第六章第六章 银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证第一节第一节 银行保函概述银行保函概述第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理第四节第四节 银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同第五节第五节 备用信用证备用信用证Key Words第一节第一节 银行保函概述银行保函概述一、银行保函的定义一、银行保函的定义 银行保函银行保函 (Letter of Guarantee, (Letter of Guarantee, L/G)L/G)或或银行保证书银行保证书, ,它是指商业银行根据申它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面履行合同义务的书面证明证明。 它是银行有条件承担一定经济责任的契它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，保由于银行信用代替或补充商业信用，保函的函的信用性信用性更好，更好，灵活性灵活性更强，因此被广泛更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述二、银行保函的作用二、银行保函的作用 保函作为第三者的信用凭证，其出具的保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进交易顺利进行行，保证货款和货物的正常交换，这是保函，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。的基本功能之一。 除此之外，保函还通常用来保证合约的除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好被扣财物的保偿还、合同标的物的质量完好被扣财物的保释等等。释等等。 概括而言，保函从其本质上来说具有概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：两大基本作用： 第一，保证合同价款的第一，保证合同价款的支付支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进第二，发生合同违约时，对受害方进行行补偿补偿并对违约责任人进行并对违约责任人进行惩罚惩罚。第一节第一节 银行保函概述银行保函概述三、银行保函的当事人三、银行保函的当事人1、申请人、申请人(Applicant)或称委托人或称委托人 (Principal)2、受益人、受益人(Beneficiary)3、担保行、担保行(Guarantor Bank)4、通知行、通知行(Advising Bank)或称转递行或称转递行 (Transmitting Bank)5、转开行（、转开行（Reissuing Bank）6、反担保行（、反担保行（Counter Guarantor Bank）7、保兑行（、保兑行（Confirming Bank）第一节第一节 银行保函概述银行保函概述四、银行保函的基本内容四、银行保函的基本内容 1 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2 2、保函的性质。即保函的种类。、保函的性质。即保函的种类。 3 3、合同的主要内容。、合同的主要内容。 4 4、保函的编号和开立日期。、保函的编号和开立日期。 5 5、保函金额。、保函金额。 6 6、保函的有效期限和终止到期日。、保函的有效期限和终止到期日。 7 7、当事人的权利和义务。、当事人的权利和义务。 8 8、索偿条件、索偿条件 9 9、其他条款。、其他条款。第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立保函的开立方式有三种：保函的开立方式有三种：一、直接开给受益人一、直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将保是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。其其特点有：特点有： 1 1、涉及当事人少，关系、涉及当事人少，关系简单简单； 2 2、受益人接到担保行开来的保函后，、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别无法辨别保函真伪保函真伪，因此无法保障自身的权，因此无法保障自身的权利；利； 3 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。行进行赔偿有诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中此在实际业务中很少很少用这种方式开立。用这种方式开立。 二、通过通知行通知二、通过通知行通知 1 1、真假易辩。这种开立保函的方式较、真假易辩。这种开立保函的方式较为为普遍普遍，因为受益人接到的保函是经过通知，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行行或转递行验明真伪验明真伪后的保函，他不必担心后的保函，他不必担心保函是伪造的；保函是伪造的； 2 2、索赔不便。在该方式下，受益人索、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转递行只有转达义务转达义务，他们本身不承担任何，他们本身不承担任何责任。责任。 因此，实际上还是受益人向国外担保行因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。索赔。第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立三、通过转开行转开三、通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时，当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为原担保人要求受益人所在地的一家银行为转转开行开行，转开保函给受益人。这样，原担保人，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。其其特点有：特点有： 1 1、转开行是受益人所在地银行，受益、转开行是受益人所在地银行，受益人比较人比较了解和信任了解和信任，解决了受益人对国外担，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；保行不了解和不信任的问题； 2 2、真伪易辩。受益人接到的保函、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；是经过转开行验明真伪后的保函； 3 3、索赔方便。受益人与转开行处、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。习惯、制度和法律方面的差异。 以这种方式开立的保函，以这种方式开立的保函，对受益对受益人最为有利人最为有利。第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理一、申请人向银行申请开立保函一、申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的其出具保函时，应填写书面的保函申请书保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。财产抵押书、保函格式等文件。 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理二、担保行审查二、担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。函格式等逐一进行详尽的审查核实。 三、担保行开立保函三、担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请人银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取并按规定的收费标准向申请人收取担保费。担保费。 在日常业务中，保函的开立方式分为电在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种开和信开两种 。 银行在保函中应明确银行在保函中应明确有效期有效期。 四、保函的修改四、保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改。保银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必须经过函的修改必须经过当事人各方当事人各方一致同意后方一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。都视做无效。 当申请人与受益人就保函修改取得一致当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考。担保行在审修改的意思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主管负责人签字后发出。改函电，由主管负责人签字后发出。五、保函的索赔五、保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定证明文件完全与保函索赔条款的规定相符相符合合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。所承担的责任。 担保行对外付款后，可立即行使自己的担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔索赔，要求其偿还银行所支付的款项。要求其偿还银行所支付的款项。 六、保函的注销六、保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项下保函在到期后或在担保行赔付保函项下的全部款项后的全部款项后失效失效。担保行应立即办理保函。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。作程序结束。第四节第四节 银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同相同点相同点 1 1、都是银行应申请人要求，向受益人、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付开立的有条件的支付担保或承诺担保或承诺。 2 2、都是用银行信用、都是用银行信用代替或补充代替或补充商业信商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失。遭受的损失。 3 3、保函中的担保行和跟单信用证中的、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据开证行对于单据真伪真伪及其及其法律效力法律效力，寄递中，寄递中遗事等不负责任。遗事等不负责任。不同点不同点 1. 1.保函的应用范围保函的应用范围广于广于跟单信用证。跟单信用证。 2. 2.信用证中的开证行承担信用证中的开证行承担第一性第一性的付的付款责任款责任; ;而保函项下的银行，其责任可而保函项下的银行，其责任可能是第一性的，也可能是第二性的，要能是第一性的，也可能是第二性的，要根据保函中的条款而定。根据保函中的条款而定。 3. 3.信用证下的款项大多是信用证下的款项大多是货款货款；而保；而保函下支付的不仅是货款，还可能是函下支付的不仅是货款，还可能是赔款赔款或或退款退款。 4. 4.信用证业务中，开证行可指定其他信用证业务中，开证行可指定其他的银行作为信用证的议付行、付款行的银行作为信用证的议付行、付款行或承兑行，接受受益人的单据并向受或承兑行，接受受益人的单据并向受益人支付或垫付，并且信用证的到期益人支付或垫付，并且信用证的到期地点通常在受益人所在地；地点通常在受益人所在地； 而保函业务中，担保行而保函业务中，担保行不能不能指定指定自身以外的其他银行作为付款行自身以外的其他银行作为付款行, ,也无也无议付之说，议付之说，只能只能由由自己承担责任自己承担责任，且，且保函的到期地点通常都在担保行所在保函的到期地点通常都在担保行所在地。地。 5. 5.单据及要求不同。单据及要求不同。第五节第五节 备用信用证备用信用证备用信用证概述备用信用证概述 备用信用证备用信用证(Standby Letter of (Standby Letter of Credit, SL/C)Credit, SL/C)，又称，又称商业票据商业票据信用证信用证(Commercial Paper L/C)(Commercial Paper L/C)、担保担保信用证信用证(Guarantee L/C)(Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。其支付。 备用信用证，作为一种付款承诺，虽然备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在申请形式上是第一性的，但意图上却只是在申请人违反基础合同的情况下使用（具有备用之人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。备用信用证意）。备用信用证实质实质上是一种银行保函。上是一种银行保函。 银行保函与备用信用证的相同点银行保函与备用信用证的相同点1 1、都是银行应申请人要求，向受益人开、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面立的书面保证保证2 2、都是用银行信用代替商业信用或补充、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足商业信用的不足3 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保、都适用于诸多经济活动中的履约担保银行保函与备用信用证的不同点银行保函与备用信用证的不同点1 1、要求的单据、要求的单据 备用信用证备用信用证要求受益人在索赔时要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；面文件； 银行保函银行保函不要求受益人提交汇票。不要求受益人提交汇票。但要求受益人除了提交证明申请人违但要求受益人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约的文件外，还需要提交证明自己履约的文件付款的依据。约的文件付款的依据。2 2、付款的依据、付款的依据 备用信用证备用信用证只要受益人能够提供符合信只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单据，开证行即验单付款；用证规定的文件或单据，开证行即验单付款；银行保函银行保函分有条件保函和无条件保函两种，分有条件保函和无条件保函两种，在有条件保函项下，只有保函所规定的这些在有条件保函项下，只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务其支付义务3 3、遵循的规则、遵循的规则 备用信用证备用信用证有一个被世界各国所承认的有一个被世界各国所承认的国际惯例，即跟单信用证统一惯例国际惯例，即跟单信用证统一惯例(UCP)(UCP)；银行保函银行保函至今没有被世界各国所认至今没有被世界各国所认可的通行惯例，只能参照合约保函统一规可的通行惯例，只能参照合约保函统一规则解释则解释(URCG)(URCG)Key WordsKey Words见索即付保函见索即付保函 demand guarantee 投标保函投标保函 tender or bid guarantee履约保函履约保函 performance guarantee 预付保函预付保函 advance payment guarantee留置金保函留置金保函 retention guarantee 违约违约 default 索赔索赔 claim 反担保反担保 counter indemnity履约履约 performance 指示方指示方 instructing party保兑人保兑人 confirming party 转递行转递行 transmitting bank