第一章第一章 国际银行存款国际银行存款第一节第一节 存款概说存款概说一、存款的种类 存款（Deposit）：客户（机构、企业和自然人）存入银行的资金，是银行的负债，是银行资金的主要来源。 流通性存款：出于日常货币收支结算的需要开立的存款账户，主要是活期存款。 投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户。8/5/2024国际银行存款投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户：1.储蓄存款，主要是针对自然人而言（对私）。包括：活期储蓄存款和定期储蓄存款可转让提款单账户（Negotiable Order of Withdrawal Account)、自动转账服务账户（Automatic transfer service account）、通知存款（Notice account）。2.定期存款（fixed account）：针对机构、企业而言（对公）。8/5/2024国际银行存款对私存款（储蓄存款）：对私存款（储蓄存款）： 活期存款 定期存款 介于活期和定期之间的，计息较为灵活的种类：通知存款（分1天和7天两种）、定活通（类似于ATS）等 活期一本通、零存整取、存本取息、整存整取、定期一本通、 整存零取、教育储蓄存款对公存款（单位存款）对公存款（单位存款）: 活期存款（结算账户）： 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户 定期存款 单位协定存款 单位通知存款8/5/2024国际银行存款二、银行存款的决定因素1.储蓄率的高低2.银行吸收存款的优势（1）利率（2）人力资源优势（3）银行的服务（4）银行的政策（5）地理位置（6）银行的历史银行的大小、金融结构等等因素8/5/2024国际银行存款三、存款的开户、存入与提取1.活期（支票）存款的开户、存入和提取2.储蓄存款的开户、存入和提取3.定期存款的开户、存入和提取四、存款业务发展简史起源于金银保管业8/5/2024国际银行存款第二节第二节 外币存款外币存款国际银行业的存款业务分类：1.境内的外资银行分支机构所从事的当地货币存款业务：如，东亚银行广州分行办理人民币业务，等同于国内银行业务。2.境内银行（本国银行和外资银行）所从事的吸收所在地居民的外币存款业务：如，东亚银行广州分行吸收中国居民或“来华人员”的外币存款。3.银行及其国外分支机构从事的境外存款业务（包括本币和外币）：如，东亚银行广州分行吸收的境外机构和境外居民的存款；再如，中国银行伦敦分行吸收的美元存款。只有在存在外汇管制的情况下，第只有在存在外汇管制的情况下，第2 2种与第种与第3 3种才有区别。种才有区别。本节介绍第本节介绍第2 2种，即国内外币存款，受银行所在地政府法规约束的存款。种，即国内外币存款，受银行所在地政府法规约束的存款。8/5/2024国际银行存款一、境内外币存款的种类一、境内外币存款的种类（1）本国居民存于国外银行机构的各类以外币定值的存款: 例如，中国居民存于香港银行的港币存款。（禁止）（2）本国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国居民存于境内中国银行的美元存款。（3）外国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国境内外国人存于中国银行的美元存款。（4）外汇管制国家的可以自由兑换为为外币的本币存款。 例如，人民币特种存款。在外汇管制条件下，境内机构收到外汇后，必须以官方价格卖给国家，结汇为人民币，但这一部分人民币存款可以以官方价格自由兑换为美元等可自由兑换的货币等。8/5/2024国际银行存款二、外币存款的管理（外汇管制）二、外币存款的管理（外汇管制）（1）指定专业银行）指定专业银行 我国以前指定外汇必须存到中国银行，即所谓的外汇专业银行。（2）外币存款的限额）外币存款的限额 境内机构、企业和个人收到外汇，在满足一定条件的情况下，允许部分保留外汇。 例如，98年以前，中资企业达到注册资本3000万元，可以保留年度外汇收入的30%，超过限额必须卖给国家。8/5/2024国际银行存款（3）利率方面的管理）利率方面的管理 以前，中国人民银行授权中国银行公布的各种外币存、贷款利率为法定利率，各金融机构必须严格执行，不得擅自变动。 我国现行的外汇利率管理规定，人民银行只对小额外币存款实行统一管理，即外币金额折合美元在300万元以下的存款利率进行管理。折合美元在300万元以上的外汇存款利率，由客户与商业银行协商确定。（4）税务的管理）税务的管理 凡从中华人民共和国境内取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人（除本国居民义务教育储蓄存款所得储蓄利息外），应当依法缴纳个人所得税。8/5/2024国际银行存款（5）转账和对外支付的限制）转账和对外支付的限制 例如，境内个人外汇转账只限于直系亲属，境内机构、企业外汇只允许转账到本机构在其他银行开立的外汇账户。 再如，对外支付必须有证明真实性、合法性的凭证。（6）外汇存款准备金）外汇存款准备金 2004年11月10日，我国央行将中外金融机构的存款准备金率统一为3%，2006年9月15日起提高外汇存款准备金率1个百分点，上调至4%。8/5/2024国际银行存款三、我国的外币存款1.按客户类型分（中国银行）：按客户类型分（中国银行）：甲种：法人机构开立的外币存款账户。乙种：外国自然人开立的外币存款账户。丙种：国内居民个人开立的外币存款账户。人民币特种存款：可以自由兑换为外汇的人民币账户。8/5/2024国际银行存款2.按照外汇资金的来源分：按照外汇资金的来源分：经常项目账户：分结算账户、专用账户（现已合并为结算账户）资本项目账户：分资本金账户、外债账户、B股、H股账户等 我国外汇管理政策规定：不同来源的外汇资金，必须存入相应性质的外汇账户。如，借用外债的外汇资金必须存入外债账户、外商投资企业资本金必须存入外汇资本金账户。3.按期限分：按期限分：活期、定期、通知、协定等。8/5/2024国际银行存款4.按存入的资金性质分按存入的资金性质分现钞账户：从境外携入或个人持有的可自由兑换的外币现钞存入的账户。现汇账户：从境外汇入的、可自由兑换的外币资金存入的账户。 外币现钞不是本国货币，需向境外运送，要付一定费用。银行对库存外币现钞还要担负资金占用利息，所以现汇账户与现钞账户有着一定区别： （1）外钞账户存款利率低于现汇账户存款利率。 （2）兑取人民币时，银行对外汇账户存款按外汇买入价折算，对外钞账户存款按外钞买入价折算。 （3） “汇”可以转“钞”，“钞”不能转“汇”。 从存款账户中支取的外钞，由存款人或其直系亲届携带出境，存款银行凭其出境证件开给“外币携带证”。 5、其他规定、其他规定如，境内不得以外币计价结算。8/5/2024国际银行存款 个个人人外外汇汇账账户户具有中国国籍的个具有中国国籍的个人（丙种存款）人（丙种存款）在中国境内的外籍人在中国境内的外籍人员（乙种存款）员（乙种存款）在中国境外的外籍在中国境外的外籍人员（离岸存款）人员（离岸存款）现钞现钞现汇现汇8/5/2024国际银行存款 机机构构外外汇汇账账户户中国境内机构的外汇中国境内机构的外汇账户（甲种存款）账户（甲种存款）中国境外机构的外汇中国境外机构的外汇账户（离岸存款）账户（离岸存款）经常项目账户经常项目账户资本项目账户资本项目账户8/5/2024国际银行存款第三节第三节 境外银行存款境外银行存款一、概述 境外存款是存于存款货币发行国境外的存款，并主要用于对存款银行所在国居民以外的存款，也被称为离岸存款（Offshore Deposit），是一项以吸收非居民的资金，服务于非居民为主的存款。 欧洲货币市场：在货币发行国境外所进行的该种货币的借贷业务的市场。 例如，在美国境外的美元存款、在日本境外的日元存款、在中国境外的人民币存款（？）。 再如，美国境内的IBF（International Banking Facility）吸收非居民的境外美元存款，只允许对非居民发放贷款。8/5/2024国际银行存款1.特点 （1）资金来源和流向以外外为主，但不仅仅限于外）资金来源和流向以外外为主，但不仅仅限于外外外 例如，中国境内的招商银行的离岸业务吸收非居民的外汇存款，只能用于对非居民发放贷款。 再如，伦敦、香港等内外一体化的金融中心所进行的美元、日元的借贷，并不仅仅限于非居民之间，也包括伦敦、香港当地的机构、企业和个人。8/5/2024国际银行存款（2）受到的管制程度低）受到的管制程度低 与外汇管制国家对外汇存贷进行管制不同，在离岸金融中心所进行的货币发行国以外的的借贷，一般不需要交存款准备金、没有存款保险的要求，而且还提供税收优惠、保密等服务。（3）以批发市场业务为主）以批发市场业务为主 境外存款主要为银行间的相互借款。 非银行存户主要为政府机构、国际组织、非银行金融机构（如中国的保险公司）、大企业和富人8/5/2024国际银行存款（4）币种较多，以美元占主导地位。）币种较多，以美元占主导地位。 中国境内外币存款的基本币种：美元、港币、英镑、欧元、日元、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎和新加坡元。 而，境外存款币种多，如人民币在香港也有存款，余额约200亿元，占香港存款总额的不足1%。 美元占境外存款的比重达60以上。8/5/2024国际银行存款2.产生的原因产生的原因（1）冷战的结果）冷战的结果 朝鲜战争期间，美国冻结了中国在美国的资产，前苏联、东欧国家将资产和石油销售收入转移伦敦和瑞士等国，形成最早的欧洲美元。（2）欧洲经济政策的影响）欧洲经济政策的影响 英国限制英国银行对外以英镑贷款，鼓励以外币贷款，使伦敦成为美元的借贷中心。 60 年代，德国和瑞士为减缓本国的通货膨胀，增加本国出口商品的成本，对国外居民在本国的存款采取倒收利息的政策。国外机构逃避倒收利息的政策，将马克、瑞士法郎资金移存在英国、比利时市场，从而促进境外货币市场的发展。8/5/2024国际银行存款（3）美国的经济政策）美国的经济政策 美国60年代后的国际收支逆差 美国规定存款最高利率，美国国内定期存款利率低于西欧各国美元存款利率，这促使美国国内金融机构与跨国公司将大量资金移存欧洲各地金融中心。 此外，美国美国居民购买外国在美发行的有价证券要征“利息平衡税”等，促使国内银行将资金调至境外，在境外营运操作，逃避政府的法令管制，增加利润收入。 （4）石油危机）石油危机 中东国家在石油危机中，赚取了大量的石油美元。8/5/2024国际银行存款（5）境外金融市场的优势）境外金融市场的优势 没有管制、保密、逃税等优势。 部分离岸金融中心便于洗黑钱。 境外存款利率更高，贷款利率更低。（6）美国的态度）美国的态度 布雷顿森林体系下，美国政府对国外政府及中央银行持有的美元负有兑换成黄金的义务，大量美元存放境外流通借贷，减少了各国中央银行向美国兑换黄金的压力。因此美国对境外美元市场的存在采取放纵姑息的态度。 8/5/2024国际银行存款二、境外存款的方式二、境外存款的方式（1）境外银行存款方式包括银行存款的所用类型，如活期存款、通知存款和定期存款，其中以定期存款为主。（2）可转让大额定期存单（Negotiable Certificate of Deposit）是境外存款的主要方式。 历史：最早的金融创新，是银行主动负债工具，最早由花旗银行推出，突破Q条款的限制，比普通定期存款利率高1个百分点。 债券还是存款？8/5/2024国际银行存款 特点：可转让、面值大、不记名、期限一般1年以下、利率既可以是固定也可以浮动。 存单到期之前投资者可以在一个交易活跃的二级市场出售持有的欧洲美元存单，由于具有这个流动性因素，发行银行可以以低于LIBOR的利率发行欧洲美元存单。 发行方式发行方式 直接发行和通过证券商发行两种方式。直接发行，发行人在银行门市或以通信方式直接销售存单；通过证券商发行，由证券商承销存单，根据存单发行数量的大小，发行人付给证券承销商一定数量的承销费用。8/5/2024国际银行存款 其他分类： 通知存款单(Tap CDs），是一种面额很大的存款单，也是一种通常的发行方式。当某家欧洲银行需要吸收一笔特定数额、特定期限的存款时，它会发行这样的通知存款单，其目的通常是为办理一笔期限相同的欧洲美元贷款筹集资金。 分零存款单(Tranche CDs)，是一种面额不大的存款单。有些银行为吸引那些喜欢购买较小面额存款单的投资者，将所需筹集的资金分为若干部分而发行这种存单。8/5/2024国际银行存款 远期存单(Forward CDs) ，是一种在银行与存款人之间订立的在将来某一日期、按某一固定的利率买卖存单的契约。 采用这种发行方式，原来的目的是为了逃避英国一度实行过的限制存款单期限的约束。 但实际上，银行可以采用同时买进同时卖出存款的方式。例如，在收回一张1年期的存款单的同时，发行另一张1年期的存款单，也能达到同样的目的。 大额可转让定期存单的远期合约和期货合约，实际上是利率衍生金融工具。8/5/2024国际银行存款中国的大额可转让定期存单的有关情况特点：记名、不可提前支取、可转让（背书转让，由证券经营机构办理）问题：欠缺流动性 利用大额存单诈骗1998年暂停。 三、境外存款的再创造（略）8/5/2024国际银行存款