主事业单位，是国家不拨款的事业单位。4、企、企业的本的本质 企业的本质是一个不确定性的概念 1937年，美国经济学家科斯发表的企业的本质一文，被认为是对这一问题进行探讨的开端。 在此之前，关于企业本身的性质是什么，是一个被传统的微观经济学理论忽略的问题。在传统的微观经济学理论中，把厂商的生产过程看成一个“黑匣子”，即企业被抽象成一个由投入到产出的追求利润最大化的“黑匣子”。 关于企业性质问题。西方经济学家具有不同观点相互之间也存在一些争论。一部分西方经济学家主要是从科斯所强调的交易成本的角度来分析企业的性质的。 交易成本，简言之是为了交换活动而耗费的成本，即为了达成协议或完成交易所需耗费的经济资源。 在信息不完备的条件下，受主客观因素的影响，欲使交易符合双方当事人的利益，交易合同就变得十分复杂，为追求一个完备合约，势必增加相应的费用。于是，由于市场合同的高费用而使一些交易采用企业内部交易方式。市场和企业是资源配置的两种可互相替代的手段。它们之间的不同表现在：在市场上，资源的配置由价格机制调节；在企业内，资源的配置则通过企业管理当局的管理协调完成。从资源配置的效率出发，为了节约交易成本，有些交易通过市场完成，有些交易在企业内完成，选择在哪里完成，依赖于市场定价的成本与企业的组织成本之间的平衡关系。 综上，企业的显著标志在于：它是价格机制的替代物，是一种替代市场进行资源配置的组织。 企业理论是新制度经济学的重要理论之一。科斯最早建立了新制度经济学的企业理论，他认为，企业是价格机制的替代物。沿着科斯的思路，张五常教授提出，企业是合约选择的一种形式；威廉姆逊则认为，企业是一种科层组织。20世纪70-80年代以后，经济学家们进一步分析了影响交易成本的具体因素，他们认为，企业是不完全合约的产物。这些研究使企业理论渐臻完善。谢谢观赏！