SAP-FICOSAP-FICO财务管理模块培财务管理模块培训训-ALL-ALL目录目录n概览概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解总帐模块总帐模块总帐模块总帐模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析目录目录n概览概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务管理模块概览财务管理模块概览财财务务会会计计管管理理会会计计 损益表损益表 (P&L) 赢余表赢余表 现金现金 流量表流量表 资产资产负债表负债表外部会计外部会计内部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依据财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部对经营状况的从而达到从企业内部对经营状况的管理和监督。管理和监督。 生生产成产成本报告本报告利润中利润中心报告心报告 作业价作业价格报告格报告 成本中心成本中心报告报告标准性标准性 对比对比 灵活性灵活性ShareholderReports.:ShareholderReports.:资产负债表表.:财务会计财务会计FI管理会管理会管理会管理会计计COCO灵活性灵活性灵活性灵活性灵活性灵活性标准化标准化法定法定审计审计 GAAP会计准则会计准则财务管理模块概览财务管理模块概览APARSLAAFICSGL应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款资产会计资产会计资产会计资产会计应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款特殊用途分类帐特殊用途分类帐特殊用途分类帐特殊用途分类帐总分类帐会计总分类帐会计总分类帐会计总分类帐会计法定合并法定合并法定合并法定合并财务会计子模块财务会计子模块财务管理模块概览财务管理模块概览APARSLAAFIGLCSFI-GL 总帐总帐 总帐核算的中心总帐核算的中心任务是提供外部会任务是提供外部会计及其所涉及帐户计及其所涉及帐户的概貌的概貌 财务管理模块概览财务管理模块概览财务会计子模块财务会计子模块GLARSLAAFIAPCSFI-AP 应付帐款应付帐款 A/P用于管理与所用于管理与所有供应商相关的会计有供应商相关的会计数据，它也是采购管数据，它也是采购管理的组成部分理的组成部分财务管理模块概览财务管理模块概览财务会计子模块财务会计子模块APGLSLAAFIARCSFI-AR 应收帐款应收帐款 A/R用于管理与用于管理与所有客户相关的会所有客户相关的会计数据，它也是销计数据，它也是销售管理的组成部分售管理的组成部分财务管理模块概览财务管理模块概览财务会计子模块财务会计子模块APARSLGLFIAACSFI-AA 资产会计资产会计 该模块记录资产该模块记录资产从最初购置直到报从最初购置直到报废的整个资产周期废的整个资产周期 该系统可计算该系统可计算折旧值、利息以及折旧值、利息以及其他数据。其他数据。财务管理模块概览财务管理模块概览财务会计子模块财务会计子模块APARGLAAFISLCSFI-SL 特殊用途分特殊用途分类帐类帐 根据用户指定的根据用户指定的详细程度，从多个详细程度，从多个应用程序中归纳综应用程序中归纳综合信息合信息。 财务管理模块概览财务管理模块概览财务会计子模块财务会计子模块APARSLAAFICSGLEC-CS 法定合并法定合并 其任务是合并集团内其任务是合并集团内各公司的财务各公司的财务运作结运作结果，从而得出集团的果，从而得出集团的合并结果。合并结果。这些合并结果显示了这些合并结果显示了已合并公司作为独立已合并公司作为独立经济实体的财务状况经济实体的财务状况 财务管理模块概览财务管理模块概览财务会计子模块财务会计子模块IOPCABCPACOPCACCA内部订单内部订单内部订单内部订单获利能力分析获利能力分析获利能力分析获利能力分析成本控制成本控制成本控制成本控制作业成本会计作业成本会计作业成本会计作业成本会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计利润中心会计利润中心会计利润中心会计利润中心会计财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块IOPCABCPACOPCACCACO-CCA 成本中心会计成本中心会计 对发生在组织机构内对发生在组织机构内的费用进行识别和归集；的费用进行识别和归集；可以对成本中心未来费可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进来对成本中心的业绩进行考核。行考核。财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块CO-IO 内部订单内部订单 对公司内某作业或任务对公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具监控和分摊的工具。用户用户可以根据业务需要，对内可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）进间的事件（如展销会）进行费用的预算与控制。行费用的预算与控制。CCAPCABCPACOPCAIO财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块CO-PC 成本控制成本控制 成本对象控制用于计算成本对象控制用于计算单位产品的制造成本和产单位产品的制造成本和产品的销售成本。可以对制品的销售成本。可以对制造订单进行监控，计算计造订单进行监控，计算计划成本、核算实际成本、划成本、核算实际成本、将实际成本传送到其他分将实际成本传送到其他分析模块中、对比分析计划析模块中、对比分析计划和实际成本的差异和实际成本的差异。CCAIOABCPACOPCAPC财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块CO-PA 获利能力分析获利能力分析 对某市场区划或战略对某市场区划或战略业务单元的盈利情况或贡业务单元的盈利情况或贡献盈余进行分析；可以为献盈余进行分析；可以为销售部门、市场拓展部门、销售部门、市场拓展部门、品牌管理部门和计划部门品牌管理部门和计划部门的决策和内部会计提供支的决策和内部会计提供支持；持；CCAIOABCPCCOPCAPA财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块CO-ABC作业成本作业成本 基于作业的成本计算法是对基于作业的成本计算法是对业务处理和成本对象的成本和业务处理和成本对象的成本和运作情况进行评估的方法；运作情况进行评估的方法；ABCABC法按照各业务流程对资源的占法按照各业务流程对资源的占有情况，将产生的费用分配到有情况，将产生的费用分配到各作业中；在业务流程中产生各作业中；在业务流程中产生的费用，按照各费用对象（如的费用，按照各费用对象（如产品、服务、客户、订单等）产品、服务、客户、订单等）对作业的利用情况，被分摊到对作业的利用情况，被分摊到费用对象上。费用对象上。CCAIOPAPCCOPCAABC财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块EC-PCA利润中心会计利润中心会计 在在EC-PCAEC-PCA中，用户进行中，用户进行以利润中心为单位的内部以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；可核算中心盈亏的分析；可以根据分析的需要，以区以根据分析的需要，以区域（销售大区、分公司、域（销售大区、分公司、工厂等）、功能（生产、工厂等）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。产品组）来设立利润中心。CCAIOPAPCCOABCPCA财务管理模块概览财务管理模块概览管理会计子模块管理会计子模块目录目录n概览概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍会会计组织 信贷控制范围信贷控制范围（Credit Control Area）成本控制范围成本控制范围（Controlling Area）业务范围业务范围(business area)公司代码公司代码（Company Code）集团集团（Client）经营范围经营范围（Operating Concern）公司公司（Company）目录目录财务管理组织架构财务管理组织架构AAA经营组织控制范控制范围公司代公司代码销售售组织面向外部会面向外部会计 面向面向销售售工厂工厂面向制造面向制造CO-CO-OMOMCO-CO-PCPCEC-EC-PCAPCACO-CO-PAPA组织单元及其分配元及其分配财务管理组织架构财务管理组织架构一个完整的数据一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系包括建立一个完全集成的系统所必所必须的所有表格的所有表格基于组织结构角度理解：基于组织结构角度理解：基于信息技术角度理解：基于信息技术角度理解：一个跨法人的一个跨法人的组织单元，即多个法人或非法人独元，即多个法人或非法人独立核算立核算单位位组合成的集合成的集团公司，是企公司，是企业组织结构构中的最高中的最高层；集团集团集团集团财务管理组织架构财务管理组织架构财务报表是在公司地级别上建立合并的财务报表是在公司地级别上建立合并的一个公司可以包含一个或多个公司代码一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度和会计年度如何理解如何理解公司公司公司财务管理组织架构财务管理组织架构一个独立的法人实体，独立进行会计核算，一个独立的法人实体，独立进行会计核算，可以对外提供完整的资产负债表和损益表；可以对外提供完整的资产负债表和损益表；拥有完整的会计科目体系；拥有完整的会计科目体系；拥有特定的会计年度规则；拥有特定的会计年度规则；拥有一定的货币使用规则；拥有一定的货币使用规则；拥有独立的客户、供应商管理体系；拥有独立的客户、供应商管理体系；拥有独立的存货管理体系；拥有独立的存货管理体系；拥有独立的资产管理体系；拥有独立的资产管理体系；拥有独立的成本控制体系；拥有独立的成本控制体系；公司代码公司代码公司代码公司代码财务管理组织架构财务管理组织架构集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码组织组织组织组织架构图一架构图一架构图一架构图一财务管理组织架构财务管理组织架构基于产品或服务类别、经营管理范围，或责任考核区域等设置的业务管理区域，一般是垂直于公司代码层面进行划分的组织单元；北京公司北京公司上海公司上海公司深圳公司深圳公司集团集团台式机台式机笔记本笔记本服务器服务器无线设备无线设备业务线业务线公司公司基于产品类别角度划分的业务范围业务范围业务范围业务范围业务范围财务管理组织架构财务管理组织架构集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码 业务范围业务范围公司代码公司代码公司代码公司代码组织组织组织组织架构图二架构图二架构图二架构图二财务管理组织架构财务管理组织架构基于信用管理而设置的组织结构单元，基于一个信贷控制范围可以设定该范围内客户的信用额度以及一定的信用控制规则；信贷控制范围1000公司代码0001公司代码0002公司代码0003信贷控制范围2000信贷控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；信贷控制范围信贷控制范围信贷控制范围信贷控制范围财务管理组织架构财务管理组织架构集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码信用控制范围信用控制范围业务范围业务范围信用控制范围信用控制范围组织组织组织组织架构图三架构图三架构图三架构图三财务管理组织架构财务管理组织架构基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的制约；制约；成本控制范围成本控制范围会计年度会计年度变式变式成本中心成本中心标准层次标准层次会计科目表会计科目表货币规则货币规则成本控制范围成本控制范围成本控制范围成本控制范围财务管理组织架构财务管理组织架构集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码成本控制范围成本控制范围业务范围业务范围信用控制范围信用控制范围组织组织组织组织架构图四架构图四架构图四架构图四成本控制范围成本控制范围财务管理组织架构财务管理组织架构经营范围是获利性分析的组织区域经营范围是获利性分析的组织区域,进行获利能力分析时使用的如分析对象的组进行获利能力分析时使用的如分析对象的组合合,如产品如产品,客户客户,销售地区的组合是针对经营范围进行制定的销售地区的组合是针对经营范围进行制定的,一个经营范围可以一个经营范围可以包含多个控制范围包含多个控制范围,但一个控制范围只能属于一个经营范围但一个控制范围只能属于一个经营范围.经营经营经营经营范围范围范围范围财务管理组织架构财务管理组织架构控制范控制范控制范控制范围围60006000墨西哥墨西哥墨西哥墨西哥控制范控制范控制范控制范围围20002000北美北美北美北美公司代码公司代码 4000控制范控制范控制范控制范围围10001000欧州欧州欧州欧州公司代码公司代码 1000 公司代码公司代码 3000业务范围业务范围3000公司代码公司代码 2000100020004000公司代码公司代码 23002300公司代码公司代码 6000 6000经营经营范范范范围围IDESIDES控制范控制范控制范控制范围围50005000亚亚洲洲洲洲公司代码公司代码 500050003000汽汽车8000外外部服部服务9900其它其它公司代码公司代码 21002100公司代码公司代码 4200 4200控制范控制范控制范控制范围围22002200法国法国法国法国公司代码公司代码 2200 2200财务管理组织架构财务管理组织架构目录目录n概览概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理模块概览财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务管理组织结构介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍财务主数据介绍是描述那些运用在会计，物料，供是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为应商，客户等业务过程中的行为体。体。在一段期间内，信息往往保持不变。在一段期间内，信息往往保持不变。每个主数据库具有单一的名字或数每个主数据库具有单一的名字或数字编号。字编号。财务主数据财务主数据主数据的概念主数据的概念财务会计相关主数据：财务会计相关主数据： 会计科目主数据会计科目主数据 客户主数据客户主数据 供应商主数据供应商主数据 资产主数据资产主数据 银行主数据银行主数据财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 成本要素主数据成本要素主数据 成本中心主数据成本中心主数据 利润中心主数据利润中心主数据 内部订单主数据内部订单主数据 作业类型主数据作业类型主数据 统计指标主数据统计指标主数据财务主数据财务主数据财务会计相关主数据：财务会计相关主数据： 会计科目主数据会计科目主数据 财务核算的记帐科目。每个用于记帐的科目都在总财务核算的记帐科目。每个用于记帐的科目都在总帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理。的记帐和对记帐数据的处理。 举例：举例：10010101011001010101现金现金财务主数据财务主数据财务会计相关主数据：财务会计相关主数据： 客户主数据客户主数据 财务主数据财务主数据它是销售和财它是销售和财务的中心数据，而务的中心数据，而且必须为每个客户且必须为每个客户建立建立公司代码数据公司代码数据即与财务有关即与财务有关的银行及付的银行及付款信息款信息一般数据一般数据即通讯即通讯地址地址销售数据销售数据即价格、即价格、发货发货每每 一一 个个 供供 应应 商商 都都 必必 须须 有有 主主 数数 据据 ，它是物，它是物 料料 和和 财财 务务 的的 中中 心心 数数 据据一般数据一般数据 地址地址 控制数据控制数据 付款付款 交易交易采购组织采购组织采购数据采购数据公司代码公司代码数据数据帐户管理帐户管理付款付款交易交易财务主数据财务主数据财务会计相关主数据：财务会计相关主数据： 供应商主数据 财务主数据财务主数据财务会计相关主数据：财务会计相关主数据： 资产主数据 记录每一个资产的详细信息，如资产类别、资产描述、规格、使用部门、计提折旧的相关信息等等。 财务主数据财务主数据财务会计相关主数据：财务会计相关主数据： 银行主数据 记录相关业务涉及到的每一家银行的信息，如自已开户的银行，供应商的银行和客户的银行等。 财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 成本要素主数据 初初级成本要素成本要素FI 总帐科目科目科目表科目表科目表科目表次次级成本要素成本要素CO主数据主数据级别FI 主数据主数据级别初初级成本要素成本要素对应会会计科目表中的收入、成本科目，在科目表中的收入、成本科目，在创建初建初级成本要素成本要素时会会计科目表中科目表中应有相有相应的科目存在。的科目存在。FIAAFIMMPPHRHRFISDSDSDMMPPPP成本和收入要成本和收入要素会素会计CO分分摊重重过帐内部内部订单结算算。CO中的成本价中的成本价值流流财务主数据财务主数据CO评估估作作业分分摊附加附加费。次次级成本要素只在成本要素只在CO中中创建、建、维护，描述，描述CO中部分价中部分价值流，如内部作流，如内部作业分分摊、附加附加费分分摊、结算等。无算等。无须在在总帐科目表科目表维护相相应的会的会计科目。科目。维修成本中心修成本中心折旧折旧费差旅差旅费物料消耗物料消耗100200300150450成本中心成本中心A成本中心成本中心B修理修理费财务主数据财务主数据财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 成本中心主数据 成本中心是费用控制的责任单位； 可以按不同的管理角度来进行划分， 如按功能、责任等进行设置 。 举例：200101财务部 财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 利润中心主数据 利润中心是业绩考核的基本单元； 可以按不同的观点来实行划分， 如按功能、按责任等分类 举例：800101 *门店 财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 内部订单主数据 内部订单是用来对某公司或跨公司范围内的某作业或任务的成本、收入进行计划、归集、监控和分摊的工具。 举例：800001 *促销活动 发送成本中心送成本中心“维修修”以以 100/小小时提供提供 3 小小时记入入贷方方 300接收成本中心接收成本中心“生生产”以以100/100/小小时消耗消耗 3 小小时记入借方入借方 300维修修时数数成本中心成本中心输出的出的计量量作作业类型描述成本中心生型描述成本中心生产、服服务输出的形式。通常有机器出的形式。通常有机器作作业、人工作、人工作业、修理作、修理作业（上（上图）等。）等。使成本按作使成本按作业流流动、分配成、分配成为可能可能财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 作业类型主数据 是可是可测量的数量，它可以分配到成本中心、作量的数量，它可以分配到成本中心、作业类型、内部型、内部订单以及利以及利润中心中心在在间接接费用成本分配中作用成本分配中作为一个分配基数使用一个分配基数使用两种两种类型：型：类型型 1 = 1 = 固定的，固定的，类型型 2 = 2 = 总计可以将其可以将其链接到后勤信息系接到后勤信息系统 ( (LIS)LIS)期期间1 12 23 3.1212职员2020202020202020计数器号数器号13001300135513551275127513251325类型型0101类型型0202财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 统计指标主数据 财务主数据财务主数据管理会计相关主数据：管理会计相关主数据： 内部订单主数据 内部订单是用来对某公司或跨公司范围内的某作业或任务的成本、收入进行计划、归集、监控和分摊的工具。 举例：800001 *促销活动 目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解总帐模块总帐模块总帐模块总帐模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解 主数据管理主数据管理主数据管理主数据管理 凭证处理凭证处理凭证处理凭证处理 期末处理期末处理期末处理期末处理 信息查询信息查询信息查询信息查询提供会计科目的增加、修改、冻结、删除等；提供会计科目的增加、修改、冻结、删除等；会计凭证的录入、修改、冲销、删除、查询等会计凭证的录入、修改、冲销、删除、查询等期末帐务调整、应付暂估、汇兑损益计算等；期末帐务调整、应付暂估、汇兑损益计算等；科目发生额、余额查询；资产负债表、损益表查询等；科目发生额、余额查询；资产负债表、损益表查询等；总帐模块概述总帐模块概述可定义多版本的资产负债表可定义多版本的资产负债表/ /损益表损益表允许建立多套会计科目表允许建立多套会计科目表多币种的处理功能多币种的处理功能灵活的数据检查与替代功能灵活的数据检查与替代功能灵活的编码体系灵活的编码体系完善的标准会计信息报表完善的标准会计信息报表灵活的报表生成器灵活的报表生成器总帐模块概述总帐模块概述总帐总帐总帐总帐总帐模块概述总帐模块概述直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐总帐总帐总帐总帐总帐模块概述总帐模块概述直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐客户付款客户付款 A/RA/R供应商付款供应商付款 A/PA/P折旧折旧 FAFA供应商发票供应商发票 A/PA/P总帐总帐总帐总帐总帐模块概述总帐模块概述直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐客户付款客户付款 A/RA/R供应商付款供应商付款 A/PA/P折旧折旧FAFA供应商发票供应商发票 A/PA/P开票开票S&DS&D发货发货S&DS&D总帐总帐总帐总帐总帐模块概述总帐模块概述发票校验发票校验 MMMM直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐客户付款客户付款 A/RA/R供应商付款供应商付款 A/PA/P折旧折旧FAFA供应商发票供应商发票 A/PA/P发料发料MMMM收料收料MMMM开票开票S&DS&D发货发货S&DS&D总帐总帐总帐总帐总帐模块概述总帐模块概述发票校验发票校验 MMMM直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐直接过到总帐客户付款客户付款 A/RA/R供应商付款供应商付款 A/PA/P折旧折旧FAFA供应商发票供应商发票 A/PA/P发料发料MMMM收料收料MMMM开票开票S&DS&D发货发货S&DS&D发料发料PPPP、PMPM清算清算PP/PMPP/PM收料收料PPPP总帐总帐总帐总帐总帐模块概述总帐模块概述发票校验发票校验 MMMMDirect PostingDirect PostingDirect PostingDirect PostingG/LG/LG/LG/LCustomer Customer Payments A/RPayments A/R供应商付款供应商付款 A/PA/P折旧折旧FAFA供应商发票供应商发票 A/PA/P发料发料MMMM收料收料MMMMBillingBillingS&DS&D发货发货S&DS&D发料发料PPPP、PMPM清算清算PPPP、PMPM收料收料PPPP总帐总帐总帐总帐COCOCOCOCOCO管理会管理会管理会管理会管理会管理会计计计计计计总帐模块概述总帐模块概述在此次项目实施范围中，总分类帐的记帐数据可能来源于以下：在此次项目实施范围中，总分类帐的记帐数据可能来源于以下：物料管理（物料管理（MMMM）模块的采购收货及其应付帐款、仓储发货及其成本）模块的采购收货及其应付帐款、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中；移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中；人力资源管理（人力资源管理（HRHR）模块工资信息，将自动记帐到总分类帐和管理）模块工资信息，将自动记帐到总分类帐和管理会计（会计（COCO）模块；）模块；销售与分配（销售与分配（SD/RDSD/RD）模块的销售开票、销退及其形成的销售收入、）模块的销售开票、销退及其形成的销售收入、应收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中；应收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中；在财务会计（在财务会计（FIFI）模块的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、）模块的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额；额；财务人员在总分类帐中的直接记帐。财务人员在总分类帐中的直接记帐。总帐模块概述总帐模块概述 由于总分类帐的大量数据来源于集成其他模块，记帐由于总分类帐的大量数据来源于集成其他模块，记帐数据的准确、完整、可靠，均依赖于原始数据的品质，数据的准确、完整、可靠，均依赖于原始数据的品质，应此应此 财务部门需要从核算角色更多地转换成广泛的监控、财务部门需要从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角色定位。稽核角色定位。总帐模块概述总帐模块概述总分类帐与明细分类帐的统驭关系总分类帐与明细分类帐的统驭关系 总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收即统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐款、应付帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上负债表上 总帐模块概述总帐模块概述总帐总帐总帐总帐Bethlehem SteelBethlehem SteelInvoice No: beth230Invoice No: beth230QtyQtyDateDateDescriptionDescriptionPricePrice ValueValueDate: 032697Date: 0326970301970301975050SteelBeam-FE456SteelBeam-FE456 $100$100$50,000$50,000Sales TaxSales TaxSub TotalSub Total$50,000$50,000$50,000$50,000$0$0Total Due 042597Total Due 042597应付帐款应付帐款资产资产应收帐款应收帐款Leisure Goods Int.Leisure Goods Int.总帐模块概述总帐模块概述Bethlehem SteelBethlehem SteelInvoice No: beth230Invoice No: beth230QtyQtyDateDateDescriptionDescriptionPricePrice ValueValueDate: 032697Date: 0326970301970301975050SteelBeam-FE456SteelBeam-FE456 $100$100$50,000$50,000Sales TaxSales TaxSub TotalSub Total$50,000$50,000$50,000$50,000$0$0Total Due 042597Total Due 042597应付帐款应付帐款明细帐明细帐发票发票总帐模块概述总帐模块概述Bethlehem SteelBethlehem SteelInvoice No: beth230Invoice No: beth230QtyQtyDateDateDescriptionDescriptionPricePrice ValueValueDate: 032697Date: 0326970301970301975050SteelBeam-FE456SteelBeam-FE456 $100$100$50,000$50,000Sales TaxSales TaxSub TotalSub Total$50,000$50,000$50,000$50,000$0$0Total Due 042597Total Due 042597应付帐款应付帐款损益损益供应商供应商$1000$1000$1000$1000明细帐明细帐发票发票总帐模块概述总帐模块概述Bethlehem SteelBethlehem SteelInvoice No: beth230Invoice No: beth230QtyQtyDateDateDescriptionDescriptionPricePrice ValueValueDate: 032697Date: 0326970301970301975050SteelBeam-FE456SteelBeam-FE456 $100$100$50,000$50,000Sales TaxSales TaxSub TotalSub Total$50,000$50,000$50,000$50,000$0$0Total Due 042597Total Due 042597应付帐款应付帐款统驭帐户统驭帐户损益损益供应商供应商$1000$1000$1000$1000$1000$1000明细帐明细帐总帐总帐 发票发票总帐模块概述总帐模块概述会计科目表是会计科目表是SAPSAP中中所有科目的汇总。所有科目的汇总。每个公每个公司代码司代码使用同一会计科目表中的使用同一会计科目表中的科目科目进行进行日常日常业务的记帐。业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表一个会计科目表。会计科目表公司代码会计科目表公司代码段段主记录信息可从一个公主记录信息可从一个公司复制到另一个公司司复制到另一个公司。会计科目会计科目会计科目表会计科目表国家会计科目表国家会计科目表满足本地化的国家会计报告需要满足本地化的国家会计报告需要运营会计科目表运营会计科目表满足公司会计核算需求满足公司会计核算需求集团会计科目表集团会计科目表满足集团化合并会计报表需求满足集团化合并会计报表需求提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化、企业多层次、多角度的核算需求化、企业多层次、多角度的核算需求会计科目会计科目每个会计科目对应唯一一个编码，编码最长为每个会计科目对应唯一一个编码，编码最长为10位。用户位。用户可在这个范围内自主定义编码的规则。可在这个范围内自主定义编码的规则。举例：假设会计科目采用举例：假设会计科目采用10位编码，编码规则为位编码，编码规则为4-2-2-2 会计科目编码的前会计科目编码的前4位按国内的会计准则的一级科目位按国内的会计准则的一级科目设置，例如银行存款科目均为设置，例如银行存款科目均为1002*； 第第5-6位代表银行类别，例如位代表银行类别，例如01代表中国银行；代表中国银行； 第第7-8位代表具体银行，例如位代表具体银行，例如01代表中行北京分行；代表中行北京分行； 第第9-10位代表币别，例如位代表币别，例如00代表人民币；代表人民币； 所以所以1002010100代表银行存款代表银行存款-北京中行北京中行-人民币户人民币户会计科目会计科目会计科目会计科目在会计科目表层次的在会计科目表层次的会计科目主数据内容会计科目主数据内容国美会计国美会计科目表科目表GOMEGOMEG100G100公司公司G200G200公司公司G300G300公司公司资产负债表资产负债表损益表损益表科目科目组组帐户组号码帐户组号码 ( (可选可选l)l)参考参考帐户帐户 ( (可选可选) )科目编号科目编号描述描述会计科目会计科目 科目组科目组GOME SAKO 100000 399999 资产负债表科目资产负债表科目GOME FIN 600000 799999 损益表科目损益表科目GOME ANL 110000 300000 调整表科目调整表科目会计科目表会计科目表 科目组科目组 起始号起始号 中止号中止号 描述描述会计科目会计科目它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏它能决定总帐的号段范围它能决定总帐的号段范围在做总帐数据记录在做总帐数据记录-配置数据前必须建立配置数据前必须建立会计科目会计科目货币货币税税排序码排序码未清项的管理未清项的管理行项目显示行项目显示字段字段状态组状态组统驭科目统驭科目G100公司在公司代码层次的在公司代码层次的会计科目内容会计科目内容记帐所需的货币记帐所需的货币销售税销售税消费税的消费税的 种类是可以指定的。种类是可以指定的。如果总帐与税务无如果总帐与税务无关，就不需要在税关，就不需要在税务方面予以说明。务方面予以说明。 定义分配字段的定义分配字段的规则规则 定义会计科目的发定义会计科目的发生额是否存储每行生额是否存储每行记录记录 定义是否要对行定义是否要对行项目作未清项管理项目作未清项管理控制会计科目录入时控制会计科目录入时的允许操作界面的允许操作界面统驭明细帐和总帐之间统驭明细帐和总帐之间的一个协调科目的一个协调科目会计科目会计科目一步创建一步创建FS00二步创建二步创建会计科目表会计科目表FSP0公司代码公司代码FSS0会计科目会计科目会计科目主数据的维护会计科目主数据的维护会计科目会计科目新增会计科目：在会计科表层增加，在公司代码下增加修改会计科目冻结会计科目删除会计科目系统演示及练习在在SAP中中,交易行为是以凭证形式储存，交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。凭证，但不会产生会计凭证。会计凭证会计凭证每张会计凭证包括一个凭证抬头和至少两个，最多每张会计凭证包括一个凭证抬头和至少两个，最多999999个行项目。个行项目。抬头部分包含和管理抬头部分包含和管理与与整个凭证有关的数据，例如整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型类型和凭证和凭证相关相关的的文本。文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零。头的完整以及凭证借贷方余额为零。会计凭证会计凭证凭证抬头会计凭证会计凭证凭证行项目会计凭证会计凭证日期和过帐期间日期和过帐期间公司代码公司代码货币类型货币类型凭证类型凭证类型记帐码记帐码科目科目记帐金额记帐金额科目分配科目分配会计凭证会计凭证会计凭证要素它是区分不同交易类型的它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。客户发票、供应商发票等。凭证类型的概念凭证类型的概念会计凭证会计凭证SAP系统内默认的凭证类型有：类型类型说明说明类型类型说明说明类型类型说明说明AA资产记帐AB会计凭证AF折旧记帐AN净资产记帐DA客户凭证DG客户贷方凭证DR客户发票DZ客户付款KA供应商凭证KG供应商贷项凭单KR供应商发票KZ供应商支付PR价格修改RA后续贷项冲帐结算RE发票总额RV发票转帐SA总分类帐凭证SB总帐科目过帐SU调整凭证WA发货WE接收货物WI货物盘存凭证WL发货交货会计凭证会计凭证凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。定义也可以是内部定义。SAPSAP系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。正确地分类和存储。SAPSAP系统以公司代码、会计年度为间隔，按不同的凭证号码系统以公司代码、会计年度为间隔，按不同的凭证号码范围顺序编号范围顺序编号凭证编号会计凭证会计凭证类型说明号码范围类型说明号码范围AA资产记帐100000000179999999DR客户发票18000000001899999999AN净资产记帐KR供应商发票19000000001999999999AB会计凭证AF折旧记帐300000000399999999SA总分类帐凭证WA发货49000000004999999999SU调整凭证WI货物盘存凭证DZ客户付款14000000001499999999WL发货交货KZ供应商支付15000000001599999999WE接收货物50000000005099999999RV发票转帐9000000099999999FT福田工厂170000000-179999999RE发票总额51000000005199999999FY福永工厂180000000-189999999RA后续贷项凭证类型与凭证编号会计凭证会计凭证记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式；的屏幕格式；SAPSAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码；尽量使用系统默认之过帐码；在在 SAPSAP有有 5 5 种不同的帐户类型种不同的帐户类型：D D 客客户、户、K K 供应商供应商、S S 总帐科总帐科目目、A A资资产、产、M M 物料物料记帐码会计凭证会计凭证业务处理通常使用的记帐码如下：业务处理通常使用的记帐码如下：过帐码过帐码类型类型说明说明过帐码过帐码类型类型说明说明01C客户发票11C客户贷方凭证09C客户特别总帐借方19C客户特别总帐贷方25V供应商付款15C客户收款21V供应商贷项凭证31V供应商发票29V供应商特别总帐借方39V供应商特别总帐贷方40G总分类帐借方分录50G总分类帐贷方分录70A资产借方资产75A资产贷方资产会计凭证会计凭证SAPSAP系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求；系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求；1616个会计期间的会计年度变量个会计期间的会计年度变量, ,如：如：V6:V6:每年的每年的7 7月到次年的月到次年的6 6月作为月作为1212个自然期间与用于年结调整的个自然期间与用于年结调整的4 4个特别期间；个特别期间；K4:K4:每年的每年的1 1月到月到1212月作为月作为1212个自然期间与用于年结调整的个自然期间与用于年结调整的4 4个特个特别期间；别期间；对于会计结算的期间开启及关闭，对于会计结算的期间开启及关闭，SAPSAP系统既可针对客户、供应系统既可针对客户、供应商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开关操作，亦可同时商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开关操作，亦可同时开关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间；开关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间；会计期间会计凭证会计凭证记帐日期和记帐期间记帐日期和记帐期间期间期间 期间期间 13期间期间 期间期间 记帐日期 0 09 9.02.02.20072007记帐日期12.31.200712.31.2007记帐日期12.31.200712.31.2007记帐日期1010.02.02.20072007记帐日期0 08 8.02.02.20072007期间期间 期间期间 9期间期间 13期间期间 12期间期间 10期间期间 8过帐到期间过帐到期间会计凭证会计凭证凭证日期：可看作原始凭证的日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期输入日期：会计凭证录入系统的日期会计凭证的会计凭证的4个日期个日期会计凭证会计凭证 SAP系统中，有四种货币类型：系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如 集团货币集团货币 次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如 欧元欧元 在在SAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币系统中，可以实时记录和查看业务交易货币 和记帐本位币，用户可以通过进一步配置，选择性和记帐本位币，用户可以通过进一步配置，选择性 地使用首选并行货币和次选并行货币地使用首选并行货币和次选并行货币货币会计凭证会计凭证只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分数据库的永久部分。R/3 将跟踪记录凭证的任何变化将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索护有效的审计线索。 凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改。本是否可以更改。修改会计凭证会计凭证 冲销凭证的条件：冲销凭证的条件：l原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。l原始凭证被记帐到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。l所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。l如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号。冲销会计凭证会计凭证当当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。该凭证号属于正式凭证号范围。预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。表，而不是必须等到已完成数据并记帐。您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。会计凭证会计凭证预制凭证会计凭证会计凭证编制总帐会计凭证修改会计凭证冲销会计凭证编制预制凭证修改预制凭证预制凭证过帐系统演示及练习参考凭证，科目分配模型等功能都有助于在输入新凭证时减少输入数参考凭证，科目分配模型等功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。量，提高效率。参考凭证指当记帐时，可以复制的以前记帐的凭证，使用以前用过参考凭证指当记帐时，可以复制的以前记帐的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。（或频繁使用）的科目分配。科目分配模型：包括缺省情况下位于已记帐凭证的行项目，可能包含科目分配模型：包括缺省情况下位于已记帐凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记帐金额。帐户分配模型中的记帐不必未限定数量的行项目并包含已记帐金额。帐户分配模型中的记帐不必完成。例如，帐户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以完成。例如，帐户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记帐中完成。待使用模型时，在最终记帐中完成。总帐快速输入：在通常的行项目记帐中，每个行项目将要求可以为用总帐快速输入：在通常的行项目记帐中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 或或 2行，可以使行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。记帐技巧会计凭证会计凭证周期性凭证是用来简化凭证输入的一种工具。周期性凭证是用来简化凭证输入的一种工具。 如一笔待摊用需要在如一笔待摊用需要在12个月内平均分摊，每个月摊销的会计凭证都个月内平均分摊，每个月摊销的会计凭证都应该是相同，这时我们可以使用周期性凭证的功能。应该是相同，这时我们可以使用周期性凭证的功能。编制周期性凭证，在周期性凭证中除了包含正常凭证信息外，还需要编制周期性凭证，在周期性凭证中除了包含正常凭证信息外，还需要维护凭证录入的频率和时间跨度，以确定该周期性凭证的记帐周期。维护凭证录入的频率和时间跨度，以确定该周期性凭证的记帐周期。 以上例为准，首先指定周期性凭证的首次运行日期和最后运行日期，以上例为准，首先指定周期性凭证的首次运行日期和最后运行日期，以及运行间隔月数为每月一次，运行日期为每月以及运行间隔月数为每月一次，运行日期为每月30日。然后再录入日。然后再录入摊销的凭证内容。摊销的凭证内容。期末执行周期性凭证，按指定的周期自动产生会计凭证。期末执行周期性凭证，按指定的周期自动产生会计凭证。周期性凭证会计凭证会计凭证会计凭证会计凭证总帐数据存储在一个公司代码下的一个或多个分类帐下。总帐数据存储在一个公司代码下的一个或多个分类帐下。同一个公司代码下总帐数据可以同时更新到多个分类帐下。同一个公司代码下总帐数据可以同时更新到多个分类帐下。财务可以手工指定凭证要更新的分类帐。在不指定分类帐的情况下，财务可以手工指定凭证要更新的分类帐。在不指定分类帐的情况下，数据同步更新到该公司代码下所有的分类帐中。数据同步更新到该公司代码下所有的分类帐中。一个分类帐对应一个独立的数据库，所以总帐报表的查询必须基于一一个分类帐对应一个独立的数据库，所以总帐报表的查询必须基于一个分类帐。个分类帐。分类帐管理会计凭证会计凭证在一个在一个SAP集团下，一笔业务涉及到二个以上的公司代码时，可以集团下，一笔业务涉及到二个以上的公司代码时，可以用跨公司凭证的功能实现简易操作；用跨公司凭证的功能实现简易操作； 举例：举例：G200公司代码给公司代码给G100代付某笔广告费代付某笔广告费 在在G200公司下编制一张如下凭证：公司下编制一张如下凭证： 借：费用借：费用 指定公司代码为指定公司代码为G100 贷：银行存款贷：银行存款 不用指定即为不用指定即为G200跨公司凭证在过帐后会分别在二家公司代码下产生相应的会计凭证。跨公司凭证在过帐后会分别在二家公司代码下产生相应的会计凭证。系统会分配一个跨公司凭证编号，与相应的凭证关联。系统会分配一个跨公司凭证编号，与相应的凭证关联。 以上述举例，当该凭证保存后会产生两个凭证以上述举例，当该凭证保存后会产生两个凭证: G200公司下公司下: 借：应收借：应收G100公司（具体科目可自主定义）公司（具体科目可自主定义） 贷：银行存款贷：银行存款 G100华司下：借：费用华司下：借：费用 贷：应付贷：应付G200公司（具体科目可自主定义）公司（具体科目可自主定义）跨公司凭证会计凭证会计凭证会计凭证会计凭证用参考凭证记帐创建周期性凭证执行周期性凭证编制跨公司凭证系统演示及练习记帐期间管理记帐期间管理 手工应计手工应计/分摊分配分摊分配 资产负债表资产负债表项调整项调整外币评汇外币评汇总帐期末处理总帐期末处理 年末余额结转年末余额结转USDRMBUSDRMB1）1022000080002）204600068000 借借贷8000RMB银行科目行科目 - USD汇率差异率差异导致致的的汇兑损失失银行行 - 项目目 11USD2200RMB银行行 - 项目目 21USD2300RMB交易交易时外外币评估估 USD=2000RMB30USD=60000RMB借借方方汇兑损失失 8000贷方方银行行帐号号 8000日常收入日常收入30总帐期末处理总帐期末处理外币核算业务-外币科目应收收帐款款1）2000应收收帐款款调整科目整科目2）200 收入科目收入科目1）2000日常收入日常收入1)1)发票票 - 10USD,汇率率=1USD2000RMB2)外币评估外币评估-10USD,汇率汇率=1USD1800RMB方案方案 汇兑损失失2）200总帐期末处理总帐期末处理外币核算业务-未清项不不不不计发计发票及付款的差异票及付款的差异票及付款的差异票及付款的差异计发计发票及付款的差异票及付款的差异票及付款的差异票及付款的差异应收收帐银行行确确认损失失2)20002)2502)1750应收收帐1)2000银行行应收收帐款款调整科目整科目3)20003)2002)1750汇兑损失失2)200确确认损失失3)502)2001)发票票:10USD=2000RMB2)付款付款:10USD=1750RMB1)发票票:10USD=2000RMB2)计值:10USD=1800RMB3)付款付款:10USD=1750RMB总帐期末处理总帐期末处理外币核算业务-未清项物料接收物料接收 / 发票接收发票接收 重新分类重新分类 分析物料接收和发票接收的清帐，并生成调整过帐，分析物料接收和发票接收的清帐，并生成调整过帐，在资产负债表中正确显示下列业务事务在资产负债表中正确显示下列业务事务：货物已发送但未开发票货物已发送但未开发票货物已开发票但未发送货物已开发票但未发送GR/IR GR/IR 重新分类重新分类发发 票票发发 票票5000GR/IR5000GR/IR物料接收物料接收尚无开票尚无开票5000500050005000物料已开票物料已开票尚无接收尚无接收重新分类重新分类重新分类重新分类总帐期末处理总帐期末处理总帐期末处理总帐期末处理总帐模块的手工应计项功能可以根据预先当入的应计或应摊项内容，月末执行自动处理。总帐模块还可以进行内部的分摊分配。如将某个利润中心的相关科目余额按指定的规则分配到另几个利润中心 记帐期间记帐期间M S IR/3客户端客户端 / 服务器服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客户端客户端 / 服务器服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance. . . . .SAP记帐期间变式可控制记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。打开和关闭过帐期间。16结算期间结算期间财政年度财政年度 YYYY打开的过帐期间打开的过帐期间0102030405060708091011120413140315 16. . . . .总帐期末处理总帐期末处理过帐期间变式过帐期间变式变式变式自科目自科目至科目至科目自期间自期间 1年度年度至期间至期间至期间至期间授权组授权组年度年度自期间自期间 2年度年度年度年度A使用使用过帐期间变式过帐期间变式可以将可以将许多公司代码一起进行控制许多公司代码一起进行控制可同可同时打开两个期打开两个期间范范围科目科目科目科目类类型（客型（客型（客型（客户户、供、供、供、供应应商和商和商和商和总总分分分分类类帐帐）可整个或）可整个或）可整个或）可整个或单单独独独独进进行控制行控制行控制行控制 科目科目科目科目范范范范围围 在科目在科目在科目在科目类类型中，也可以型中，也可以型中，也可以型中，也可以进进行行行行控制控制控制控制。 使用使用授权组，过帐期间授权组，过帐期间只对有限的用户可用。只对有限的用户可用。总帐期末处理总帐期末处理过帐期间过帐期间: 特别时间间隔特别时间间隔: 概述概述本例期间2的结算，我们改变了表的设置，禁止在期间 3报告期间进行任何额外的日记帐输入。前一年度的附加结算期间仍然未清。也许突出的审记或税务问题是原因所在。对这些区域维护可能稍后进行。本例中，期间2的帐簿已结算完，可防止过帐期间2中的日记帐 。财务报表将使用期间的最终数字来生生成。期间期间 1期间期间 2+AD变式变式000100010001A自科目自科目至科目至科目自期间自期间 1年度年度至期间至期间年度年度年度年度自期间自期间2至期间至期间ZZZZZZZZZZZZZZZZ333199819981998199819981998199719971997444161616131313总帐期末处理总帐期末处理总帐期末处理总帐期末处理当一个财政年度结束后，需要将总帐科目余额转入到新的财年，作为年初余额。资产负债表类科目按原科目进行年度余额结转损益类科目指定到一个未分配利润科目（该科目可自主定义）年终不需做任何手工过帐工作；下面的两条资产负债表项目自动计算出来： 年度收入或损失 结转的收入或损失年度损益执行资产负债表和P&L报表时自动计算出来。 不需要进行传统的过帐、借方利润科目和贷方损益科目。 年末余额结转年末余额结转显示帐目余额显示帐目余额科目编号科目编号 100000 银行帐号银行帐号公司代码公司代码 PAST期限期限借借 贷贷 金额金额余额余额C/f bal. 50,000.00110,000.00 1,000.00 9,000.00 59,000.00225,000.0015,000.00 10,000.00 69,000.00.凭证号码凭证号码 凭证类型凭证类型凭证日期凭证日期货币金额货币金额20000000 SA01/15/97USD5,000.0020000001 SA01/15/97USD1,000.00-20000010 SA01/28/97USD5,000.00总帐查询总帐查询一月一月45,000,000二月二月 670,000,000三月三月45,560,000四月四月784,000凭证凭证/事务事务行项目行项目余额余额报告报告P & L113100 Citibank113100 Citibank13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始原始原始原始凭凭凭凭证证总帐查询总帐查询Optically Archived应收管理模块应收管理模块资产资产 流动资产流动资产 备用金备用金 500 银行存款银行存款 12,500 货币资金货币资金 13,000 应收帐款应收帐款 50,000 总流动资产总流动资产 63,000 固定资产固定资产 设备设备 100,000 累积折扣累积折扣 (5,000) 总固定资产总固定资产 95,000 总资产总资产 158,000负债负债 流动负债流动负债 应收帐款应收帐款5,000 应付票据应付票据 1,000 总流动负债总流动负债6,000总负债总负债 6,000 所有者收益所有者收益 留存利益留存利益 留存利益留存利益 100,000 短期收益短期收益 52,000 总留存收益总留存收益 152,000 总所有者收益总所有者收益 152,000负债及所有者收益负债及所有者收益 158,000组织结构资产负债表组织结构资产负债表总帐查询总帐查询财务报表版本财务报表版本- - -Version 1B/SP/LB/SP/L- - -Version 2SAP中可创建不同的财务报表版本。一个财务报表版本：允许总分类帐的清晰和结构化的视图。创建用来满足公司的外部报表需求以及一些内部报表需要。例如，一个审记员可能比一个科目管理员更需要帐簿的不同视图。总帐查询总帐查询财务报表版本目录财务报表版本目录当当执行行资产负债表和表和损益益报表表时，您必，您必须指定一个版本。指定一个版本。国家版本国家版本 公司集团公司集团 版本版本 其它其它.资产资产负债负债资产资产 负债负债 资产资产 负债负债科目 1科目 4科目 3科目 5科目 10科目 2科目 2科目 2科目 13科目 3损益损益科目 6科目 7总帐查询总帐查询FIFICOCO MMMMREPORTWRITER成本元素成本元素 应计应计 计划计划 偏差偏差 400100456004500060040020095000945005004003003560040000 4400-600000 5600 6000 400-总计总计 181800 185500 3700-报表编写器报表编写器报表生成器报表生成器报表生成器给报表编写工具报表生成器给报表编写工具提供一个用户友好的提供一个用户友好的 WYSIWYG(所见即所得）界面。所见即所得）界面。报表生成器报表生成器 / / 报表编写器报表编写器总帐查询总帐查询报告报告 A1报表生成器报表生成器列列列列行行行行A11997 1998 差异差异250380452353003101033050 70 - 35 -95FI/CO/MM 数据库数据库特征特征关键值关键值xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#xxxxx#xxxxxxx#特征？特征？特征？特征？? ? 关关关关键值键值/ / 特征？特征？特征？特征？特征？特征？特征？特征？允许用户使用在允许用户使用在FI、CO和和MM数据库数据库中中收集的数据来定义复杂报告收集的数据来定义复杂报告常用数据常用数据常用数据常用数据选项选项总帐查询总帐查询. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .-标题栏标题栏行行- - - - - - -栏栏 常用数据选择常用数据选择（可用于全部报表）可用于全部报表）-. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .基本报表结构基本报表结构总帐查询总帐查询报表生成器的其它功能报表生成器的其它功能使用变式可以定义报表使用变式可以定义报表可以设计与其它报表接口的报表可以设计与其它报表接口的报表报表可以输出到报表可以输出到 EXCEL EXCEL 电子表格电子表格进行后续处理进行后续处理总帐查询总帐查询总帐期末处理总帐期末处理外币评估帐期开关总帐报表查询系统演示及练习目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解总帐模块总帐模块总帐模块总帐模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解课程目标课程目标课程目的课程目的了解了解SAPSAP应收账款系统的结构应收账款系统的结构掌握应收账款的日常业务掌握应收账款的日常业务掌握应收账款系统中的特别总账业务掌握应收账款系统中的特别总账业务课程结束后用户应该能够课程结束后用户应该能够: :创建和维护客户主数据创建和维护客户主数据熟练掌握应收的各种业务如预收、发票、收款、清账熟练掌握应收的各种业务如预收、发票、收款、清账理解特别总账业务，并熟悉运用特别总账标志理解特别总账业务，并熟悉运用特别总账标志熟悉客户余额查询熟悉客户余额查询1销销售售售售组织组织销售和分销的组织销售和分销的组织总额和成本总额和成本分分分分销销渠道渠道渠道渠道批发贸易批发贸易零售零售应收管理模块应收管理模块销售和分销的组织结构销售和分销的组织结构销售和分销的组织结构通过系统中的销售和分销的组织结构通过系统中的销售销售结构结构的帮助来表现。每一个销售组织表示的帮助来表现。每一个销售组织表示法律意义上的一个销售单元。法律意义上的一个销售单元。在配置时，将一个销售组织分配给一个公在配置时，将一个销售组织分配给一个公司代码司代码, , 用以建立用以建立SDSD和和FIFI之间的链接。一之间的链接。一旦一个销售组织归属于一个公司代码，该旦一个销售组织归属于一个公司代码，该销售组织的所有财务事务即过帐到相链接销售组织的所有财务事务即过帐到相链接的公司代码中的公司代码中。可以将多个销售组织链接到同一公司代码可以将多个销售组织链接到同一公司代码中。中。 AAA应收管理模块应收管理模块客户订单管理周期中的业务处理客户订单管理周期中的业务处理预售活动销售订单处理库存货源交货付款记帐发票发票应收管理模块应收管理模块销售订单处理销售订单处理l客将订单与客户服务代表放在一起客将订单与客户服务代表放在一起。l标准订单通常包含：标准订单通常包含：n客户和物料信息客户和物料信息n每一项的定价条件每一项的定价条件n计划细目和交付信息计划细目和交付信息n出具发票信息出具发票信息应收管理模块应收管理模块交付交付 . . . . . . . . . . . . . . . . .仓库仓库l包装l发运文件l发货销售销售订单订单l提货l更新存货l过帐总分类帐 交付交付l创建交货 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .应收管理模块应收管理模块零售系统中的销售及分销凭证流程零售系统中的销售及分销凭证流程发票发票交货交货订单订单销销售售售售订单订单凭凭凭凭证证流程流程流程流程订单订单 900 900. . 交交交交货货 80000459 80000459. . . . WMS WMS 转储单转储单 1000000062 1000000062. . . . GD GD 发货发货：交：交：交：交货货 49001828 49001828. . . . 发发票票票票 90000333 90000333. . . . . . 会会会会计计凭凭凭凭证证 100000276 100000276n销售凭证在系统中代表事务处理。销售凭证在系统中代表事务处理。n事务处理形成了相关凭证链。事务处理形成了相关凭证链。n整个凭证链建立起凭证流程。整个凭证链建立起凭证流程。n系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的处理。业务的处理。会计凭证会计凭证应收管理模块应收管理模块开票开票开票支持：开票支持：l创建发货和服务的发票创建发货和服务的发票l在需求的基础上创建借方和贷方分录在需求的基础上创建借方和贷方分录l取消业务事务取消业务事务l将开票数据传送到财务会计中将开票数据传送到财务会计中发发 票票应收管理模块应收管理模块创建发票创建发票发票可使用选择标准进行分组，选择标准有客户、开票日期和目的国。发票可使用选择标准进行分组，选择标准有客户、开票日期和目的国。交付 1交付 2发票交付 3发票客户客户开票日期开票日期目的国目的国客户 1客户 1客户 2应收管理模块应收管理模块会计接口会计接口保存发票时，系统自动生成记帐凭证，并对相关的总帐科目进行更新保存发票时，系统自动生成记帐凭证，并对相关的总帐科目进行更新发票票总计： 100记帐记帐100 过帐过帐应收管理模块应收管理模块一般一般数据数据销售数据销售数据公司代码数据公司代码数据客户主数据应收管理模块应收管理模块销售数据销售数据销售订单信息销售订单信息定价信息定价信息发货信息发货信息付款条件付款条件会计信息会计信息公司代码数据公司代码数据帐户管理帐户管理统驭科目统驭科目排序码排序码总公司总公司付款数据付款数据付款条件付款条件容差组容差组自动付款自动付款付款方式付款方式催款信息催款信息一般数据一般数据 (集团层集团层)地址地址电话及传真号电话及传真号语言语言地址地址 & 通讯方式通讯方式帐户控制帐户控制是否同时是供应商是否同时是供应商银行数据银行数据银行行号银行行号银行账号银行账号应收账款客户主记录 统驭科目统驭科目nnnnnn 支付条款支付条款ZB01 项目分类项目分类0001 催款过程催款过程0002 统驭科目统驭科目nnnnnn 支付条款支付条款ZB01 项目分类项目分类0005 催款过程催款过程0001 10003000公司代码数据公司代码数据公司代码数据公司代码数据姓名姓名 1姓名姓名 2地址地址电话号码电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据一般数据银行明细银行明细客户客户公公司司代代码码客户主记录格式客户主记录格式应收管理模块应收管理模块统驭科目统驭科目 nnnnnn付款条款付款条款 ZB01项目分类项目分类 0005一般数据一般数据银行明细银行明细公司代码数据公司代码数据销售地区销售地区 NORD001销售部门销售部门 B001价格组价格组 01销售范围数据销售范围数据科目科目销售销售一般一般 客户客户集中维客户主记录集中维客户主记录应收管理模块应收管理模块 科目科目科目科目组组号码范围号码范围字段状态字段状态一般数据一般数据公司代码数据公司代码数据销售数据销售数据科目管理科目管理付款事务付款事务通信通信保险保险地址地址联络联络控制控制付款事务付款事务名称名称 地址表格地址表格搜索条款搜索条款 .抑制抑制 必需必需 可选可选注意：一旦创建，一个独立的科目注意：一旦创建，一个独立的科目主记录就不能更改科目组。主记录就不能更改科目组。规定规定一次性科目一次性科目应收管理模块应收管理模块科目组科目组客户主记录客户主记录科目组科目组科目号码科目号码国内的国内的客户客户DEBI按数字顺序按数字顺序内部的内部的标题标题名称名称国外的国外的 客户客户DEBA按数字顺序按数字顺序50,000-89,999内部的内部的标题、名称标题、名称国贸条款国贸条款合作伙伴合作伙伴VERB按字母顺序按字母顺序A - Z外部的外部的名称名称一次性一次性CPD按数字顺序按数字顺序90,000内部的内部的标题、名称标题、名称 地址地址10,000-49,999间隔间隔设置设置屏幕格式屏幕格式应收管理模块应收管理模块它是过帐到客户的帐户的缺省值，它是过帐到客户的帐户的缺省值，例如付款条件例如付款条件显示分录的能力显示分录的能力未清项的管理未清项的管理-催款流程催款流程-当未清项当未清项结清时，每一分录都和一个清项结清时，每一分录都和一个清项联系。联系。客户主数据的使用客户主数据的使用应收管理模块应收管理模块当金额过帐到分类帐时当金额过帐到分类帐时,系统立即自动地过帐到总帐系统立即自动地过帐到总帐 分类帐包括应收帐款，应付帐款分类帐包括应收帐款，应付帐款 ，资产，资产应收帐款应收帐款 $百货公司百货公司 分类帐分类帐总帐总帐发发 票票统驭科目的使用应收管理模块应收管理模块练习练习!客户主数据维护应收管理模块应收管理模块公司代码公司代码: 1000客户客户: RB01分录显示分录显示未清项未清项已清项已清项特殊特殊总帐交易总帐交易待处理项待处理项客户余额-凭证显示应收管理模块应收管理模块客户余额客户余额上上 一一 年年 结结 转转 的的 客户客户 余余 额额各个期间的借贷各个期间的借贷交易总金额交易总金额客户余额应收管理模块应收管理模块公司代码公司代码: 1000客户客户: RB01帐户分析帐户分析帐户余额帐户余额销售销售特殊特殊总帐交易总帐交易未清项未清项支付历史支付历史客户帐户分析应收管理模块应收管理模块 当未清项的余额被冲销后，该未清当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。项成为一个已清项。已清项有一个清帐凭证已清项有一个清帐凭证未清项清帐规则应收管理模块应收管理模块发票和收款清账业务发票和收款清账业务1 1、发发票票票票录录入入入入应收帐款应收帐款收入收入2 2、收款、收款、收款、收款记帐记帐应收帐款应收帐款银行存款银行存款3 3、清、清、清、清账账客户客户2,0003,0005,000已清账已清账客户未清项管理客户未清项管理n“标准标准”清账清账n“部分支付部分支付”清账清账n“剩余项目剩余项目”清账清账2月月1 2 3 4 5 6 78 9 10111213141617181920212223242526272829293031未清项账户未清项账户2,0003,0005,000可以清账可以清账支票支票 公司：InvoiceMMM公司：发票发票MMM1月月1 2 3 4 5 6 78 9 1011121314161718192021222324252627282929303112手工手工/自动清账自动清账记账并清账记账并清账3开出发票?=取消发票取消发票重置已清项重置已清项应收账款中的凭证冲销应收账款中的凭证冲销重置并冲销重置并冲销客户客户2,0003,0005,000已清账已清账客户客户2,0003,0005,000未清状态未清状态客户客户2,0003,0005,000已清账已清账客户客户2,0003,0005,000未清状态未清状态会计凭证+ + 输入凭证头输入凭证头凭证日期凭证日期 : 过帐日期过帐日期 : 银行科目银行科目 :有效日期有效日期 :公司代码公司代码 :货币货币 :汇率汇率 : 输入银行信息输入银行信息 未清项选择未清项选择帐户帐户 :标准选择标准选择 :附加选择附加选择 :金额金额 :特殊总帐标志特殊总帐标志 :帐龄帐龄 : 收款应收管理模块应收管理模块 预收定金是特殊总帐业务预收定金是特殊总帐业务金额过帐到预收定金统驭科目，而金额过帐到预收定金统驭科目，而不是到客户主数据中分配的统驭科不是到客户主数据中分配的统驭科目。目。预收定金应收管理模块应收管理模块银行存款银行存款特殊总帐帐户特殊总帐帐户预收帐款定金预收帐款定金$百货公司百货公司 分类帐分类帐总帐总帐预收定金凭证预收定金凭证$预收定金过帐应收管理模块应收管理模块特别总账业务的基本概念1、什么是特别总账业务？ 特别总账业务是应收/应付中产生的特殊业务。在总账账簿中需要单独列示，如应收账款中的：n预收账款n其他应收2、为什么会产生特别总账业务？ SAP系统中1个客户主记录对应1个统驭科目，但根据业务类型不同，需要将同一客户的不同业务记账到不同统驭科目上，这时就必须借助特别总账标志来区分。 例如：我们与XX客户正常的应收往来，系统自动记在XX客户主记录对应的应收账款统驭科目中，但我们与该客户发生的预收款业务时，就需要指定特别总账标志2来区分。SAP系统判定特别总账标志2后，自动记入预收账款统驭科目 在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目。 09PstKy客户客户 ABC帐户帐户2特殊总帐特殊总帐事务类型事务类型 记账码的作用：A、可以使用的账户记帐 B、借/贷方向 C、凭证明细项的字段状态。特别总账业务的基本概念09 表示客户特别总账标志的借方19 表示客户特别总账标志的贷方员工预支款员工预支款/ /报销业务流程报销业务流程1 1、借款、借款、借款、借款其他应收统其他应收统驭驭银行存款银行存款2 2、报销报销费用费用其他应收统其他应收统驭驭4 4、清、清、清、清账账客户客户2,0003,0005,000已清账已清账3 3、打款、打款、打款、打款银行存款银行存款其他应收统其他应收统驭驭催款就是根据帐龄向客户催收到期的催款就是根据帐龄向客户催收到期的应收款项。我们可定义一个或多个催应收款项。我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具不同的催款层次，款流程，每个流程具不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数相关，例催款层次同未清项过期天数相关，例如如30天，天，45天，天，90天，客户记录分配有天，客户记录分配有催款流程。催款流程。催款应收管理模块应收管理模块修改变量修改变量发出日发出日公司代码公司代码选取客户范围选取客户范围定义运行日定义运行日催款流程应收管理模块应收管理模块l信贷控制范围是控制客户的信用额度的组织单元。一信贷控制范围是控制客户的信用额度的组织单元。一个信贷控制范围可以属于一个或多个公司代码，也可个信贷控制范围可以属于一个或多个公司代码，也可以属于一个或多个销售区域，以销售区域的为优先。以属于一个或多个销售区域，以销售区域的为优先。信信贷控制范控制范围的定的定义维维 护护 信信 用用 限限 额额 对 所所 有有 的的 信信 用用 控控 制制 区区 域域 均均 有有 效效 对 特特 定定 信信 用用 控控 制制 区区 域域 均均 有有 效效公公 司司 代代 码 销售售组织结构构客客 户户 C1的的 信信 用用 限限 额额 组 10,000,000区区 域域 13,000,0000004区区 域域 27,000,000000100020001基于基于SAP进行自动信贷控制进行自动信贷控制交易类型交易类型具体客户具体客户公司代码公司代码信贷控制范围信贷控制范围风险类别风险类别销售组织销售组织信贷组信贷组静 态 检 查 横 向 动 态 检 查 文 件 最 大 金 额 检 查 改 变 关 键 字 段 下 次 检 查 日 期 过 期 未 清 项 目 最 早 未 清 项 目 允 许 催 款 等 级 的 最 多 数 额 信用检查类型 单独信贷范围单独信贷范围LIMIT:LIMIT: 50.000,- 50.000,- 信贷控制范围信贷控制范围1公司代码公司代码1Customer: 北京奥体北京奥体A销售组织销售组织 1LIMIT:LIMIT: 100.000,- 100.000,-信贷控制范围信贷控制范围 2公司代码公司代码 2Customer: 北京奥体北京奥体销售组织销售组织 2LIMIT: $1000,000LIMIT: $5000,000单 独 信 贷 范 围 集中信贷控制范围集中信贷控制范围信贷控制范围信贷控制范围 1公司代码公司代码 2Customer: 北京奥体北京奥体公司代码公司代码 1销售组织销售组织 1BCustomer: 北京奥体北京奥体销售组织销售组织 2LIMIT: $5,000,000集 中 信 贷 范 围 单个客户信贷控制单个客户信贷控制多个客户集中控制多个客户集中控制AB客户客户: 中国一汽大众中国一汽大众信贷帐户信贷帐户:信用额度信用额度: $200,000 信 用 管 理 ：单个客户 VS. 客户组中国一汽大众中国一汽大众客户客户:中国一汽丰田中国一汽丰田信贷帐户信贷帐户:信用额度信用额度: $100,000中国一汽丰田中国一汽丰田客户客户:天津一汽天津一汽信贷帐户信贷帐户:信用额度信用额度: $50,000天津一汽天津一汽客户客户:中国一汽大众中国一汽大众信贷帐户信贷帐户:信用额度信用额度: $200,000中国一汽大众中国一汽大众客户客户:中国一汽丰田中国一汽丰田信贷帐户信贷帐户:信用额度信用额度: $ 0中国一汽大众中国一汽大众客户客户:天津一汽天津一汽信贷帐户信贷帐户:信用额度信用额度: $ 0中国一汽大众中国一汽大众 SAP AG 信用控制信用控制信用控制信用控制信用控制信用控制订单管理订单管理Credit status: Blocked发运管理发运管理Credit status: Blocked发货确认发货确认销售角度：信用管理环节A客户客户客户已用信用额度客户已用信用额度应收帐款应收帐款特殊往来帐特殊往来帐未清发票未清发票未清交货单未清交货单未清订单未清订单+超出限额超出限额 信用限额信用限额A客户客户信 用 限 额 管 理练习练习!客户往来查询目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解总帐模块总帐模块总帐模块总帐模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单学习完本课时，你应该能学习完本课时，你应该能 了解物料采购管理模块的组织架构与财务组织架构的关系 了解SAP采购业务的完整流程和集成机制 了解SAP供应商主数据 了解应付帐款模块的功能 在SAP系统中进行应付模块的发票、付款等业务操作课程目的课程目的应付管理模块应付管理模块l l工厂有以下场地类型：n制造设施n仓库分发中心n地区销售办事处n集团总部工厂生产货物、 提供服务和准备货物分销，工厂是生产和计划的操作单元，它也可由简单的存储地点组成。工厂是物料管理的核心单元。l物料管理组织架构：工厂物料管理组织架构：工厂应付管理模块应付管理模块工厂工厂 集团集团 公司代码公司代码 2000 2000 1000 1000 0003 0003 0004 0004 0001 0001 0002 0002 分配工厂到公司代码分配工厂到公司代码应付管理模块应付管理模块库存地点库存地点 0001 0001 0000002 2 采购管理组织结构采购管理组织结构采购组织采购组织 负责完成处理采购的活动（如配负责完成处理采购的活动（如配额分配、请购和采购订单的处理）额分配、请购和采购订单的处理）。 采购组织可以分配到一个公司代码或多个公采购组织可以分配到一个公司代码或多个公司代码中，也可以不通过分配而存在于一个司代码中，也可以不通过分配而存在于一个公司代码中公司代码中 （因为每一个工厂必须分配（因为每一个工厂必须分配到一个公司代码中，所以可以通过每一次采到一个公司代码中，所以可以通过每一次采购业务进行工厂确定，将采购组织与分类帐购业务进行工厂确定，将采购组织与分类帐报告连接）。报告连接）。在采购组织维护与供应商和定价有关的信息，在采购组织维护与供应商和定价有关的信息，用以在获取物料时取得高效率并可节约成本。用以在获取物料时取得高效率并可节约成本。采购采购请求请求B: 40%B: 40%A: 60%配额协议配额协议 供应商供应商采购采购 订单订单12应付管理模块应付管理模块Materials ManagementMaterials Management物料管理物料管理 采购管理采购管理创建内部采购申请 (通过运行物料需求计划或手工)确定可能的供应商(从供应商货源清单,安排配额合同,采购信息记录)选择供应商检查/监督采购订单 (为将来交货或查询过往历史)向库存收货向间接费用收货财务会计发票校验(三单匹配)(二单匹配：对收货）财务会计付款财务会计管理会计创建采购订单(从采购申请，或新建采购订单)管理会计*资产管理*采购管理概览采购管理概览 应付管理模块应付管理模块标准采购流程的集成凭证标准采购流程的集成凭证采购订单采购订单收收 货货 借借: :库存商品库存商品 贷贷:GR/IR:GR/IR收货收货/ /发票暂估发票暂估收到供应商票收到供应商票 借借:GR/IR:GR/IR收货收货/ /发票暂估发票暂估 贷贷: :应付应付帐款帐款- -供应商供应商付款清帐付款清帐 借借: :应付帐款应付帐款- -供应商供应商 贷贷: :银行存款银行存款应付管理模块应付管理模块 采购订单采购订单外协采购外协采购内部采购内部采购寄存采购寄存采购第三方第三方采购采购外协采购外协采购 子公司子公司AAA寄存库存寄存库存客户客户供应商供应商A AA AA AKMTKMTKMTKMT子公司子公司子公司子公司几种特殊采购类型几种特殊采购类型应付管理模块应付管理模块发票校验和付款发票校验和付款批准的批准的 发票发票IDES1000付款付款付款付款程序程序程序程序银行银行1000供应商供应商供应商供应商 发票发票?采采采采购订单购订单101010202020303030发票票 校校验冻结的冻结的发票发票应付管理模块应付管理模块发票校验的类型发票校验的类型 发票可用多种方法在后勤发票校验中处理发票可用多种方法在后勤发票校验中处理：联机过帐发票联机过帐发票. 收到一张发票后将其所包含的信息输入到系统，收到一张发票后将其所包含的信息输入到系统，将系统建议的数据（如数量和价值）与发票中的收据进行比较，将系统建议的数据（如数量和价值）与发票中的收据进行比较，并作出一些必要的修正。然后过帐发票。并作出一些必要的修正。然后过帐发票。后台过帐发票后台过帐发票. 收到发票后，只输入发票的总计数量并将发票与收到发票后，只输入发票的总计数量并将发票与其它系统凭证进行匹配。系统然后在后台检查该发票；如果没有其它系统凭证进行匹配。系统然后在后台检查该发票；如果没有错误，系统继续在后台过帐该发票。如果发生错误，系统保存发错误，系统继续在后台过帐该发票。如果发生错误，系统保存发票，然后您可用一个单独的步骤对它进行处理。票，然后您可用一个单独的步骤对它进行处理。电子数据交换接收发票电子数据交换接收发票. 当发票通过电子数据交换（当发票通过电子数据交换（EDI）传输到）传输到SAP系统时，系统将尝试过帐发票。如果发生错误，您必须手工系统时，系统将尝试过帐发票。如果发生错误，您必须手工处理该发票。处理该发票。评估收据的结算评估收据的结算 (ERS)：基于收货评估的发票校验，即在收货后：基于收货评估的发票校验，即在收货后不用进行发票校验，而由系统自动对此物料进行收货结算。不用进行发票校验，而由系统自动对此物料进行收货结算。 应付管理模块应付管理模块凭证、凭证、更多的凭证凭证、凭证、更多的凭证 贯穿贯穿SAP中的凭证的创建是用来记录中的凭证的创建是用来记录采购过程的业务事件的采购过程的业务事件的 。记帐凭证将记帐凭证将用来记录影响总分类帐的事件用来记录影响总分类帐的事件 。接收接收 凭证凭证记帐凭证记帐凭证采采购订单物料物料 凭证凭证检验凭证检验凭证如果发生业务事件，如果发生业务事件，SAP将创建将创建所有必需的凭证并提供将它们连所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链结接到一起的链结 。应付管理模块应付管理模块主数据主数据-供应商供应商 每每 一一 个个 供供 应应 商商 都都 必必 须须 有有 主主 数数 据据 ，它是物，它是物 料料 和和 财财 务务 的的 中中 心心 数数 据据一般数据一般数据 地址地址 控制数据控制数据 付款付款 交易交易采购组织采购组织采购数据采购数据公司代码公司代码数据数据帐户管理帐户管理付款付款交易交易应付管理模块应付管理模块统驭科目统驭科目nnnnnn付款条款付款条款ZB01付款方式付款方式S,U。统驭科目统驭科目nnnnnn付款条款付款条款ZB20付款方式付款方式C,T。10003000公司代码数据公司代码数据公司代码数据公司代码数据姓名姓名 1姓名姓名 2地址地址电话号码电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据一般数据银行明细银行明细供应商供应商公公司司代代码码供应商主数据应付管理模块应付管理模块统驭科目统驭科目nnnnnn付款条款付款条款ZB01分类键分类键0005一般数据一般数据银行明细银行明细公司代码数据公司代码数据购买组织购买组织nnnn工厂工厂nnnn发货点发货点0001购买组织数据购买组织数据科目科目购买购买一般一般 供应商供应商供应商主数据集中维护应付管理模块应付管理模块供应商主记录供应商主记录科目组科目组科目号码科目号码国内的国内的供应商供应商KRED按数字顺序按数字顺序内部的内部的标题标题名称名称国外的国外的 供应商供应商KREA按数字顺序按数字顺序50,000-89,999内部的内部的标题、名称标题、名称国贸术语国贸术语合作性质的合作性质的VERB按字母顺序按字母顺序A - Z外部的外部的名称名称一次性的一次性的CPD按数字顺序按数字顺序90,000内部的内部的标题、名称标题、名称 地址地址10,000-49,999间隔间隔设置设置屏幕格式屏幕格式供应商主数据帐户组应付管理模块应付管理模块什么是一次性供应商什么是一次性供应商呢？呢？它是只发生它是只发生一次交易行为一次交易行为的供应商的供应商应付管理模块应付管理模块应应 付付 帐帐 款款 $*供应商供应商分类帐分类帐总帐总帐发发 票票统驭科目应付管理模块应付管理模块预付定金是特殊总帐交易预付定金是特殊总帐交易金额过帐到预付定金调节帐户，而金额过帐到预付定金调节帐户，而不是更新到供应商主数据中的统驭科目不是更新到供应商主数据中的统驭科目预付定金应付管理模块应付管理模块供应商发票指收到供应商的发票，形供应商发票指收到供应商的发票，形成应付供应商的业务成应付供应商的业务供应商贷项凭证指收到供应商的红字供应商贷项凭证指收到供应商的红字发票确认应收供应商的业务，或者其发票确认应收供应商的业务，或者其它用于处理应收供应商的业务它用于处理应收供应商的业务供应商发票/贷方凭证应付管理模块应付管理模块未清项管理未清项管理未清项管理是对每条分录行的状态进行管理未清项管理是对每条分录行的状态进行管理SAPSAP对供应商和客户必须实行未清项管理，也就是系统需要记录供应商的每对供应商和客户必须实行未清项管理，也就是系统需要记录供应商的每张发票是否已经付款了。所以，每一笔付款需要指定到对应的发票未清项张发票是否已经付款了。所以，每一笔付款需要指定到对应的发票未清项行项目进行逐笔逐清。行项目进行逐笔逐清。合计未清项报表未清项已清项XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX结清未到期过期到期日应付管理模块应付管理模块清帐业务清帐业务付款清帐付款清帐同一个供应商下行项目之间的清帐同一个供应商下行项目之间的清帐不同供应商或客户的清帐不同供应商或客户的清帐转帐清帐转帐清帐应付管理模块应付管理模块清帐方式标准清帐部分支付剩余清帐使用应付票据付款使用应付票据付款 支付应付票据支付应付票据应付票据应付管理模块应付管理模块付款付款供应商帐户供应商帐户 特殊总帐科目特殊总帐科目应付票据应付票据 应付款应付款 11,40011,40011,40011,40011,40011,400应付票据应付票据应付票据应付票据应付票据应付管理模块应付管理模块自动付款处理自动付款处理要支付哪些项目？要支付哪些项目？预定义规则决定选中并分组哪些未清预定义规则决定选中并分组哪些未清项进行支付项进行支付。支付时间。支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期。支付接收人支付接收人。如何支付。如何支付。使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转帐等）行转帐等）。 发生支付的地点发生支付的地点。 发票发票发票发票发票发票哪些哪些发票？票？何何时支付？支付？支付支付给谁？方法？方法？从哪里？从哪里？发票发票发票发票已付已付 应付管理模块应付管理模块主记录主记录支付控制凭证凭证当前参数运行建议支付运行打印数据打印数据对外付款和报表建议数据建议数据编辑建议方案支票支票XXXXXXXXXXXXX银行转帐银行转帐支付通知付款概况指定国家指定国家应付管理模块应付管理模块供应商余额确认供应商余额确认 供应商外币评估供应商外币评估供应商重分类供应商重分类年末供应商余额结转年末供应商余额结转供应商期末处理应付管理模块应付管理模块供应商余额供应商余额上上 一一 年年 结结 转转 的的 供供 应应 商商 余余 额额各个期间的借贷各个期间的借贷交易总金额交易总金额供应商余额应付管理模块应付管理模块操作练习应付管理模块应付管理模块 维护一个供应商主数据 预付该供应商一笔款项 手工编制一笔供应商发票 预付与应付清帐 付款清帐 查询供应商余额目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解总帐模块总帐模块总帐模块总帐模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应收管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块应付管理模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块固定资产模块n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解学习完本课时，你应该能学习完本课时，你应该能 了解SAP资产管理模块的架构 了解SAP资产主数据 了解SAP资产模块的功能 能在SAP系统中进行资产模块的业务操作课程目的课程目的固定资产模块固定资产模块完整记录资产的相关信息，包括一般信息，折旧信息和价值信息，还包括其他必要的信息：保险、性能价值、处所、登记、租赁等；可以采用各国的折旧方法，可以灵活定义折旧范围，多达99个；与业务系统的自动集成：与采购管理模块的采购集成，与工厂维护模块的集成等；与财务总帐模块的自动集成：通过资产统驭科目自动将资产业务数据更新到总帐模块；与管理会计的自动集成：折旧及其他重要数据自动集成到管理会计系统；固定资产管理模块特点固定资产管理模块特点固定资产模块固定资产模块资产会计组织结构资产会计组织结构集团集团折旧表折旧表折旧表折旧表公司代码公司代码1公司代码公司代码2折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据固定资产模块固定资产模块l国家的定义l管理各种折旧和资产评估的需要l从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念折旧表的概念固定资产模块固定资产模块 公司代码公司代码3000公司代码公司代码1000公司代码公司代码5000美国折旧表澳大利亚折旧表日本折旧表折旧表折旧表固定资产模块固定资产模块 资产资产折旧范围折旧范围10 年年2019 2019 叉车叉车叉车叉车帐面折旧帐面折旧帐面折旧帐面折旧购置购置 67,000有效期有效期折旧方法折旧方法年年1 6,7002 6,700.资产科目的递减余额资产科目的递减余额10 年年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法 6,700 6,700.直线直线 40%7 年年成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070.直线直线5 年年集团折旧集团折旧集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线直线折旧范围折旧范围.固定资产模块固定资产模块资产会计组织结构资产会计组织结构固定资产模块固定资产模块业务范围业务范围A业务范围业务范围B业务范围业务范围C公司代码公司代码 资产资产1 资产资产2 资产资产3资产资产主数据主数据主数据主数据资产负债资产负债表表表表资产资产分分分分类类资产 负债；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐总帐会会会会计计科目科目科目科目固定资产会计结构固定资产会计结构固定资产模块固定资产模块资产会计与总帐会计的联系资产会计与总帐会计的联系资产科目是总帐科目的资产科目是总帐科目的次级科目次级科目原本需要手工完成的的原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成的协调通过自动计算完成资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据固定资产模块固定资产模块资产分类资产分类 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计固定资产模块固定资产模块 资产资产1110 大楼大楼- 停车场停车场2046 飞机飞机2019 叉车叉车3002 传真机传真机3020 货车货车 CA 455953209多媒体多媒体 PC3216 打印机打印机资产资产债务债务总帐总帐资产分类帐资产分类帐固定资产模块固定资产模块资产主数据资产主数据创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产固定资产模块固定资产模块资产主数据的关键信息资产主数据的关键信息 通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据（例如：资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数固定资产模块固定资产模块集团资产集团资产资产 子资产集团资产和资产集团资产和资产固定资产模块固定资产模块创建资产主数据创建资产主数据目标：创建资产主数据要求：创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台（无需安装，立即使用，创建两个。 2、在建建筑物一栋（在建工程。固定资产模块固定资产模块资产记帐科目确定资产记帐科目确定资产公司代码公司代码资产资产资产分类资产分类CO01-01.CO0120000公司代码会计科目表会计科目表.CO01CAN资产分类科目分配码科目分配码.2000011000资产会计科目表会计科目表GKR01科目分配码科目分配码折旧范围折旧范围02资产购置科目资产购置科目折旧费用科目折旧费用科目折旧科目折旧科目.CAN11000Acc 1Acc 1.Acc .Acc .Acc .Acc .Acc 2Acc 3Acc 4Acc 5Acc .Acc .固定资产模块固定资产模块固定资产业务固定资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司在在 SAPSAP中中, , 资产业务通过业务类型来定义资产业务通过业务类型来定义 固定资产模块固定资产模块外部购置的系统处理方式： 1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单固定资产模块固定资产模块产生应付帐款的不带产生应付帐款的不带PO的外部购置的外部购置输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100 15/9/CY31 供应商 5,000 - 会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,000固定资产模块固定资产模块1.定义资产分类2。创建资产6.记帐到资产4。货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置带采购订单的外部购置3。创建采购订单固定资产模块固定资产模块资产购置外部购置目的： 掌握外部资产购置的财务处理方法要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产固定资产模块固定资产模块资产的报废资产的报废Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益： 5,000 记帐凭证日期 1/9/CY记帐日期 1/9/CYPK 01 会计科目:客户金额t5000PK 50 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0资产报废 X资产ASSET #资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比40固定资产模块固定资产模块资产的报废目标：资产报废的财务操作要求：报废练习一中创建的一个资产。固定资产模块固定资产模块资产转移资产转移记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型300 or 320转移到资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例固定资产模块固定资产模块资产的转移目标：资产转移的概念和操作要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作： 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。固定资产模块固定资产模块在建工程在建工程(AUC)资产分类确定记帐科目折旧码0000 (不计算折旧)行项目管理固定资产模块固定资产模块 在建工程资本化Sales Order Processing销售处理外部购置 1内部制造 2自库存领用1.100%100%资产资产 1 1资产资产 2 270%70%资产资产 3 330%30%资产资产 4 4100%100%AUC行项目固定资产模块固定资产模块在建工程资本化目标：在建工程资本化操作要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作固定资产模块固定资产模块标标 准准 报报 表表例子例子: : 资产清单资产清单 资产历史数据表资产历史数据表 折旧表折旧表 模拟折旧模拟折旧 业务清单业务清单固定资产模块固定资产模块熟悉各种报表的查询固定资产模块固定资产模块折旧的结构折旧的结构 折旧表折旧表 折旧范围折旧范围 折旧期间折旧期间资产分类折旧表资产主数据折旧范围固定资产模块固定资产模块折旧范围的关键数据折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法 ?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？固定资产模块固定资产模块折折旧旧码码例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧折旧表. CO01折旧表 ZY01Ordinary 11601160 直线折旧.折旧表折旧码固定资产模块固定资产模块 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行产生批处理会话: RABUCH资产更新处理会话折旧记帐折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性固定资产模块固定资产模块通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行，处理批输入会话。固定资产模块固定资产模块会计年度改变会计年度改变菜单路途: 定期处理-会计年度改变资产价值开始年度Year 1业务值 0100000购置值 0100000正常折旧 0 30000-例子资产价值开始Year 2业务 100000 0购置值 100000100000正常折旧 30000- 21000-固定资产模块固定资产模块年终结算年终结算 推荐步骤 OK Not OK1. 检查折旧清单和资产历史 记帐折旧输入经调整的记帐折旧条件 数据表模拟折旧值2. 检查资产负俩债表和损益表 运行年终结算程序返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变， 另一些折旧记帐被运行不得不 执行）3. 检查年终结算报表(会计年度改变被记帐）数据归档固定资产模块固定资产模块目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析课程目程目标课程目的课程目的了解了解SAPSAP管理会计体现管理会计体现掌握成本要素的概念掌握成本要素的概念掌握成本中心，利润中心的概念掌握成本中心，利润中心的概念课程结束后用户应该能够课程结束后用户应该能够: :创建和维护成本要素，成本中心，利润中心创建和维护成本要素，成本中心，利润中心简单的分配，分摊功能应用。简单的分配，分摊功能应用。法律法律/外部外部我们在当前期段有我们在当前期段有哪些税务哪些税务？管理管理我们的服务部门收我们的服务部门收益如何？益如何？风险和流动性风险和流动性 对于给定风险，流动的对于给定风险，流动的最低限度是多少最低限度是多少？市场分析市场分析我们在南方地区利润最我们在南方地区利润最低的产品段是什么？低的产品段是什么？公司公司远景透景透视本年以来我负责的部门是否超出业务预算? ? ? ?本月新业务毛利是多少? ? ? ?本月部门甲的直接 成本是多少? ? ? ?上月我市场部成本 是否高增值的? ? ? ? 获 利 分 析策略间接/直接成本责任业务流程观点业务流程观点沿着价值链进行会计核算沿着价值链进行会计核算采购采购生产生产销售销售存货存货资产资产原料原料费用费用原料原料收入收入供应商供应商成本控制成本控制客户客户生产成本生产成本获利性获利性间接费用间接费用WIPWIP管理会计定义管理会计定义管理会计系统提供一种辅助信息，帮助管理人员进行计划、控制和管理会计系统提供一种辅助信息，帮助管理人员进行计划、控制和决策等管理工作。管理会计的活动包括数据采集、分类、处理、分决策等管理工作。管理会计的活动包括数据采集、分类、处理、分析和生成管理报表。析和生成管理报表。 管理会计的内容管理会计的内容规划与决策会计：预测，经营决策，投资决策。规划与决策会计：预测，经营决策，投资决策。控制与业绩评价会计：预算管理，标准成本控制，存货控制。控制与业绩评价会计：预算管理，标准成本控制，存货控制。责任会计：责任会计： 在企业按职责范围划分责任单位，编制责任预在企业按职责范围划分责任单位，编制责任预算，对实际与预算的差异进行分析和考核算，对实际与预算的差异进行分析和考核。日常管理会计工作日常管理会计工作l辅助管理决策辅助管理决策l计划成本和实际成本的差异分析计划成本和实际成本的差异分析l经常性的细分市场利润分析经常性的细分市场利润分析l费用分摊的不断改进（费用分摊的不断改进（分配间接费用方分配间接费用方法的持续改善法的持续改善）l未来业务改革的准备未来业务改革的准备l（新新）业务领域的开发（）业务领域的开发（拓展拓展）期末工作期末工作l将（将（间接间接）费用（成本）实际分摊到成本对象）费用（成本）实际分摊到成本对象利润分析利润分析 (Profitability analysis)利润中心利润中心 (Profit centres)成本中心成本中心 (Cost centres)产品产品 (Products)l管理报表管理报表责任会计责任会计分权管理分权管理 内部经济责任制责任会计责任会计责任会计责任会计u现代企业分权管理：将决策权随同相应的责任下放给基层经理人员，现代企业分权管理：将决策权随同相应的责任下放给基层经理人员，而最高层管理者就可将有限的时间和精力集中企业最重要的战略决策。而最高层管理者就可将有限的时间和精力集中企业最重要的战略决策。成为企业管理的国际发展趋势。属于激励机制。成为企业管理的国际发展趋势。属于激励机制。u内部经济责任制：明确企业内部各管理层应承担的责任。同时赋予与内部经济责任制：明确企业内部各管理层应承担的责任。同时赋予与之相应的权力，并将其责任的履行情况同经济利益相联系。之相应的权力，并将其责任的履行情况同经济利益相联系。u责任会计：是现代企业分权管理的必要条件，也是企业内部经济责任责任会计：是现代企业分权管理的必要条件，也是企业内部经济责任制实施的有效手段和方法。也称为企业内部控制会计。制实施的有效手段和方法。也称为企业内部控制会计。责任会计的作用责任会计的作用u协调局部利益与整体利益一致协调局部利益与整体利益一致u推行内部经济责任制推行内部经济责任制u应用例外管理应用例外管理责任中心责任中心 H1H1IDES EuropeIDES EuropeH1010H1010公司公司1110执行董事会执行董事会H1000H1000德国德国德国德国H2000H2000UKUKH2300H2300西班牙西班牙西班牙西班牙H2100H2100葡萄牙葡萄牙葡萄牙葡萄牙H1110H1110执行董事会执行董事会H1120H1120公司服务公司服务1230电力电力1220汽车库汽车库1000公司服务公司服务1210电话电话1200食堂食堂H1200H1200财务与管理财务与管理2100财务与管理财务与管理H1210H1210管理管理H1220H1220人才资源人才资源2200人才资源人才资源H1230H1230采购采购2300采购采购H1300H1300销售与行销销售与行销H1400H1400技术部门技术部门现代企业的预算体系现代企业的预算体系经营目标销售预算生产预算销售管理费用预算制造费用预算直接人工预算直接材料预算专门决策预算现金预算产品成本预算期末存货预算预计现金流量表预计资产负债表预计损益表计划和预算计划和预算 计 划 预 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 业 业务部门业务部门 资资 金金 行行 政政 管管 理理集集 团团102102202202302302402402101101201201301301401401105105205205305305405405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1自下而上计划自下而上计划产品品销售量售量组自行车自行车55摩托车摩托车 25客户客户产品产品销售量销售量0101 .1015 .客户客户产品产品销售量销售量# 155客户客户产品产品销售量销售量020202 20 510产品品销售量售量10产品品销售量售量20 + 5产品品销售量售量30 + 15 第第 2 计划步骤：计划步骤： 产品产品 1-3 第第 1 计划步骤：计划步骤： 产品产品 1-3 的客户的客户 1-2 计划结果：计划结果： 客户客户AB客户组客户组团购团购团购团购收入收入3,0006,000客户组客户组团购团购收入收入9,0009,000- 自上而下的预算自上而下的预算2009 计划数据划数据 09 销售额销售额100200参考数据参考数据客户客户AB结果：结果： 2009 计划数据计划数据客户组客户组团购团购团购团购分配的数据分配的数据分配基础分配基础结果结果战略成本管理战略成本管理时期时期计划计划产品产品地理地理部门部门渠道渠道方法方法期间期间过滤器过滤器分析焦点分析焦点实际实际生命生命周期周期（所有分析）（所有分析）目标目标计划计划过程过程/活动活动顾客顾客SAP SAP 管理会计管理会计l哪些领域是我们正在赚钱的?l我们的哪笔业务为我们带来收益？收益是多少？l我们的分支机构网络的收益和成本分别是多少? l哪些是最有价值的顾客?l哪些投资是为企业盈利，还有哪些是给企业带亏损? l我们的业务流程是否有效？l新的业务是否能够盈利？获得以下问题的答案获得以下问题的答案成本理解成本的起因收入理解收入的来源盈利能力的两要素正确的成本和收入数据的结合推动了盈利能力分析将成本和收入综合考虑在一起管理会计工具管理会计工具成本中心成本中心 利润中心利润中心产品成本产品成本计算计算获利能力获利能力分析分析作业成本法作业成本法内部内部订单订单COCOCOSAPSAP管理会计的组件管理会计的组件成本和收入要素会计成本和收入要素会计间接费用成本控制：间接费用成本控制：l成本中心会计l间接费用定单会计l基于作业的成本核算产品成本会计控制：产品成本会计控制：l产品成本计划l成本对象控制 l实际成本核算/物料分类帐获利能力分析获利能力分析利润中心会计利润中心会计 管理会计（管理会计（CO）成本中心和内部定单会计成本中心和内部定单会计n编制预算/计划n成本分配n追溯报告基于活动成本法基于活动成本法(ABC)n业务流程 n活动分配产品成本产品成本n产品成本计划 n成本对象控制n成本滚动n标准对移动平均价格盈利性分析盈利性分析n市场获利分析n收入/成本收集利润中心会计利润中心会计n市场获利分析n收入/成本收集经经营营费费用用产产品品成成本本基基于于活活动动成成本本法法盈盈利利性性分分析析利利润润中中心心会会计计COCOSAP责任中心结构责任中心结构CO集成模式集成模式 成 本 要 素 成 本 中 心 计 算Controlling AreaProfit Center 成 本 对 象 获 利 分 析 段内部定单项目管理 过 程CO-CO-PAPA 帐 单CO-CO-PAPA 利 润 要 素 计 算EC-EC-PCAPCA. . . . 资 产 表CO-CO-CCACCACO-CO-CCACCACO-CO-ABCABCCO-CO-OPAOPACO-CO-ABCABCCO-CO-PCPCAAAA 劳动力物料确认外部采购FIFIHRHR权益AMAMPMPMPPPPMMMMSDSD1成本管理流程成本管理流程Cash / 113100业务活动费业务活动费 - 41010100财务会计财务会计公司成本中心结构公司成本中心结构市场部市场部 - 101销售部销售部 - 102维护部维护部 - 103 促销活动促销活动100001研发项目研发项目A00012管管理理会会计计4月租费月租费漫游费漫游费通话费通话费 品牌品牌1（全球通）（全球通）品牌品牌233费用管理费用管理产品成本产品成本获利分析预测获利分析预测灵活的内部责任灵活的内部责任体系管理体系管理费用的统计和分析费用的统计和分析自定义的产品自定义的产品层次结构层次结构多维的赢利分析多维的赢利分析管理会计在管理会计在SAP系统中的流程示例系统中的流程示例维护控制主数据预算执行报告与控制经营收入记帐管理费用记帐审批 成本要素计划管理费用预算编制经营计划 资金需求平衡 收入要素 计划利润预算报告管理费用预算报告利润中心计划利润中心计划成本中心计划成本中心计划预算变更与控制资金成本记帐资金成本计划报告成本中心计划成本中心计划 资金需求计划 资金成本计划目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析什么是成本要素？什么是成本要素？成本要素是成本控制范围所使用的会计科目表中的成本要素是成本控制范围所使用的会计科目表中的具体科目，用于控制输入、收入及费用分类和费用具体科目，用于控制输入、收入及费用分类和费用的分配。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分的分配。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如：成本中心，一份订单等。配，如：成本中心，一份订单等。成本和收入要素会成本和收入要素会计成本成本初级成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素类型初级成本要素初级成本要素FI 总帐科目总帐科目科目表科目表科目表科目表次级成本要素类型次级成本要素类型次级成本要素次级成本要素次级成本次级成本由由 SAP 预设预设CO 主数据级别主数据级别FI 主数据级别主数据级别管理级别管理级别总帐帐户和初和初级成本要素成本要素会计科目表会计科目表 CACN会计科目表会计科目表 CACN 成本控制范围成本控制范围 G100总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素400000集团公司集团公司 GM总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素 400000FICO公司代码公司代码 G100总帐帐户和次和次级成本要素成本要素CACN会计科目表会计科目表成本控制范围成本控制范围 G100成本要素成本要素 91000000集团公司集团公司GM成本要素成本要素 91000000FI不存在CO成本要素主数据成本要素主数据当创建一个成本要素时，下列域是必需的：当创建一个成本要素时，下列域是必需的： l 编码编码l 有效期有效期l 名称和描述名称和描述l 成本元素类型成本元素类型 目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析什么是成本中心？什么是成本中心？“成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。地点的一个组织单元。 成本中心可以根据职能需求，成本中心可以根据职能需求，分配原则，提供的作业或服务，地点和分配原则，提供的作业或服务，地点和/或职责范围建或职责范围建立。立。”成本中心会成本中心会计主数据主数据成本中心成本中心成本元素成本元素作业类型作业类型统计指标统计指标成本中心会计中存在下列主数据：成本中心会计中存在下列主数据：成本中心主数据成本中心主数据当创建一个成本中心时，下列域是必需的：当创建一个成本中心时，下列域是必需的：l 编码编码l 有效期间有效期间l 名称和描述名称和描述l 负责人负责人l 成本中心类型成本中心类型l 体系范围体系范围l 公司代码公司代码l 业务范围业务范围什么是作什么是作业类型型?“描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动，描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动，用以内部计价。根据管理层的决策赋予活动价值，进用以内部计价。根据管理层的决策赋予活动价值，进行内部计价。行内部计价。”作作业类型型-用途用途发送成本中心发送成本中心“维护维护”以以 100/小时提供小时提供 3 小时小时记入贷方记入贷方 300接收成本中心接收成本中心“产品产品”以以 100/小时消耗小时消耗 3 小时小时记入借方记入借方 300维修时数维修时数成本中心输出的计量成本中心输出的计量作作业类型主数据型主数据当创建成本中心时，下列域是必需的：当创建成本中心时，下列域是必需的：l编码编码l有效期有效期l名称和描述名称和描述l作业单元作业单元l成本中心类型成本中心类型l分配分配l作业类型种类作业类型种类l成本要素成本要素l价格指示器价格指示器什么是什么是统计指指标？“用于成本中心和内部订单的统计数值，如：成本中用于成本中心和内部订单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。心的雇员人数。”统计指指标一个可测量的数量，它可以分配到成本中心、作业类型、间接费用定单、一个可测量的数量，它可以分配到成本中心、作业类型、间接费用定单、业务处理以及利润中心业务处理以及利润中心在间接费用成本分配中作为一个分配基数使用（在间接费用成本分配中作为一个分配基数使用（“跟踪因素跟踪因素”）两种类别：类型两种类别：类型 1 = 1 = 固定的，类型固定的，类型 2 = 2 = 总计总计可以将其链接到后勤信息系统可以将其链接到后勤信息系统 ( (LIS)LIS)期间期间123. . . 12职员职员20202020计数器号计数器号1300135512751325类型类型 01类型类型 02统计指指标的主数据的主数据当创建统计指标时，下列域是必需的：当创建统计指标时，下列域是必需的：l 编码编码l 名称名称l 统计指标单元统计指标单元l 指标类型指标类型 组成本要素成本中心作业类型统计指标430000 月薪月薪 420000 周薪周薪MGT 管理层雇员人数管理层雇员人数BU 合同雇员人数合同雇员人数MGTHRS 管理层工时管理层工时BUHRS 合同工工时合同工工时10010 CEO 支持支持 US20010 CEO 支持支持 Can工资雇员人数工时CEO_CC组组群用于支持：组群用于支持：l 计划计划l 分配分配l 报告报告成本中心成本中心层次次结构构 替替替替 换换换换 层层层层 次次次次 结结结结 构构构构 部部部部 门门门门 甲甲甲甲 101 101 101 101 水水水水 电电电电 煤煤煤煤 102 102 102 102 行行行行 政政政政 105 105 105 105 区区区区 域域域域 A A A A 区区区区 域域域域 B B B B 部部部部 门门门门 乙乙乙乙 201 201 201 201 水水水水 电电电电 煤煤煤煤 202 202 202 202 行行行行 政政政政 205 205 205 205运做区运做区资金资金行政管理行政管理集集 团团102102202202302302402402101101201201301301401401105105205205305305405405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1分分摊所有成本所有成本 成 本 中 心交 易 员 工 资 基 金 成 本经 纪 费 信 用 官 员工 资 等 等 财 务 部 系 统 部 法 律 顾 问 内 部 审 计 等 等 直直 接接 费费 用用 间间 接接 费费 用用分分分分 摊摊 用户自定义用户自定义用户自定义用户自定义 分摊基准分摊基准分摊基准分摊基准系统自动进行系统自动进行系统自动进行系统自动进行成本分摊成本分摊成本分摊成本分摊单单 位位 数数 量量楼楼 层层 面面 积积使使 用用 量量人人 数数科科 目目 余余 额额业业 务务 量量, ,金金 额额自定自定义的多种分的多种分摊标准准信息系信息系统：概：概览* 成成本本要要素素/成本中心实际成本中心实际/目标目标 *-成本要素成本要素成本要素成本要素/ /成本中心成本中心成本中心成本中心实际实际/ /目目目目标标: : 报报表表表表结结果果果果报表期间报表期间 . . . . 1 至至 032009 日期日期 07.04.09成本要素成本要素 / 成本中心成本中心 实际成本实际成本 目标成本目标成本 差异差异 (abs)*其它管理成本其它管理成本6,477,800.003,238,900.003,238,900.00 -2210电电112,000.0056,000.0056,000.00 -*481000折旧折旧 112,000.0056,000.0056,000.00*转移成本转移成本 112,000.0056,000.0056,000.002110物料接收物料接收566,000.00283,000.002120仓库仓库, 接收接收849,000.00424,500.002130仓库仓库, 发运发运 1,414,999.84707,499.92707,499.92 -2310管理建筑管理建筑590,000.00295,000.00 -295,000.002320仓库建筑仓库建筑900,000.00450,000.00 -450,000.002330生产建筑生产建筑1,340,000.00670,000.00 -670,000.00*511111评估评估2110物料接收物料接收1,277,159.92638,579.96638,579.96 -目标目标,实际实际,绝对值绝对值差异差异目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析SAP的的订单定定义采采 购购 订订 单单 销销 售售 订订 单单 外外 部部 服服 务务 内内 部部 作作 业业 资资 产订产订 单单 维维 修修 订订 单单 后后 勤勤 成成 本本 控控 制制 使用使用间接接费用定用定单MMMMMMMMMMMM成本中心成本中心l_l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业成本中心成本中心l_l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业无间接费用定单无间接费用定单有间接费用定单有间接费用定单展览会展览会1展览会展览会1展览会展览会2展览会展览会2外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业12结算结算定单定单 1外部成本外部成本内部作业内部作业定单定单 2外部成本外部成本内部作业内部作业内部定内部定单内部定内部定单预提定单预提定单成本会成本会成本会成本会计计功能功能功能功能有收入的定单有收入的定单间接费用定单间接费用定单投资定单投资定单内内部部订单用用途途工工 厂厂 维维 护护 成成 本本 中中 心心 15540修修 理理 空空 调调 80549每每 月月 维维 护护 87831检检 查查 阀阀 门门 82265时间概概念念修修 理理 空空 调调 80549一一 次次 性性 订订 单单 每每 月月 维维 护护 87831长长 期期 性性 订订 单单 过帐到到统计订单成成 本本 中中 心心 15530统统 计计 订订 单单 BAX9831备忘备忘 过过 帐帐 过帐到到非非统计订单工工 厂厂 维维 护护 成成 本本 中中 心心 15540检检 查查 阀阀 门门 82265结结 算算 订单类型型建 筑 开 发 资 产 维 护 工 具 和 设 备 市 场 什什么么是是内内部部订单?“ 内内 部部 订订 单单 是是 成成 本本 控控 制制 区区 域域 中中 的的 一一 个个 组组 织织 结结 构构 单单 元，元， 用用 以以 收收 集集 、监、监 控控 和和 报报 告告 内内 部部 任任 务务 的的 成成 本本 . 这这 些些 内内 部部 订订 单单 将将 定定 期期 结结 算算 到到 工工 作作 明明 细细 结结 构构 , 成成 本本 中中 心心, 其其 他他 订订 单单 , 总总 帐帐 科科 目目 或或 资资 产产 。 内内部部订单主主数数据据内内 部部 订订 单单 主主 数数 据据 由由 以以 下下 几几 部部 分分 组组 成成 :l基基 本本 数数 据据 l控控 制制 数数 据据 l日日 期期 内内部部订单主主数数据据-基基本本数数据据在在 创创 建建 内内 部部 订订 单单 时时 需需 要要 的的 字字 段段 :l订订 单单 类类 型型 l订订 单单 号号 码码 l简简 要要 说说 明明 l外外 部部 订订 单单 号号 内内部部订单主主数数据据-基基础数数据据组组 织织 单单 位位 l成 本 控 制 范 围 l公 司 代 码 l业 务 范 围 l工 厂 l利 润 中 心 内内部部订单主主数数据据-基基础数数据据分分 配配l负 责 的 成 本 中 心 l成 本 中 心 l工 作 明 细 结 构 (WBS)l销 售 订 单 l位 置 / 工 厂 内内部部订单主主数数据据-基基本本数数据据基基 本本 数数 据据 l申 请 人 l电 话 (号 码 )l有 关 人 员 l电 话 (号 码 )l估 计 成 本l申 请 日 期 l部 门 l工 作 开 始 日 期 l工 作 结 束 日 期 l工 作 许 可 内内部部订单主主数数据据-控控制制数数据据一一 般般 参参 数数 l统 计 订 单 指 示 l货 币 l对 象 分 类 l分 配 组 l投 资 概 况 l结 果 分 析 码 内内部部订单主主数数据据-控控制制数数据据结结 算算 l结 算 成 本 要 素 l成 本 中 心 l总 帐 科 目 订单状状态创创 建建 释释 放放 技技 术术 性性 结结 帐帐 关关 闭闭 11/ 19951/19967/19979/1997系系统/用用户状状态创创 建建 11/ 1995释释 放放 1/1996系系 统统 状状 态态 系系 统统 /用用 户户 状状 态态 用用 户户 状状 态态 30 - 释释 放放 1/ 1996计计 划划 20 - 计计 划划 12/ 199510-创创 建建 11/1995创创 建建 11/ 1995释释 放放 1/ 1996系系 统统 状状 态态 订订 单单 组组 内内 部部 订订 单单 组组 用用 来来 帮帮 助助 :l订订 单单 维维 护护 (显显 示示 清清 单单 )l收收 集集 过过 程程 l计计 划划 l报报 告告 l分分 摊摊 /分分 销销 从从 其其 它它 模模 块块 过过 帐帐 HR内内 部部 订订 单单 FIAMSDSDMMMMPPPPPMPMPS内内 部部 订订 单单 结结 算算 创创 建建 内内 部部 订订 单单 结结 算算 时时 ， 需需 要要 以以 下下 数数 据据 : :结结 算算 参参 数数 文文 件件 l有 效 接 受 者 l综 合 参 数l标 志 l缺 省 值 结结 算算 - 有有 效效 接接 受受 者者 内内 部部 订订 单单 总总 帐帐 科科 目目 资资 产产 成成 本本 中中 心心 获利能力段获利能力段 WBS 要要 素素 销销 售售 订订 单单 销销 售售 订订 单单 结结 算算 结结 构构 成成 本本 要要 素素结 算算 成成 本本 要要 素素 材材 料料 (内内 部部 )410000410100650100CO920/8-17工工 资资 420000420100651000材材 料料 (外外 部部 )400000400100400200650000SAP目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析产品成本计划产品成本计划310Activity Prices成本估算概览成本估算概览311工工艺流程流程工序工序2 2作作业工作中心工作中心成本中心成本中心作作业类型型工序工序3 3工序工序1 1成本中心的作成本中心的作业类型型输入入输出出计划划作作业工工时作业数量的计算作业数量的计算312更改工更改工艺路路线：事物代事物代码“CA02”CA02”。录入物料入物料“r-r-f130”f130”和相和相应工厂工厂“1000”1000”显示工序示工序作业数量的计算作业数量的计算313显示工序示工序明明细作业数量的计算作业数量的计算314作业数量的计算作业数量的计算315作业数量的计算作业数量的计算316作业数量的计算作业数量的计算317成本上卷产品成本计划成本上卷产品成本计划318标准价格更新标准价格更新319SAP SAP 提供产品成本核算作为计划成本和原材料定价的工具，用于计算单位产品的制造成本和产品的销提供产品成本核算作为计划成本和原材料定价的工具，用于计算单位产品的制造成本和产品的销售成本。成本核算通常是以生产计划中的售成本。成本核算通常是以生产计划中的 BOM BOM 和和 工艺路线等主数据为基础进行的。工艺路线等主数据为基础进行的。成本对象控制可以对制造订单进行监控，计算计划成本、核算实际成本、将实际成本传送到其他分析成本对象控制可以对制造订单进行监控，计算计划成本、核算实际成本、将实际成本传送到其他分析模块中、对比分析计划和实际成本的差异模块中、对比分析计划和实际成本的差异 实际作业实际作业价格重估价格重估计划定单计划定单生产定单生产定单采购申请采购申请原材料发货原材料发货生产计划流生产计划流生产计划流生产计划流程程程程 销售及生产销售及生产计划计划主生产计划主生产计划物料需求计划物料需求计划能力需求计划能力需求计划可用性检查可用性检查生产定单生产定单下达下达间接费用间接费用计算计算工票确认工票确认收收货在制品计算在制品计算库存管理库存管理差异计算差异计算订单结算订单结算订单归档订单归档开始开始SAPSAP系统生产成本核算流程系统生产成本核算流程业务处理物 料 账 物 料 移 动 物料结算:实际成本成本构成实际成本 / 物料帐 物料移动BOM工艺路线材料价格作业类型价格制造费用成本估算:标准成本产品成本计划成本构成数量结构:PP 主数据在制品废品损失差异结算计划成本实际成本生产订单原材料 $人工$制造费用$合计 .月末成本结算初级成本核算:同步生产成本核算生产成本核算数量结构:SAPSAP系统生产成本核算功能构成系统生产成本核算功能构成MMMMCOCO物料主数据物料主数据物料清单物料清单工艺路线工艺路线工作中心工作中心成本中心成本中心作业价格作业价格PPPP产 品 成 本 计 划原材料人工成本制造费用标准价格（物料主数据）X 计划用量（物料清单）人工计划价格（人工作业价格）X 计划用量（工艺路线）制费计划价格（制费作业价格）X 计划用量（工艺路线）产品成本计划产品成本计划计划订单计划订单领料单领料单系统系统外单外单据据订单订单执行执行业务业务人员人员岗位岗位系统系统内单内单据据会计凭证会计凭证完工入库完工入库单单生产计划生产计划员员物资管理员物资管理员生产执行员生产执行员物资管理员物资管理员生产成本会计生产成本会计派工单派工单物料凭证物料凭证会计凭证会计凭证生产订单的创建、下达及执行是生产订单的创建、下达及执行是PPPP模块的流程，此处介绍的主要目的是阐述与此相关的订单成本的归集以模块的流程，此处介绍的主要目的是阐述与此相关的订单成本的归集以及相关的集成点及相关的集成点工票工票物料凭证物料凭证会计凭证会计凭证会计凭证会计凭证生生产订单创建建/下达下达原材料原材料发料料/退料退料订单工序确工序确认订单完工入完工入库订单结算算SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -生产订单执行及成本归集生产订单执行及成本归集323生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -工工工工 资资资资 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -动动动动 力力力力 辅辅辅辅 助助助助 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -工工工工 资资资资 辅辅辅辅 助助助助 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -动动动动 力力力力 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -工工工工 资资资资 奖奖奖奖 金金金金 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -办办办办 公公公公 用用用用 品品品品 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -办办办办 公公公公 设设设设 施施施施 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -修修修修 理理理理 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -物物物物 料料料料 消消消消 耗耗耗耗 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -水水水水 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -电电电电 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -资资资资 料料料料 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用-燃燃燃燃 料料料料 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -折折折折 旧旧旧旧 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -排污排污排污排污 费费费费 制制制制 造造造造 费费费费 用用用用- -其其其其 他他他他 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -原原原原 料料料料 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -辅辅辅辅 料料料料 辅辅辅辅 助助助助 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -原原原原 料料料料 辅辅辅辅 助助助助 生生生生 产产产产 成成成成 本本本本- -辅辅辅辅 料料料料 产成品入库产成品入库产成品入库产成品入库（标准成本）（标准成本）（标准成本）（标准成本）产成品产成品产成品产成品库存差异库存差异库存差异库存差异成本中心成本中心生产订单生产订单SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -成本流向成本流向同步生产核算订单期末结算订单期末结算 实际作业价格重估生产订单生产订单原材料原材料材料的实际耗用X材料的标准价格人工人工实际确认的工时数X人工作业的计划价格制费制费实际确认的制费数量X制费作业的计划价格在制品计算生产成本差异计算生产订单结算生产订单生产订单原材料原材料材料的实际耗用X材料的标准价格人工人工实际确认的工时数X人工作业的实际价格制费制费实际确认的制费数量X制费作业的实际价格生产订单生产订单在制品在制品 生产订单的实际成本（原材料人工成本制造费用）完工转出的成本（完工入库产品数量 X 产品标准成本）在制品存在的前在制品存在的前提是该生产订单提是该生产订单没有全部完工。没有全部完工。生产订单生产订单差异差异 生产订单的实际成本（原材料人工成本制造费用）完工转出的成本（订单完工入库产品数量 X 产品标准成本）前提：生产订单前提：生产订单完工完工生产订单生产订单订单未完工：订单未完工：借：在制品 贷：完工成本转出目的：把前面计算出的在制品或差异过帐到对应的在制品和差异的总帐科目。订单完工：订单完工：借：订单成本差异 贷：完工成本转出并转回前期过帐的在制品借：完工成本转出 贷：在制品SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -生产订单期末结算生产订单期末结算贷方方借方借方实际作作业价格价格=期期间实际费用用/实际作作业量量SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -实际作业价格重估实际作业价格重估当生当生产订单没有完全没有完全完工的完工的时候，需要候，需要进行在制品行在制品计算。算。在制品在制品=产出产出投入投入-SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -在制品计算在制品计算在制品在制品产出产出投入投入=-虽然生然生产订单没有完全没有完全完工，但月完工，但月末的末的时候需候需要将要将订单上上的成本反映的成本反映在在报表中。表中。SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -订单计算订单计算( (订单未全部完工）订单未全部完工）当生当生产订单全全部完工的部完工的时候，候，需要需要进行差异行差异计算，并将差算，并将差异从生异从生产订单中中转出，放入出，放入单独的差异科独的差异科目。目。差异差异=产出产出投入投入-SAPSAP系统生产成本核算系统生产成本核算- -差异计算和订单结算（订单全部完工）差异计算和订单结算（订单全部完工）财务会计同步生产核算同步生产核算原材料人工确认制造费用确认123生产成本中心产品下线4生产订生产订单单原材料原材料材料的实际耗用X材料的标准价格人工人工实际确认的工时数X人工作业的计划价格制费制费实际确认的制费数量X制费作业的计划价格实际成本计算实际成本计算物料账的功能介绍物料账的功能介绍：物料账是按照物料的实际流向来分摊差异的，它的机理是，首先收集当期某物料的所有差异（比如采购差异，生产订单差异），然后根据物料的实际流向来分配这些差异（已销售产品和库存产品），它支持每月物料收支业务采用标准价，期末核算物料的实际成本。即在月内每天出、入库业务采用标准价记账，期末计算物料实际成本并重估库存值。 原材料B发货到产品A生产订单原材料原材料B B的采购订单的采购订单由于订单的单价为12￥，而B的标准价为10￥，所以收货时按标准价入账，生成如下会计凭证：借：原材料库存 100 材料采购差异 20贷：应付账款 120分析：分析：原材料B的材料采购差异为20，其中生产订单耗用4个，期末库存为1010416物料账单层结算物料账多层结算物料账结算及实际成本计算产品产品A A的生产订单的生产订单根据产品A的物料清单，每生产一个A需要2个B，而此时的生产订单计划生产2个A，那么需要耗用4个B。发料的会计凭证如下：借：生产成本原材料消耗 40贷：原材料库存 40该订单当月完工，生成如下凭证：借：产品库存 36贷：完工产品转出 36月末进行订单结算，转出差异：借：产品成本差异 4贷：完工产品转出 4原材料原材料B B当期只发生了采购差异20￥，被产品A的订单耗用了4个，期末库存为期初库存10加上本期入库10个，再减去耗用的4个等于16个，运行完单层结算之后，耗用的4个承担4￥的差异，期末库存16个承担16￥的差异。物料账结算的主要功能就是把单层和多层结算计算完的结果生成相应的会计凭证。系统会同时生成两张凭证，第一张过账日期是当月的最后一天，另一张是下个期间的第一天。本月末的凭证：借：原材料库存 16贷：材料采购差异 16借：产品库存 4贷：产品成本差异 4借：销售成本 4贷：材料采购差异 4下月凭证：把转入库存的差异再转回来参加下个期间的循环。最后得到原材料B的当期实际成本为11=10X20+20/20，产品A的为2218X244/2 物料账结算及实际成本物料账结算及实际成本 案例：原材料B标准价格为10￥，期初库存为10个。产品A标准价为18￥，生产一个A需要耗用2个B，期初A库存为零。发生如下业务：1、原材料B采购入库10个，单价为12￥。2、向产品A的生产订单（计划数量2）发料4个B，订单在当月完工。3、当月销售出库1个产品A。当期只发生了生产业务，入库2个，其中销售出库1个，期末库存1个。当期产生了4￥的产品成本差异。销售出库承担2￥的差异，库存承担2￥的差异。原材料原材料B B对于原材料B由于它本身并没有下层的组件，所以对于它只有单层结算的概念，不参加多层结算。产品A是由原材料B组成的，本期生产的2个A共耗用了4个B,所以耗用的4个B所应承担的4￥的差异会被上卷入产品A，构成产品A的差异。这就是多层结算。执行后对于产品A当期的所有差异等于原料B带来的4￥加上订单结算产生的4￥。那么重新计算销售出库承担4￥的差异，库存承担4￥的差异。产品产品A A 原材料B采购入库物料账结算物料账结算目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单产品成本核算产品成本核算产品成本核算产品成本核算盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析成本和收入分析成本和收入分析证券证券公司公司按按业务业务租赁租赁按按产品产品按按项目项目按按顾客顾客基于不同层次的账户信息进行盈利能力分析基于不同层次的账户信息进行盈利能力分析按按分支机构分支机构总部总部客户客户地区地区销售机构销售机构产品组产品组客户组客户组业务范围业务范围产品产品 对帐对帐 / 期中销售报告期中销售报告 与物料管理系统实时集成与物料管理系统实时集成 结构重组选择结构重组选择动态结构动态结构 / 总和总和 行项行项显示显示项目表项目表排列表排列表获利能力获利能力报告报告获利分析利分析多多维利利润分析分析CO-PA的基本概念的基本概念特征特征特征特征 地区地区S N W产品组产品组客户组客户组销售地区销售地区北部北部产品产品产品产品 1产品组产品组 电子电子客户客户 客户客户 1客户组客户组 批发批发州州伊利诺斯州伊利诺斯州销售报表销售报表Miller食品食品收入收入收入收入销销售返款售返款售返款售返款COGSCOGS收入收入 800销售返款销售返款100预期运费预期运费150COGS650值字段值字段自行车自行车 电子电子获利能力段利能力段经营组织的记帐可进一步分为获利能力段，这对于进行市场分析是经营组织的记帐可进一步分为获利能力段，这对于进行市场分析是非常重要的。非常重要的。客户组客户组地区地区仓库仓库北部北部 南部南部 东部东部产品组产品组获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段批发批发零售贸易零售贸易 采用获利能力段跟踪产品线及其各地区的客户利润。采用获利能力段跟踪产品线及其各地区的客户利润。获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段获获利能力段利能力段利能力段利能力段细分分报告的原理告的原理客户组客户组划分划分地区地区 部门部门存储存储 批发批发 零售零售玻璃制品玻璃制品 陶瓷制品陶瓷制品 塑料制品塑料制品北方北方 南方南方 东方东方收入收入净收入净收入贡献边际贡献边际 1贡献边际贡献边际 2贡献边际贡献边际 3基于科目和基于成本核算的基于科目和基于成本核算的获利性分析利性分析科目科目计划计划实际实际800000 收入收入808000 销售折扣销售折扣890000 制造的货物成本制造的货物成本550000 成本中心成本估价成本中心成本估价231000 价格差异科目价格差异科目- 按科目显示按科目显示- 按科目级别重新调整财务会计核算按科目级别重新调整财务会计核算数值字段数值字段计划计划实际实际销售量销售量收入收入销售折扣销售折扣可变物料成本可变物料成本可变产品成本可变产品成本制造货物的其他可变成本制造货物的其他可变成本成本控制的可变的过多成本控制的可变的过多/过低吸收过低吸收产品的可变的价格差异产品的可变的价格差异产品的可变的数量差异产品的可变的数量差异产品的可变的其他差异产品的可变的其他差异- 显示项目中的贡献边际方案显示项目中的贡献边际方案- 按较高级别调整按较高级别调整 （科目组和项目组）科目组和项目组）基于科目基于科目获利获利段段基于成本核算基于成本核算获利获利段段目录目录n财务会计子功能讲解财务会计子功能讲解n管理会计子功能讲解管理会计子功能讲解成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单内部订单内部订单盈利分析盈利分析盈利分析盈利分析利润中心会计利润中心会计利润中心会计利润中心会计利润中心解决的典型问题利润中心解决的典型问题 某个利润中心的利润是多少？ 某个利润中心中包含多少资产价值？上月那些责任区域完成了计划目标？共有那些产品和服务在企业内部交易？ 组织单元的组织单元的贡献贡献 资本回报资本回报内部服务和内部服务和销售管理销售管理成本管理成本管理销售订单销售订单 / 开开 票凭证（来自票凭证（来自 物料主记录）物料主记录）利利利利润润中心中心中心中心初级成本初级成本次级成本次级成本FI （直接科目直接科目 设置）利润中设置）利润中心收入要素心收入要素成本中心成本中心收入收入订单订单分摊分摊 / 分配分配利润中心的成本和收入利润中心的成本和收入盈利分析的不同方式对比盈利分析的不同方式对比Views of Profitability Management利润中心利润中心获利能力段获利能力段责任会计责任会计从市场角度的从市场角度的盈利分析盈利分析收入收入 2000折扣折扣 100销售成本销售成本 460毛利毛利 1440市场推广市场推广 230.收入收入 2000工资工资 468材料材料 230.利润利润 1000投资回报率投资回报率 12.采购采购生产生产分销分销销售销售从市场划分角度的盈利分析从市场划分角度的盈利分析Profitability Analysis by Market Segments报告维报告维客户客户地区地区销售办公室销售办公室业务单元业务单元收入收入成本成本损失损失利润利润 销售数量销售数量销售收入销售收入折扣折扣佣金佣金直接销售成本直接销售成本净收入净收入直接材料成本直接材料成本变动制造成本变动制造成本贡献毛益贡献毛益I间接材料间接材料固定制造成本固定制造成本贡献毛益贡献毛益 II 差异差异贡献毛益贡献毛益III间接费用间接费用经营利润经营利润产品产品确定和分析每一市场段的获利能力确定和分析每一市场段的获利能力从利润中心角度进行的盈利分析从利润中心角度进行的盈利分析 Responsibility Accounting by Profit Center 报告维报告维利润中心利润中心利润利润销售收入销售收入销售折扣销售折扣销货成本销货成本经营利润经营利润负债负债应收应收资产投资资产投资库存库存资金成本资金成本投资回报率投资回报率科目科目投资回报率投资回报率权益周转率权益周转率销售利润率销售利润率经济利润经济利润资本投资资本投资确定和分析利润中心的利润、确定和分析利润中心的利润、余额和财务比率余额和财务比率报告对比报告对比盈利分析盈利分析值字段值字段收入收入 1,000,000销售折扣销售折扣 100,000 -净收入净收入 900,000 900,000可变材料成本可变材料成本 400,000可变制造成本可变制造成本 190,000制造成本差异制造成本差异 10,000 -贡献毛益贡献毛益 I 300,000间接材料间接材料 50,000间接制造成本间接制造成本 50,000 -贡献毛益贡献毛益 2 200,000研发研发 10,000市场推广市场推广 50,000销售和管理费用销售和管理费用 40,000-贡献毛益贡献毛益 3 100,000利润中心会计利润中心会计成本和收入要素成本和收入要素800000 收入收入 1,000,000808000 销售折扣销售折扣 100,000 -净收入净收入 900,000 900,000893000 销货成本销货成本 690,000231000 价格差异价格差异 10,000651000 研发研发 . 10,000671000 市场推广市场推广 50,000655000 销售和管理费用销售和管理费用 40,000 -Profit 利润利润 100,000 100,000157000 应付应付 800,000140000 应收应收 1,200,000 300000 库存库存 450,000. 资金成本资金成本 (11%) 82,000经济利润经济利润 18,000Reporting