第六章第六章 国际货款收付国际货款收付支付工具支付工具票据票据支付方式支付方式l汇付汇付l托收托收l信用证信用证 合同中的支付条款合同中的支付条款2024/8/51国际货款收付自动保存的一、票据一、票据票据的含义票据的含义：l以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可流约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。通转让的证券。票据的分类：票据的分类：l汇票汇票l本票本票l支票支票第一节第一节 支付工具支付工具2024/8/52国际货款收付自动保存的票据的特性票据的特性流通转让性（其转让无须通知债务人、视同现流通转让性（其转让无须通知债务人、视同现金）金）无因性（持票人不必向债务人陈述或证明票据无因性（持票人不必向债务人陈述或证明票据产生或转让的原因）产生或转让的原因）文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履行付款义务）行付款义务）要式性（票据的形式、内容以及票据行为必须要式性（票据的形式、内容以及票据行为必须符合票据法的规定符合票据法的规定 ）2024/8/53国际货款收付自动保存的二、汇票二、汇票（Bill of exchangeBill of exchange，DraftDraft或或或或BillBill）1、定义定义我我国国票票据据法法：“汇汇票票是是出出票票人人签签发发的的，委委托托付付款款人人在在见见票票时时或或者者在在指指定定日日期期无无条条件件支支付付确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。”英英国国票票据据法法：“汇汇票票是是由由一一人人签签发发的的给给另另一一人人的的无无条条件件书书面面命命令令，要要求求受受票票人人见见票票时时或或于于未未来来某某一一规规定定的的或或可可以以确确定定的的时时间间，将将一一定定金金额额的的款款项项支支付付给给某某一一特特定定的的人人或或其其指指定定人人，或持票人。或持票人。”2024/8/54国际货款收付自动保存的2、汇票的基本当事人、汇票的基本当事人出票人出票人(Drawer)l签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。受票人受票人(Drawee)l又又称称付付款款人人(Payer)，接接受受支支付付命命令令，向向持持票票人人付付款款。在进出口业务中，通常是进口商或其指定的银行。在进出口业务中，通常是进口商或其指定的银行。受款人受款人(Payee)l即即受受领领汇汇票票所所规规定定金金额额的的人人，也也称称收收款款人人，在在进进出出口口业务中，通常是出口商或其指定的银行。业务中，通常是出口商或其指定的银行。2024/8/55国际货款收付自动保存的3、内容、内容根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇票必须具备的内容，即汇票的定了汇票必须具备的内容，即汇票的要项要项，如，如果要项不具备，受票人有权拒绝付款。果要项不具备，受票人有权拒绝付款。汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：表明表明“汇票汇票”的字样、的字样、无条件支付的委托、无条件支付的委托、确定的金额、确定的金额、付款人名称、付款人名称、收款人名称收款人名称、出票日期、出票日期、出票人签章出票人签章付款时间付款时间付款地点付款地点出票地点出票地点2024/8/56国际货款收付自动保存的收款人收款人“汇票抬头汇票抬头”的写法的写法限制性抬头限制性抬头限制性抬头限制性抬头l lPay Co. onlyPay Co. only；Pay Co. not transferablePay Co. not transferable，l l不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。指示性抬头指示性抬头指示性抬头指示性抬头l lPay Co. or order /Pay to the order ofCo.Pay Co. or order /Pay to the order ofCo.l l这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。持票人或来人抬头持票人或来人抬头持票人或来人抬头持票人或来人抬头l lPay bearerPay bearer；Pay holderPay holderl l这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。2024/8/57国际货款收付自动保存的付款时间的规定方法付款时间的规定方法见票即付（见票即付（at sight） 定日付款（定日付款（如：如：on Dec. 31, 2003;）见票后定期付款见票后定期付款l如：如：at 30 days after sight; at one month after sight;出票后定期付款（出票后定期付款（ at 45 days after date ; ）提单日后定期付款提单日后定期付款（at 60 days after date of B/L）l如：见票后如：见票后30天付款；天付款；l9月月15日出票，日出票，9月月25日见票，付款日为日见票，付款日为10月月25日；日；2024/8/58国际货款收付自动保存的4、汇票的种类、汇票的种类 按付款时间不同，分为即期汇票（按付款时间不同，分为即期汇票（ sight bill; demand draft）和远期汇票（）和远期汇票（ time bill; usance bill ）按出票人不同，按出票人不同，分为银行汇票（分为银行汇票（bankers draft和商业汇票（和商业汇票（commercial draft）l银行汇票（bankers draft）是出票人和付款人均为银行的汇票。l商业汇票（commercial draft）是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。2024/8/59国际货款收付自动保存的按是否随附货运单据，分为光票（按是否随附货运单据，分为光票（clean bill）和跟）和跟单汇票（单汇票（documentary bill） 跟跟单单汇汇票票又又称称信信用用汇汇票票、押押汇汇汇汇票票，是是指指附附有有运运输输单单据据的的汇汇票票，如如提提单单、仓仓单单、保保险险单单、装装箱箱单单、商商业业发发票票等等单单据，其付款以附交单据为条件。据，其付款以附交单据为条件。按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（汇票。（指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。为。 ）l商业承兑汇票：是指由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业承兑汇票：是指由工商企业或个人承兑的远期汇票。l银行承兑汇票银行承兑汇票：通常由出口人签发，银行承兑的远期商：通常由出口人签发，银行承兑的远期商业汇票，银行因而成为主债务人，便于流通。业汇票，银行因而成为主债务人，便于流通。2024/8/510国际货款收付自动保存的5、汇票的使用、汇票的使用出票出票(Draw; Issue) ：提示提示(Presentation)/见票见票(Sight)：承兑承兑(Acceptance)付款付款(Payment)：指付款人向持票人支付汇票：指付款人向持票人支付汇票金额的行为。金额的行为。 背书背书拒付与追索拒付与追索2024/8/511国际货款收付自动保存的 制作汇票，并签字；制作汇票，并签字； 1） 出票出票 交付给收款人；交付给收款人； 出票是一种设立债权债务的行为，出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑或付款的责任，出票人在汇票得不到承兑或付款时，应当向持票人清偿被拒绝付款的汇票金额和自到期日/提示日至清偿日的利息及其他费用。国际货款收付自动保存的出票人签发汇票时，必须注意写明各项必备的内容出票人签发汇票时，必须注意写明各项必备的内容2024/8/513国际货款收付自动保存的2024/8/514国际货款收付自动保存的 2） 提示（提示（presentation) 出示汇票，要求付款或承兑（提示）出示汇票，要求付款或承兑（提示）持票人持票人付款人付款人 见票（见票（at sight）即期汇票：付款提示即期汇票：付款提示;远期汇票：远期汇票：承兑提示承兑提示承兑承兑付款提示付款提示;国际货款收付自动保存的3） 承兑（承兑（acceptance）含义：付款人承诺在汇票到期日付款的票据行为含义：付款人承诺在汇票到期日付款的票据行为承兑时间：承兑时间：3日内日内承兑方法：承兑方法： Accepted XXX（签名）（签名） Oct. 25th ,2003 承兑的作用：承兑的作用： 付款人付款人承兑承兑承兑人（主债务人）承兑人（主债务人）国际货款收付自动保存的4） 付款（付款（payment） 付款提示付款提示 持票人持票人 付款人付款人 按票款金额付款按票款金额付款持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人存查。国际货款收付自动保存的5）背背书书背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。l限制性背书：对被背书人的支付指示中有限制性词语。限制性背书：对被背书人的支付指示中有限制性词语。如如pay to Co. onlyl空白背书：不指定被背书人，可交付任何持票人。空白背书：不指定被背书人，可交付任何持票人。l特别背书：特别背书：记名背书记名背书，可再次背书转让。，可再次背书转让。 如：如： pay to the order of C B Co. XXX Oct. 15th, 2003前手（背书人、出让人）、后手（被背书人、受前手（背书人、出让人）、后手（被背书人、受让人）和贴现让人）和贴现l前手对后手附有保证汇票必然会被承兑或付款的责任前手对后手附有保证汇票必然会被承兑或付款的责任2024/8/518国际货款收付自动保存的 拒绝承兑拒绝承兑6） 拒付（拒付（dishonor） 拒绝付款拒绝付款按按我我国国票票据据法法的的规规定定，付付款款人人或或承承兑兑人人拒拒付付时时，必必须须出出具具拒拒绝绝证证明明或或退退票票理理由由书书。未未出出具具的的应应当当承承担担由由此此产产生生的的民民事事责责任任。此此外外我我国国票票据据法法还还规规定定，因因付付款款人人死死亡亡、逃逃匿匿或或其其他他原原因因不不能能取取得得拒拒付付证证明明而而取取得得的的其其他他相相关关证证明明（如如医医院院的的死死亡亡证证明明、司司法法机机关关的的逃逃匿匿的的证明、工商局的处罚决定等）也可作为拒付证明。证明、工商局的处罚决定等）也可作为拒付证明。国际货款收付自动保存的7） 追索（追索（Recourse）如：如：A（出票人）（出票人）BCD(持票人持票人) P(付付款款人人) 按国际通行规则，持票人进行追索时，应书面按国际通行规则，持票人进行追索时，应书面通知其前手，并提供拒付证明或退票理由书。通知其前手，并提供拒付证明或退票理由书。持票人不能出示拒绝证明将丧失对其前手的追持票人不能出示拒绝证明将丧失对其前手的追索权。索权。 国际货款收付自动保存的案例案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？将如何依法判决？理由何在？ 2024/8/521国际货款收付自动保存的案例分析案例分析 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。则另案处理。2、理由：（、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。辩乙的理由抗辩丙。2024/8/522国际货款收付自动保存的二、本票（二、本票（promissory note）1、定义：、定义： 我我国国票票据据法法：“本本票票是是出出票票人人签签发发的的，承承诺诺自自已已在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者持持票票人人的的票票据据。本本法法所所称称的的本票，是指银行本票。本票，是指银行本票。”2024/8/523国际货款收付自动保存的2、本票的种类、本票的种类银行本票银行本票-由银行签发的。由银行签发的。l银行本票都是即期的；银行本票都是即期的；l我国票据法只承认银行本票；我国票据法只承认银行本票；一般本票一般本票/商业本票商业本票-由工商企业或个人签发的。由工商企业或个人签发的。l分为即期和远期；分为即期和远期；l远期本票付款期限的规定与汇票相同；远期本票付款期限的规定与汇票相同；国际货款收付自动保存的3、本票的内容、本票的内容 本票字样、无条件的支付本票字样、无条件的支付承诺承诺、确定的金额、确定的金额、 收款人的名称、出票日期、出票人签字收款人的名称、出票日期、出票人签字4、本票与汇票的区别l当事人l份数l承兑手续l付款责任2024/8/525国际货款收付自动保存的三、支票三、支票(check )1、我国、我国票据法票据法定义：定义： 支支票票是是出出票票人人签签发发，委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行或或者者其其他他金金融融机机构构在在见见票票时时无无条条件件支支付确定的金额给付确定的金额给收款人或者持票人收款人或者持票人的票据。的票据。l 2、内容：支票字样、无条件的支付委托、内容：支票字样、无条件的支付委托、确定的金额确定的金额(空头支票空头支票)、付款人的名称、出、付款人的名称、出票日期、出票人签章票日期、出票人签章2024/8/526国际货款收付自动保存的3、支票的种类、支票的种类l我国票据法规定：我国票据法规定： 普通支票：普通支票： 现金支票：现金支票：只能用于支取现金。只能用于支取现金。 转帐支票：转帐支票：只能用于转帐，不得提取现金。只能用于转帐，不得提取现金。l 划线支票（左上角化两道平行线）划线支票（左上角化两道平行线） 未划线支票未划线支票l 保付支票（经付款银行加保付字样并签字）保付支票（经付款银行加保付字样并签字） 2024/8/527国际货款收付自动保存的4、支票与汇票、本票的区别l 当事人l 证券的性质（委托支付和自付证券）l 到期日l 承兑l 出票人与付款人的关系2024/8/528国际货款收付自动保存的2024/8/529国际货款收付自动保存的含义：含义：l又称汇款。又称汇款。进口人（付款人）通过银行将货进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。款交付给出口人（收款人）。汇付方式的种类汇付方式的种类l电汇（电汇（T/T）、信汇（）、信汇（M/T）和票汇（）和票汇（D/D）一、一、汇付（汇付（Remittance）的含义及种类）的含义及种类 第二节第二节 支付方式（一）支付方式（一）汇付汇付2024/8/530国际货款收付自动保存的 二、汇付方式的当事人l汇款人（remitter） - 进口方l收款人（payee）- 出口方l汇出行（remitting bank）- 进口地的银行l汇入行（paying bank）- 出口地的银行2024/8/531国际货款收付自动保存的三、汇付方式的业务程序（信汇和电汇）三、汇付方式的业务程序（信汇和电汇）汇款人汇款人进口方进口方收款人收款人出口方出口方汇入行汇入行出口地银行出口地银行汇出行汇出行进口地银行进口地银行装装 运运 货货 物物（寄单据）（寄单据）汇汇款款申申请请货货款款汇汇费费付款委托书付款委托书(航寄或电讯）航寄或电讯）汇汇款款通通知知货货款款付讫通知付讫通知凭单付汇2024/8/532国际货款收付自动保存的汇付方式的业务程序（票汇）汇付方式的业务程序（票汇）汇款人汇款人进口方进口方收款人收款人出口方出口方汇入行汇入行出口地银行出口地银行汇出行汇出行进口地银行进口地银行发货、寄单发货、寄单银银行行即即期期汇汇票票付付款款发付款指示发付款指示提提示示汇汇票票付付款款付讫通知付讫通知寄交银行汇票寄交银行汇票2024/8/533国际货款收付自动保存的五、汇付方式的性质及特点五、汇付方式的性质及特点采用顺汇法：资金流向与支付工具传递方向相采用顺汇法：资金流向与支付工具传递方向相同。同。手续简单，花费少。手续简单，花费少。商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提供服务。风险负担及资金负担不平衡。供服务。风险负担及资金负担不平衡。l货到付款，卖方风险大，资金负担重；货到付款，卖方风险大，资金负担重；l预付货款，买方风险大，资金负担重。预付货款，买方风险大，资金负担重。适用范围适用范围买卖合同中明确规定具体方式和期限买卖合同中明确规定具体方式和期限2024/8/534国际货款收付自动保存的第三节第三节 支付方式（二）支付方式（二）托收托收一、托收一、托收（Collection）的含义及种类）的含义及种类 托收是国际结算中常见的一种结算方式，是出托收是国际结算中常见的一种结算方式，是出口方口方委托委托银行向进口方银行向进口方收款收款的一种做法。的一种做法。l光票托收是指光票托收是指不附有商业单据不附有商业单据的的金融单据金融单据的托收；的托收； 附带金融单据的商业单据的托收附带金融单据的商业单据的托收；l跟单托收是指跟单托收是指 （不附有金融单据的）商业单据（不附有金融单据的）商业单据 的托收的托收2024/8/535国际货款收付自动保存的二、跟单托收的当事人二、跟单托收的当事人 委托人（委托人（Principal）：开出汇票、委托银行向：开出汇票、委托银行向国外付款人代收货款的人，通常为出口商。国外付款人代收货款的人，通常为出口商。托收行（托收行（Remitting Bank）：接受出口商委托，：接受出口商委托，代为收款的出口地银行。代为收款的出口地银行。代收行（代收行（Collecting Bank）：接受托收行的委：接受托收行的委托，向付款人收取货款的进口地银行。托，向付款人收取货款的进口地银行。付款人（付款人（Payer或或Drawee），汇票上的付款人），汇票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常为进（受票人），也就是托收的付款人，通常为进口商。口商。提示行提示行和和需要时的代理需要时的代理2024/8/536国际货款收付自动保存的三、托收的国际惯例三、托收的国际惯例 1958年草拟年草拟商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。其后几经修改，并建议各国银行采用。其后几经修改，改名为改名为托收统一规则托收统一规则，现行的版本，现行的版本于于1996年开始实施，即国际商会第年开始实施，即国际商会第522号出版物。我国银行在办理托收业务时，号出版物。我国银行在办理托收业务时，一般也参照此规则的解释办理。一般也参照此规则的解释办理。 2024/8/537国际货款收付自动保存的四、跟单托收的种类四、跟单托收的种类和程序和程序1、付款交单（、付款交单（D/P）：出口商的交单以进口商）：出口商的交单以进口商的付款为条件，即进口商一定要履行了付款的付款为条件，即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据。义务之后才能取得货运单据。 l即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight） l远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight） 2、承兑交单（、承兑交单（D/A）：出口商的交单以进口商）：出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，进口商在汇票到期时在汇票上承兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款义务。才履行付款义务。 2024/8/538国际货款收付自动保存的付款交单付款交单（D/P）业务程序业务程序交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能取得单据，分为即期取得单据，分为即期D/P和远期和远期D/P。委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同发运货物、取得单据发运货物、取得单据开开立立跟跟单单汇汇票票、托托收收申申请请委托书、跟单汇票委托书、跟单汇票提提示示付付款款或或承承兑兑付付款款交交单单收妥通知，办理转帐收妥通知，办理转帐交交款款2024/8/539国际货款收付自动保存的承兑交单承兑交单（D/A）及其业务程序及其业务程序交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未付款就能取得单据。付款就能取得单据。（出口人）（出口人）（进口人）（进口人）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同发运货物、取得单据发运货物、取得单据开开立立跟跟单单汇汇票票、托托收收申申请请委托书、寄交跟单汇票委托书、寄交跟单汇票提提示示承承兑兑承承兑兑交交单单收妥通知，办理转帐收妥通知，办理转帐交交款款到到期期付付款款2024/8/540国际货款收付自动保存的即期即期D/P:l 立即立即 立即立即l见票见票-付款付款-取单；取单；远期远期D/P:l 立即立即 XX天后天后 立即立即l见票见票-承兑承兑-付款付款-取单；取单；D/A：l 立即立即 立即立即 XX天后天后l见票见票-承兑承兑-取单取单-付款；付款；国际货款收付自动保存的五、跟单托收的性质及特点五、跟单托收的性质及特点采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相反相反商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务，而不承担任何付款保证。买卖双方互供服务，而不承担任何付款保证。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。不信任情况下，交易无法达成。托收方式的利弊托收方式的利弊2024/8/542国际货款收付自动保存的六、跟单托收注意事项六、跟单托收注意事项出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收时，应注意以下问题：时，应注意以下问题：l认真考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使认真考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使用用D/A。l掌握进口国的有关规定。掌握进口国的有关规定。l争取以争取以CIF或或CIP条件成交，出口商自己办保险。条件成交，出口商自己办保险。l代收行一般不能由进口人指定。代收行一般不能由进口人指定。l运输单据要做成空白抬头并加背书。运输单据要做成空白抬头并加背书。2024/8/543国际货款收付自动保存的七、跟单托收方式下的资金融通七、跟单托收方式下的资金融通托收出口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立托收出口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。的跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。l实质是一种抵押贷款。实质是一种抵押贷款。l托收银行承担的风险较大。托收银行承担的风险较大。凭信托收据借单（进口押汇）：代收银行给予进口人凭信托收据借单（进口押汇）：代收银行给予进口人凭信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式。凭信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式。l实质是进口商借单提货。实质是进口商借单提货。l代收银行风险较大，需负全责，要代收银行风险较大，需负全责，要进口人进口人提供足够提供足够的抵押。的抵押。l关于关于D/P/T/R方式与方式与D/A：lD/P.T/R：远期付款交单凭信托收据借单方式。：远期付款交单凭信托收据借单方式。2024/8/544国际货款收付自动保存的案例案例某年某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000，托收行，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口天后委托人声称进口商要求托收将商要求托收将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，最后托收行按委托人的要求发出了修改指令，最后托收行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月月19日委托日委托行收到代收行寄回的单据发现行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。理睬。货款始终没有着落。 2024/8/545国际货款收付自动保存的案例分析案例分析1、对托收的商业信用性质的把握。根据、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统托收统一规则一规则（URC522）的有关规定：只要委托人）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对、对D/A与与D/P之间的法律风险的区分。承兑交之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。货款与财务的双重损失。 2024/8/546国际货款收付自动保存的第四节第四节 支付方式（三）支付方式（三）信用证信用证一、含义及作用一、含义及作用p UCP500 Art.2：信用证意指一项约定，不论如何命名：信用证意指一项约定，不论如何命名或描述，系指一家银行（或描述，系指一家银行（开证行开证行）应客户（）应客户（申请人申请人）的）的要求和指示或以其自身的名义，在要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的与信用证条款相符的条件条件下，凭规定的单据：下，凭规定的单据： i向第三者（受益人）或其指定人付款向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支，或承兑并支付受益人出具的汇票，或付受益人出具的汇票，或 ii授权另一家银行付款授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或承兑并支付该汇票， iii授权另一家银行授权另一家银行议付议付。 p作用：提供贸易安全保障和提供资金融通作用：提供贸易安全保障和提供资金融通2024/8/547国际货款收付自动保存的二、信用证当事人二、信用证当事人L/C业务涉及当事业务涉及当事人：人：l开证申请人：一般为进口人。开证申请人：一般为进口人。l开证行：开立信用证的银行，一般为进口地开证行：开立信用证的银行，一般为进口地银行。银行。l通知行：将信用证通知给受益人的银行，一通知行：将信用证通知给受益人的银行，一般是出口地银行。般是出口地银行。l受益人：使用信用证的人，一般为出口人。受益人：使用信用证的人，一般为出口人。2024/8/548国际货款收付自动保存的l付款行：付款或承兑受益人出具的汇票的银付款行：付款或承兑受益人出具的汇票的银行。一般为开证行。也可指定代付行代付。行。一般为开证行。也可指定代付行代付。l议付行：买入受益人开立汇票及议付行：买入受益人开立汇票及/或单据的或单据的银行。在我国出口业务中，通知行为议付行银行。在我国出口业务中，通知行为议付行的较多的较多l偿付行：代开证行向议付行或代付行清偿垫偿付行：代开证行向议付行或代付行清偿垫款的银行。款的银行。l保兑行：在信用证上加具保兑的银行。保兑行：在信用证上加具保兑的银行。2024/8/549国际货款收付自动保存的三、信用证的业务流程（以即期不可三、信用证的业务流程（以即期不可撤消跟单议付撤消跟单议付L/C为例为例）开证申请人开证申请人(进口方进口方)受受 益益 人人(出口方出口方)通知行通知行开证行开证行1贸易合同贸易合同2开开证证申申请请11货货款款3开立开立L/C4通通知知信信用用证证付款行付款行5审证后审证后发货发货议付行议付行6单单据据（交交单单）7货货款款（议议付付）8单据（索偿单据（索偿)9货款（偿付）货款（偿付）10单单据据2024/8/550国际货款收付自动保存的四、信用证的内容之一：关于四、信用证的内容之一：关于L/C本本身的说明身的说明L/C的类型、号码（的类型、号码（Number）开证日期（开证日期（Date of issue）和开证金额）和开证金额有效期和到期地点（有效期和到期地点（Expiry date and place）开证行（开证行（Issuing / Opening bank）通知行（通知行（Advising / Notifying bank）开证申请人（开证申请人（Applicant）受益人（受益人（Beneficiary） 必须记载的当事人2024/8/551国际货款收付自动保存的信用证内容之二：信用证内容之二：关于汇票与单据的说明关于汇票与单据的说明汇票：汇票：l出票人（出票人（Drawer）、受票人（）、受票人（Drawee）l付款期限（付款期限（Tenor）l出票条款（出票条款（ Drawn clause ）单据（种类、份数和具体要求）单据（种类、份数和具体要求）l商业发票（商业发票（Commercial Invoice）l提单（提单（Bill of Lading）、保险单（）、保险单（ Insurance Policy）l检验证书、产地证（产地证（Certificate of Origin）l其他单据如装箱单等其他单据如装箱单等交单期限交单期限2024/8/552国际货款收付自动保存的信用证内容之三：关于货物与运输的信用证内容之三：关于货物与运输的说明说明货物货物l品名、货号和规格品名、货号和规格l数量和包装数量和包装装运与保险条款装运与保险条款l装货港、卸货港或目的地装货港、卸货港或目的地l装运期限装运期限l可否分批可否分批l可否转船可否转船lCIF下保险要求下保险要求2024/8/553国际货款收付自动保存的信用证的内容之四：关于其他条款的信用证的内容之四：关于其他条款的说明说明对对交单期交单期的说明的说明开证行对议付行的指示开证行对议付行的指示开证行付款保证及惯例适用条款开证行付款保证及惯例适用条款开证行签字开证行签字2024/8/554国际货款收付自动保存的五、跟单信用证统一惯例 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.500 1929/74，1933/82，1951/151，1962/222，1974/290，1983/400，1993/500 , 2006/ 6002024/8/555国际货款收付自动保存的六、信用证的特点六、信用证的特点开证行承担第一性的付款责任开证行承担第一性的付款责任l开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义务，其付款责任是第一性的、独立的。务，其付款责任是第一性的、独立的。信用证是一项独立的文件信用证是一项独立的文件l信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。l合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务l信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。l银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付款的前提。即要求作为付款的前提。即要求“单证一致单证一致”、“单单一致单单一致”。2024/8/556国际货款收付自动保存的案例案例 我某公司以我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为同的签订日期为6月月2日。到日。到6月月28日由日本东京银日由日本东京银行开来了不可撤消即期行开来了不可撤消即期L/C，金额为，金额为XX万日元，万日元，证中规定装船期为证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于行。我中国银行收证后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？倒闭。在此情况下，我方因如何处理？ 2024/8/557国际货款收付自动保存的案例分析案例分析由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。以办理出口手续，将货物出口。理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。款责任。因此，我方应在因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。向花旗银行索偿。2024/8/558国际货款收付自动保存的案例案例 日本某银行应当地客户的要求开立了一份不日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付可撤消的自由议付L/C，出口地为上海，证中规，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？此为理由拒绝退款？2024/8/559国际货款收付自动保存的案例分析案例分析不能拒绝退款。不能拒绝退款。理由：（理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。证行并未将单据交给开证人。所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。退款给开证行。2024/8/560国际货款收付自动保存的七、信用证的类型（一）七、信用证的类型（一）是否随附货运单据是否随附货运单据 光票信用证光票信用证 clean credit 跟单信用证跟单信用证 documentary credit可否撤销 （事关事关开证行的保证责任和受益人的保障开证行的保证责任和受益人的保障）l不可撤消不可撤消L/C( Irrevocable Credit)：未经受益人同意，开证：未经受益人同意，开证行不得随意修改、取消信用证。行不得随意修改、取消信用证。l可撤消可撤消L/C( revocable Credit )：指开证行可以不经过受益：指开证行可以不经过受益人同意而随时修改或取消信用证人同意而随时修改或取消信用证保兑信用证保兑信用证 confirmed L/C 非保兑信用证非保兑信用证 unconfirmed L/C 2024/8/561国际货款收付自动保存的议付（议付（Negotiation;Negotiable)L/C: 凡是开证行允许受益人向某一指定银行或任何银凡是开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行议付的信用证，称为议付信用证。行议付的信用证，称为议付信用证。l分为公开分为公开(自由自由)议付议付L/C（指开证行对愿意指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普遍办理议付的任何银行作公开议付邀请和普遍付款承诺的信用证付款承诺的信用证）和）和限制议付限制议付L/C（指开（指开证行指定某一银行进行议付的信用证。）证行指定某一银行进行议付的信用证。）l议付行有权对受益人行使追索权议付行有权对受益人行使追索权。 2024/8/562国际货款收付自动保存的即期即期L/C（sight）、远期）、远期L/C（time L/C ）l收到符合信用证的汇票收到符合信用证的汇票/单据后，即予付款。单据后，即予付款。l即期付款信用证即期付款信用证l即期议付信用证即期议付信用证l收到符合信用证的汇票收到符合信用证的汇票/单据后，单据后，在规定的期限内在规定的期限内保证付款的信用证保证付款的信用证l银行承兑远期信用证（以开证行或其指定银行作银行承兑远期信用证（以开证行或其指定银行作为远期汇票付款人的信用证）为远期汇票付款人的信用证）l延期付款信用证延期付款信用证l假远期信用证（远期汇票即期付款）假远期信用证（远期汇票即期付款）2024/8/563国际货款收付自动保存的信用证的类型（二）信用证的类型（二）可转让可转让L/C（transferable ）只能转让一次）只能转让一次l受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三方受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三方（第二受益人）使用的信用证。（第二受益人）使用的信用证。l允许分批装运信用证可同时转让给几个第二受益人。允许分批装运信用证可同时转让给几个第二受益人。l对买方有一定风险。（第二受益人、货物）对买方有一定风险。（第二受益人、货物）对背信用证（对背信用证（back to back credit）l又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行 或其或其他银行他银行 以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。原证项下的款项来偿付对背信用证开证行已垫付的资原证项下的款项来偿付对背信用证开证行已垫付的资金。（原证作抵押，交纳一定的押金或担保）金。（原证作抵押，交纳一定的押金或担保）l修改比较困难，需要的时间也长修改比较困难，需要的时间也长2024/8/564国际货款收付自动保存的循环循环L/C（revolving ）（）（货物大宗单一、定期分货物大宗单一、定期分批供应、分批支款的长期合同批供应、分批支款的长期合同）l受益人在一定时间内利用完信用证规定金额后，能受益人在一定时间内利用完信用证规定金额后，能够重新恢复原金额并再度使用的信用证。直至达到够重新恢复原金额并再度使用的信用证。直至达到该证规定次数或累计总金额用完为止。该证规定次数或累计总金额用完为止。wl分自动循环、半自动循环、非自动循环三种。分自动循环、半自动循环、非自动循环三种。对开对开L/C（reciprocal ）l在易货交易或来料加工业务中，进出口双方相互开在易货交易或来料加工业务中，进出口双方相互开立信用证。即受益人和申请人相互对换。立信用证。即受益人和申请人相互对换。l两证金额可以相等，也可以不等。两证可同时生效，两证金额可以相等，也可以不等。两证可同时生效，也可以先后生效。也可以先后生效。2024/8/565国际货款收付自动保存的备用信用证 ( Standby Letter of Credit )。l 又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的银行保证书。 l 备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人未履行其义务时即由开证行付款(汇票和拒付声明书)。 l 备用信用证一般用在投标、还款或履约保证 、预付货款和赊销以及买卖合同下货款的支付等业务中 。l “UCP500”同样适用于备用信用证。 “ISP98”是专门针对备用信用证的国际商会590号出版物 2024/8/566国际货款收付自动保存的信用证业务中的风险信用证业务中的风险进口方的风险：假单据、单货不符进口方的风险：假单据、单货不符出口方的风险：出口方的风险：L/C中设有中设有陷阱条款陷阱条款2024/8/567国际货款收付自动保存的案例（进口风险）案例（进口风险） 国内国内A公司与外商签定了一笔进口钢公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值为材的合同，货物价值为504万美元，合同万美元，合同规定以信用证方式结算。规定以信用证方式结算。 A公司依约对外开出信用证后，在信公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。核无不符点，开证行对外承兑。 2024/8/568国际货款收付自动保存的案例（续）案例（续） A公司坐等一个多月，货物依然未到，公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日未反馈回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。此时信有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，在承兑到期日对外付款，A公司损失惨重。公司损失惨重。2024/8/569国际货款收付自动保存的案例分析案例分析 这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。 1 1核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商品。品。 首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要求客户在装船之后一定时间（如求客户在装船之后一定时间（如2424小时）内小时）内发送装发送装船通知，列明提单号码、装卸港、装船日期、货名、船通知，列明提单号码、装卸港、装船日期、货名、装运数量等内容，以便通过相应机构查询船踪，确装运数量等内容，以便通过相应机构查询船踪，确定提单内容的真实性。定提单内容的真实性。一旦查得提单有诈，即可认一旦查得提单有诈，即可认真审单以合理拒付。即使单据不存在不符点，也可真审单以合理拒付。即使单据不存在不符点，也可寻求司法救济。寻求司法救济。应用信用证欺诈例外原则，应用信用证欺诈例外原则，在开证在开证行付款或承兑之前由法院止付信用证项下货款。行付款或承兑之前由法院止付信用证项下货款。2024/8/570国际货款收付自动保存的案例分析（续）案例分析（续）2 2规范好商品检验条款。规范好商品检验条款。 开证申请人在信用证项下付款赎单的开证申请人在信用证项下付款赎单的特点要求，在合同签定和申请出具信用特点要求，在合同签定和申请出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要求客户提交独立机构出具在信用证中要求客户提交独立机构出具的检验证书。如此可避免货物未装船或的检验证书。如此可避免货物未装船或装船货物的质量问题。装船货物的质量问题。如有必要，进口如有必要，进口商可派人到国外现场检验或监装货物。商可派人到国外现场检验或监装货物。2024/8/571国际货款收付自动保存的案例（出口风险）案例（出口风险）某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；检验； （2）货物只能待开证申请人指定船只并由开）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？不可以接受？ 2024/8/572国际货款收付自动保存的案例分析案例分析此为此为“软条款软条款”欺诈信用证，不可以接受。欺诈信用证，不可以接受。 “软条款软条款”是指可能导致开证行解除不可撤销是指可能导致开证行解除不可撤销信用证项下信用证项下付款责任的付款责任的条款。最典型和最多的条款。最典型和最多的形式是该信用证所规定的形式是该信用证所规定的某些单据被开证申请某些单据被开证申请人所控制。人所控制。从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。不可靠的。 2024/8/573国际货款收付自动保存的第五节第五节 不同结算方式的选择不同结算方式的选择客户信用客户信用l信用一般：跟单信用证方式信用一般：跟单信用证方式l信用较好：付款交单（信用较好：付款交单（D/P）方式）方式l企业内部之间：承兑交单（企业内部之间：承兑交单（D/A）方式和货到汇付）方式和货到汇付经营意图（支付条件仅次于价格条件）经营意图（支付条件仅次于价格条件）贸易术语（交货条件与所适用的结算方式）贸易术语（交货条件与所适用的结算方式）l跟单托收和跟单信用证适合于象征性交货的贸易术语跟单托收和跟单信用证适合于象征性交货的贸易术语lFOB、FCA下卖方很难控制货物，不宜采用托收下卖方很难控制货物，不宜采用托收运输单据运输单据l单据代表物权的象征，无单不能提货（提单）。单据代表物权的象征，无单不能提货（提单）。一一、应应予予考考虑虑的的因因素素2024/8/574国际货款收付自动保存的二、不同结算方式的结合使用二、不同结算方式的结合使用信用证与汇付结合信用证与汇付结合l余款用汇付结算余款用汇付结算(成交数量大、机动幅度较大的商品成交数量大、机动幅度较大的商品)。l定金（汇付）信用证结算（定金（汇付）信用证结算（特定商品或交易）特定商品或交易）信用证与托收（信用证与托收（D/P）结合）结合l签发两张汇票，一张光票（用于信用证），一张为跟单签发两张汇票，一张光票（用于信用证），一张为跟单汇票（用于托收）。汇票（用于托收）。l须付清发票全额，才予交单（托收）。须付清发票全额，才予交单（托收）。l减少开证申请人的押金及其他费用。减少开证申请人的押金及其他费用。跟单托收与备用信用证相结合跟单托收与备用信用证相结合2024/8/575国际货款收付自动保存的第六节第六节 合同中的支付条款合同中的支付条款（payment）一、汇付一、汇付（Remittance）l主要内容：主要内容：汇付时间、具体汇付时间、具体的汇付方法、汇付金额等。的汇付方法、汇付金额等。l例：例：The Buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the Sellers not later than Oct. 10, 1998.（买方应不迟于（买方应不迟于1998年年10月月10日将日将100% 的货款用电汇预付至卖方。）的货款用电汇预付至卖方。） 2024/8/576国际货款收付自动保存的二、跟单托收二、跟单托收（Documentary collection）主要内容：主要内容：银行交单的条件、买方的付款期限等。银行交单的条件、买方的付款期限等。l即期付款交单。即期付款交单。l例：例：Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.（买方凭卖（买方凭卖方开具的跟单汇票于见票时立即付款，付款方开具的跟单汇票于见票时立即付款，付款后方可获取运输单据。）后方可获取运输单据。）简化的订法要慎用。简化的订法要慎用。2024/8/577国际货款收付自动保存的跟单托收跟单托收（Documentary collection）远期付款交单，例：远期付款交单，例：The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers 30days after sight upon first presentation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.（买方对于（买方对于卖方开具的见票后卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票，于提天付款的跟单汇票，于提示时应立即承兑，并应于汇票到期日即予付款，示时应立即承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后方可获取运输单据。）付款后方可获取运输单据。）2024/8/578国际货款收付自动保存的跟单托收跟单托收（Documentary collection）承兑交单，例：承兑交单，例：The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 45days sight upon first presentation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.（买方对于卖（买方对于卖方开具的见票后方开具的见票后45天付款的跟单汇票，于提示天付款的跟单汇票，于提示时应立即承兑，并应于汇票到期时即予付款，时应立即承兑，并应于汇票到期时即予付款，买方在承兑后即可获取运输单据。）买方在承兑后即可获取运输单据。）2024/8/579国际货款收付自动保存的三、信用证支付条款三、信用证支付条款主要内容：主要内容：开证行、开证时间、开证行、开证时间、 L/C种类、种类、L/C金额以及金额以及L/C有效期和到期地点等。有效期和到期地点等。l开证时间：装运前的一段时间。开证时间：装运前的一段时间。l开证银行：一般开证银行：一般“卖方可接受的银行卖方可接受的银行”。l信用证种类：信用证种类：l金额：有溢短装条款的，可规定金额：有溢短装条款的，可规定“约数约数”字样。字样。l到期日及到期地点：是指开证行承担即期付款、延到期日及到期地点：是指开证行承担即期付款、延期付款、承兑或议付责任的期限，到期地点是指承期付款、承兑或议付责任的期限，到期地点是指承担即期付款、延期付款、承兑或议付的银行所在地。担即期付款、延期付款、承兑或议付的银行所在地。2024/8/580国际货款收付自动保存的例：例：lThe Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit payable at sight to reach the seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the date of shipment.（买方通过一家（买方通过一家卖卖方可接受的银行方可接受的银行于于装运月份装运月份30天前天前开立开立不可不可撤消即期撤消即期L/C并送达卖方，至装运日后第并送达卖方，至装运日后第15天天在在中国中国议付有效。）议付有效。）2024/8/581国际货款收付自动保存的远期远期L/C，例：，例：lThe Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit 30 days after sight to reach the seller by the end of Aug.1998, valid for negotiation in China until the 15th day after the date of shipment.（买方通过一家（买方通过一家卖方可接受的银行卖方可接受的银行于于1998年年8月底前月底前开立开立不可撤消见票后不可撤消见票后30天付款的天付款的L/C，并送达卖方，并送达卖方，装运日后装运日后15天天在在中国中国议付有议付有效。效。2024/8/582国际货款收付自动保存的本章总结本章总结支付工具支付工具票据票据l汇票：含义、要项、分类、汇票的使用汇票：含义、要项、分类、汇票的使用支付方式支付方式汇付、托收、信用证汇付、托收、信用证l概念、业务流程、类型、特点概念、业务流程、类型、特点l对买卖双方的利和弊对买卖双方的利和弊合同中的支付条款合同中的支付条款2024/8/583国际货款收付自动保存的2024/8/584国际货款收付自动保存的第五节、银行保函（保证书）第五节、银行保函（保证书）银行保函是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证。 银行保证书在实际业务中的使用范围很广，它不仅适用于货物的买卖，而且广泛使用于其他国际经济合作领域。 2024/8/585国际货款收付自动保存的（二）（二）银行保函的种类银行保函的种类。 按索偿条件分：1、见索即付保函。、见索即付保函。 又称无条件保函。意指任何保证、担保公司或其他付款承诺，这些保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条件的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承诺文件。见索即付保函的担保人承担的是第一性的付款责任。2、有条件保函。、有条件保函。 这种保函指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是第二性的付款责任。 2024/8/586国际货款收付自动保存的银行保证书大多属于见索即付保函。 保证书按其用途分：1、投标保证书。是指银行、保险公司或其他当事人（保证人）向招标人（受益人）承诺：当申请人（投标人不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。 投标保证书主要担保投标人在开标前不撤销投标和片面修改投标条件，中标后要保证签约和交付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失。 2024/8/587国际货款收付自动保存的2、履约保证书履约保证书。 是指保证人承诺：如果担保申请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之间的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款；如果保证书规定保证人有选择权，保证人也可采取措施履行合同。3、还款保证书还款保证书。 是指银行、保险公司或其他当事人，应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保证书。 还款保证书在国际工程承包业务中使用时，是由承包人通过银行向业主提供的，也可适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。 2024/8/588国际货款收付自动保存的（三）银行保证书的当事人。（三）银行保证书的当事人。1、银行保证书的三个主要当事人。（1）委托人。又称申请人，即要求银行开立保证书的一方。 在投标保证书项下，为投标人；在履约保证书项下，如为出口保证书，是货物或劳务的提供者；如为进口保证书，则是价款的支付人；在还款保证书项下，一般为付款或借贷款的受款人。（2）受益人。收到保证书并凭以向银行索偿的一方。（3）保证人。也称担保人。即保证书的开立人，保证人根据委托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保证书。2024/8/589国际货款收付自动保存的2、银行保证书可能出现的其他当事人。（1）转递行。根据开立保证书的银行的要求，将保证书转递给受益人的银行。 一般情况下，转递行对保证书只负责核对印鉴或密押，不负责任何经济责任。但按规定可收取一定的手续费。（2）保兑行。在保证书上加以保兑的银行。保兑行只有在保证人不按规定履行赔付义务时，才向受益人赔付。（3）转开行。指接受担保银行的要求，向受益人开出保函的银行。这种保函在发生拒付时，受益人只能向转开行要求赔付。 2024/8/590国际货款收付自动保存的（四）银行保证书的内容。（四）银行保证书的内容。 根据见索即付保函统一规则（国际商会第458号出版物）（1992年）1、有关当事人；2、开立保证书的依据；3、担保金额和金额递减条款；4、要求付款的条件；5、保证书失效日期和失效事件。2024/8/591国际货款收付自动保存的八、信用证开立的形式八、信用证开立的形式。1、信开本信开本。是指开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。2、电开本电开本。是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方式将信用证条款传达给通知行。可分为简电本和全电本和SWIFT信用证2024/8/592国际货款收付自动保存的关于关于SWIFT信用证信用证环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )的简称。凡参加的简称。凡参加SWIFT组织的成员银行均可使用组织的成员银行均可使用SWIFT办理信用证等办理信用证等业务。业务。 具有标准化、固定化和统一格式的特性，格式具有标准化、固定化和统一格式的特性，格式代号为代号为MT700和和MT701两种。分必要栏目和任两种。分必要栏目和任意栏目。每一栏目的代号和内容要求均有规定。意栏目。每一栏目的代号和内容要求均有规定。具有速度快和成本低等优点，广泛应用。具有速度快和成本低等优点，广泛应用。2024/8/593国际货款收付自动保存的SWIFT由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORY FIELD），一些项目是可选项目（OPTIONAL FIELD），必选项目是必须要具备的， 2024/8/594国际货款收付自动保存的信用证中常见项目表示方式：信用证中常见项目表示方式：1.必选必选40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式跟单信用证形式）跟单信用证有六）跟单信用证有六种形式：种形式：(1) IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）（不可撤销跟单信用证）(2) REVOCABLE（可撤销跟单信用证）（可撤销跟单信用证）(3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转（不可撤销可转让跟单信用证）让跟单信用证）(4) REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟（可撤销可转让跟单信用证）单信用证）(5) IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）（不可撤销备用信用证）(6) REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）（可撤销备用信用证）2024/8/595国际货款收付自动保存的2、必选50 APPLICANT（信用证开证申请人）一般为进口商。可选51aAPPLICANT BANK（信用证开证的银行）可选53AREIMBURSEMENT BANK（偿付行）可选57aADVISE THROUGH BANK（通知行）必选59 BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。2024/8/596国际货款收付自动保存的3、可选44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船期）装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。 可选44D SHIPMENT PERIOD（船期）44C与44D不能同时出现。 可选45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES（货物描述）货物的情况、价格条款。 可选46A DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）各种单据的要求 可选47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款） 可选48 PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。 2024/8/597国际货款收付自动保存的必选32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额）必选31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点） 该日期为最后交单的日期。2024/8/598国际货款收付自动保存的跟单信用证操作的流程简述如下跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。(开证申请表)3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方（通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性），信用证已开立。5.卖方收到信用证后应认真审证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。2024/8/599国际货款收付自动保存的6.6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。银行。 7.7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。或议付。8.8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9.9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。10.10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。货。 2024/8/5100国际货款收付自动保存的汇付、托收和信用证三者结合汇付、托收和信用证三者结合在金额较大、产品生产周期长的成套设备和大在金额较大、产品生产周期长的成套设备和大型机械产品中，一般按工程进度和交货进度分型机械产品中，一般按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即分期付款和延期付款。一若干期付清货款，即分期付款和延期付款。一般采用汇付、托收和信用证相结合的方式。般采用汇付、托收和信用证相结合的方式。分期付款：按制造或交货进度分若干次支付，分期付款：按制造或交货进度分若干次支付，货物交付完毕时付清货款。货物交付完毕时付清货款。延期付款：收到货物后的以后一段时间内，分延期付款：收到货物后的以后一段时间内，分数次还清货款。数次还清货款。2024/8/5101国际货款收付自动保存的分期付款与延期付款的区别：l货款清偿程度不同l所有权转移时间不同l支付利息费用不同2024/8/5102国际货款收付自动保存的