南京新街口百货商店股份有限公司内控规范实施工作方案一、公司基本情况介绍1、公司概况南京新街口百货商店股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为南京新街口百货商店，成立于1991年5月14日，1992年4月29日，经南京市经济体制改革委员会宁体改字（92）035号文批准，改组成南京新街口百货商店股份有限公司，1993年9月，公司经中国证监会证监发字199353号文批准向社会公开发行3,000万股普通股，并于1993年10月18日在上海证券交易所上市，股票代码：600682，股票简称：南京新百，公司注册资本：35832.1685万元。公司营业执照注册号为：320100000005754,，法定代表人：杨怀珍。公司经营范围许可经营项目：预包装食品、散装食品（炒货、蜜饯、糕点、茶叶）、保健食品、冷热饮品销售；中餐制售；影像制品、卷烟、雪茄烟、烟丝、罚没国外烟草制品销售。一般经营项目：百货、化妆品、纺织品、针织品、服装、鞋帽、眼镜（不含角膜接触镜及护理液）、钟表、玉器、珠宝、金银制品、乐器、体育用品、文化办公用品、五金交电、电脑软、硬件及耗材、照相器材、电器机械及器材、普通机械、电子产品及通信设备、工艺美术品、自行车、电动车、汽车配件、化工产品、劳保用品、金属材料、木材、建筑材料、橡胶及制品、汽车（不含小轿车）销售；设计、制作、代理、发布国内各类广告（凭许可经营除外）；房屋销售、租赁；物业管理；经营各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；停车场服务；儿童室内软体游乐场。2、组织架构公司根据中华人民共和国公司法等有关法律和经营管理需要建立了较为完善的组织构架，详见下图：12）3、公司控股公司和参股公司名称类型业务性质注册资本（万元）持股比例（%）南京新百药业有限公司全资子公司有限公司4,785100%南京新百房地产开发有限全资子公司有限公司公司盐城新国房地产开发有限全资子公司有限公司公司9,0004,000100%100%南京继航贸易有限公司全资子公司有限公司7,656100%芜湖南京新百大厦有限公控股子公司有限公司司南京东方商城有限责任公全资子公司有限公司司（托管阶段）6,00024,60070%100%南京证券有限责任公司上海德汇集团有限公司参股公司参股公司有限公司有限公司187,90021,0001.71%17.14%二、实施内部控制工作的组织保障和宣传培训本公司遵循依法、合规、稳健经营的指导思想，在努力发展各项业务的同时，注重内部控制体系的建立和健全。本公司聘请了第三方咨询机构，（以下简称“咨询机构”依据企业内部控制基本规范等法律法规，制定了内部控制的目标和原则，建立了由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的内部控制体系。结合本公司的资产结构、经营方式和业务特点，建立了较为完善的董事会、监事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，以及权责清晰、分工明确、各司其职、各管理中心以及全体员工共同参与的内部控制管理架构。（此项工作已纳入到2012年度预算中）为全面贯彻实施企业内部控制基本规范，本公司拟订了以下内控规范实施工作方案：1、组织保障（1）领导小组公司成立了以董事长为第一责任人的内部控制实施规范工作领导小组（以下简称“内控领导小组”），组长由董事长杨怀珍女士担任，副组长由公司党委书记陶佩芬女士、总裁傅敦汛先生担任，成员由总裁室高管组成。3内控领导小组的职责为：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等工作。（2）工作小组内控领导小组下设工作小组，组长由副总裁、董事会秘书潘利建先生担任，副组长由副总裁陈永刚先生、财务总监张俊先生担任，成员由内控相关管理中心负责人组成。工作小组职责为：具体落实内控领导小组的工作方案和决定，协调及配合咨询机构的工作，定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况，负责与监管机关及审计机构的联系和沟通，协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行。2、宣传、学习培训2011年，公司就已进行了内部控制制度的梳理和制订，并完成了大量的前期准备工作。2012年2月底，为全面推进内部控制规范实施工作，公司又组织召开了宣传动员大会以及内控培训大会，召集公司各管理中心、分子公司相关领导以及管理人员参加宣传动员大会和内控专题培训会议，根据企业内部控制基本规范及相关配套指引进行精讲细解，提高公司全体员工对企业实施内部控制规范意义的认知和认同，创建了一个有利于内部控制建立和运行的良好环境。同时要求各管理中心、分子公司负责人认真自学，同时组织好各单位内部的学习，为全面贯彻和实施内控规范打下坚实基础。三、内部控制建设工作计划公司的内部控制建设主要为制度建设和实施推进两个阶段的工作，具体内容如下：（一）已初步完成内控制度的建设工作1、内部调研、梳理阶段2011年3月-6月，通过调研、访谈等手段，对公司现行的管理机构、岗位设置、岗位职责，以及现有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查和分析，充分了解公司的整体业务流程，梳理公司现有业务流程中存在的风险点，经与相关领导和业务人员进行充分沟通后，整理并编制内部控制风险清单。2、查找内部控制缺陷2011年3月-6月，按照企业内部控制基本规范及配套指引的相关规定，对公司的组织架构、岗位设置、岗位分工和职责实施情况进行全面分析和梳理，对公司现有的内部控制制度进行评估，评估现有的内控该制度是否有效，以及在保证制度设计有效的前提下，内控制度是否得到有效执行。通过测试、抽样和比较分析等方法，收集证据，查找缺陷，界定缺陷类型，分析缺陷的性质和产生的原因。43、制定内部控制缺陷整改方案2011年5月-8月，基于公司整体内控制度体系和流程的构建，在风险识别和风险分析的基础上，确定内控缺陷的重要性程度，区分设计缺陷和运行有效性缺陷，针对不同的内控缺陷类型，判断风险可能给公司带来的影响和后果，制定内控缺陷整改方案，并上报内控领导小组审核。4、初步完成了公司组织架构的设计公司于2011年11月初步完成了组织架构的设计和调整、制订了公司内控制度和相关流程。（二）2012年推进内控实施工作计划1、确定内部控制实施的范围组织范围。公司内部控制实施范围涵盖公司本部以及公司所有的分、子公司；重要业务流程范围。包括内部环境管理、信息管理、人力资源管理、财务管理、资金管理，预算管理、招投标管理等。对纳入实施范围的公司各管理中心、分、子公司进行风险评估、梳理，编制风险清单。2、落实内部控制缺陷整改工作2011年5月-2012年6月，由公司内控领导小组部署整改工作，落实整改措施，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施。对内控缺陷整改进程进行跟踪，对内控缺陷整改结果进行监督检查，并将整改执行情况向公司内控领导小组和公司董事会报告，推动并监督整改工作的有效执行。3、检查整改效果2012年9月，对公司内部控制缺陷的整改情况进行检查复核，判断整改效果。对落实不到位的单位在公司内进行通报，督促进一步地整改，并跟踪整改结果。根据风险清单和各项内控文档等资料，编制内部控制手册，以记录关键性的内部控制活动等，从而确保及时总结内部控制经验，有效促进内部控制长效机制的建立。4、按照要求披露内控实施工作情况2012年6月底前，根据公司内控建设的实际进展情况，形成内控实施情况的专项报告，按监管要求披露相关内部控制的进展情况并报送江苏证监局。四、内部控制自我评价工作计划公司内控领导小组定期或不定期的组织内部审计中心对各管理中心和分子公司内部控制设计与运行情况的有效性进行全面评价，形成书面报告，提出对内部控制的改进和实施意见，并跟踪落实。5（一）编制自我评价工作计划2012年9月，开始内部控制自我评价工作，按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关要求和规定，结合公司的实际情况，编制公司内控自我评价工作计划，确定评价工作的具体时间表和人员分工。组建内控自我评价工作小组（以下简称“内控评价组”）具体实施评价工作。（二）确定内部控制缺陷的评价标准2012年9月10月，编制内控自评工作的制度，明确内控缺陷的评价标准、评价程序、评价工具、评价要求及评价工作底稿等内容。内控缺陷的评价标准应包括定性指标及定量指标，明确区分财务相关与非财务相关的内部控制，以及缺陷的级别，将缺陷分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。（三）组织实施自我评价工作2012年9月10月，内控评价组对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。（四）、对发现的缺陷进行评价2012年10月12月，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单。督促各单位落实整改，并以适当形式向内控领导小组和董事会报告。（五）编制内部控制自我评价报告2013年1月3月，根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照企业内部控制基本规范及配套指引的要求编制内部控制自我评价报告。6、内部控制自我评价报告经董事会审议通过后，在2012年年报披露的同时披露年度内控自我评价报告。五、内部控制审计工作计划1、确定将聘请内部控制审计的会计师事务所对公司以2012年12月31日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。2、在2012年年报披露的同时披露年度内控审计报告.南京新街口百货商店股份有限公司2012年3月31日6