第十九章第十九章 国际货款的收付国际货款的收付 一、计价和结算货币的选择一、计价和结算货币的选择 在进出口业务中使用的货币，属于在进出口业务中使用的货币，属于外汇的范畴，它可以用来作为进出口外汇的范畴，它可以用来作为进出口货物的计价，结算和支付的工具货物的计价，结算和支付的工具。 在对外贸易支付中可使用本国货币，在对外贸易支付中可使用本国货币，也可用对方国家的货币或第三国的货也可用对方国家的货币或第三国的货币。币。国际货款的支付 二、主要支付工具二、主要支付工具 （一）汇票（一）汇票（Draft） 1.含义含义 汇票是一种书面凭证汇票是一种书面凭证。在汇票使用中，出票在汇票使用中，出票人命令受票人人命令受票人( (付款人付款人) )在一定的时间、地点，将在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件地付给汇票上的受款汇票上指定的金额，无条件地付给汇票上的受款人或其指定人。人或其指定人。即签发汇票即签发汇票的人，通常的人，通常为出口人或为出口人或银行。银行。出票人：出票人：即汇票的付即汇票的付款人，通常款人，通常为进口人或为进口人或指定的银行指定的银行。受票人：受票人：即受领汇票所即受领汇票所规定的人，通规定的人，通常是出口地银常是出口地银行，即议付行行，即议付行或其指定人。或其指定人。受款人：受款人：国际货款的支付国际货款的支付 2、基本内容、基本内容 NO. Date ：送银行的日期：送银行的日期 At ： Tianjin (已打印好已打印好) Exchange for Exchange for USD 33,275USD 33,275 ( (小写小写小写小写) ) At At ( (即期连线即期连线即期连线即期连线)30 days after )30 days after sight of this First of sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date Exchange(Second of the same tenor and date being unpaid)being unpaid) pay to the order of pay to the order of ( (受款人受款人受款人受款人) BANK OF CHINA) BANK OF CHINA the sum of the sum of ( (大写金额大写金额大写金额大写金额) ) 一般以一般以一般以一般以saysay开头，开头，开头，开头， 结尾用结尾用结尾用结尾用onlyonly Drawn under Drawn under ( (出票依据出票依据出票依据出票依据) )根据某某银行开出的即期的根据某某银行开出的即期的根据某某银行开出的即期的根据某某银行开出的即期的不可撤销的信用证某号不可撤销的信用证某号不可撤销的信用证某号不可撤销的信用证某号 To To （ 受票人受票人受票人受票人姓名）姓名）姓名）姓名） 出票人出票人出票人出票人（ 某出口公司某出口公司某出口公司某出口公司 ）国际货款的支付 3. 汇票的分类汇票的分类 (1) 按付款时是否要单据分按付款时是否要单据分a.跟单汇票跟单汇票 Documentary Bill 随附各种货运单据的汇票。随附各种货运单据的汇票。 b.b.光票光票 Clean Bill 凭汇票要钱，不附有任何货运单据的凭汇票要钱，不附有任何货运单据的汇票。汇票。国际货款的支付 (2) 按付款时间区分按付款时间区分 a. 即期汇票即期汇票 Atsight 见票即付款见票即付款 b. 远期汇票远期汇票 Time Bill （四种类型（四种类型) at 30 days after sight （见票后（见票后30天）天） （7.1见票，当天不算，见票，当天不算，7.31付款）付款） at30daysafterdateofB/L 见提单签发日期后见提单签发日期后30天（当天不算）天（当天不算） at30daysafterdateofissue 汇票汇出后汇票汇出后30天（当天不算）天（当天不算） 固定日期付款固定日期付款国际货款的支付国际货款的支付 商业汇票商业汇票（Traders Bill)：出票人是商业企业出票人是商业企业(极少数不跟单极少数不跟单) 银行汇票银行汇票（Banks Draft)：出票人是银行出票人是银行(100%是光票是光票)(3)按出票人区分按出票人区分国际货款的支付(4)(4)按承兑人区分按承兑人区分 银行承兑汇票（银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bankers Acceptance DraftDraft） 付款人是银行（可以转让）付款人是银行（可以转让） 商业承兑汇票（商业承兑汇票（Traders Acceptance Traders Acceptance BillBill） 付款人是商业企业（一般不愿意接受）付款人是商业企业（一般不愿意接受）国际货款的支付国际货款的支付国际货款的支付 4. 汇票的使用程序汇票的使用程序 (1)出票（出票（Issue） 指指出票人出票人开出汇票，并按汇票格式填开出汇票，并按汇票格式填写有关项目写有关项目( (付款人、受款人、付款金额、付款人、受款人、付款金额、付款日期与地点等付款日期与地点等) )，然后，然后签名和签署出签名和签署出票日期交收款人。票日期交收款人。 汇票只有经过汇票只有经过交付，才算完成交付，才算完成出票行为出票行为国际货款的支付 (2) 提示（提示（Presentation） 持票人将汇票提交付款人要求付款或承持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为叫做提示。兑的行为叫做提示。 如果是如果是即期汇票即期汇票，就向付款人提示，见，就向付款人提示，见票需立即付款，这一般票需立即付款，这一般称为付款提示称为付款提示。 如果是如果是远期汇票远期汇票，持票人向付款人提示，持票人向付款人提示，办理承兑手续，办理承兑手续，称为承兑提示称为承兑提示。国际货款的支付 (3) 承兑（承兑（Acceptance） 指远期汇票的付款人明确表示同意按出票指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。人的指示付款的行为。 承兑要签字，并加注承兑日期承兑要签字，并加注承兑日期。 承兑后的汇票要交给持票人承兑后的汇票要交给持票人( (才算完成承才算完成承兑行为兑行为) )待汇票到期时，再提示，要求付款待汇票到期时，再提示，要求付款。国际货款的支付 (4) 付款（付款（Payment） 对即期汇票，持票人提示后，付款人应立对即期汇票，持票人提示后，付款人应立即付款；即付款； 对远期汇票，付款人经承兑后，在汇票到对远期汇票，付款人经承兑后，在汇票到期日付款。期日付款。 付款后，汇票的一切债务即告终止付款后，汇票的一切债务即告终止。国际货款的支付国际货款的支付 (5) 背书（背书（Endorsement） 汇票如果需要转让，必须对汇票背书。汇票如果需要转让，必须对汇票背书。 背书是以转让汇票权利为目的一种行为背书是以转让汇票权利为目的一种行为。 背书必须由汇票抬头人背书必须由汇票抬头人( (出票人或持票出票人或持票人人) )进行进行空白背书空白背书或或指示性背书指示性背书，并注明，并注明日期。日期。 背书以后，汇票的权利则由背书人转到背书以后，汇票的权利则由背书人转到被背书人。被背书人。 被背书人取得汇票所有权可以再背书转被背书人取得汇票所有权可以再背书转让让。国际货款的支付 (6) 退票（退票（Dishonor） 持票人提示汇票要求承兑时，遭到付持票人提示汇票要求承兑时，遭到付款人拒绝或提示要求付款时，遭到拒款人拒绝或提示要求付款时，遭到拒绝付款时，均称拒付，或称退票。绝付款时，均称拒付，或称退票。 拒付要求出一拒付证明，通知原出拒付要求出一拒付证明，通知原出票人票人( (证明可由付款地法定公证人或法证明可由付款地法定公证人或法院、银行、公会等有权出拒证明的人院、银行、公会等有权出拒证明的人出出) )。国际货款的支付 (7) 追索（追索（RightofRecourse） 指汇票遭到退票，持票人对其前手指汇票遭到退票，持票人对其前手( (背背书人、出票人书人、出票人) )有请求其偿还汇票金额及有请求其偿还汇票金额及费用的权利费用的权利。 （二）本票（二）本票(PromissoryNote) 本票是本票是出票人出票人向向收款人或指定的人收款人或指定的人签签发的，保证即期或定期或在可能确定的发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额支付一定金额的无条件书面承诺。的无条件书面承诺。国际货款的支付 1、本票的必要项目、本票的必要项目 根据日内瓦统一汇票本票法的规定，根据日内瓦统一汇票本票法的规定，本票必须具备以下内容：本票必须具备以下内容：（1 1）写明其）写明其“本票本票”字样；字样；（2 2）无条件支付承诺；）无条件支付承诺；（3 3）收款人或其指定的人；）收款人或其指定的人；（4 4）出票人签字；）出票人签字；（5 5）出票日期和地点；）出票日期和地点；（6 6）付款期限；）付款期限；（7 7）一定金额；）一定金额；（8 8）付款地点；）付款地点；国际货款的支付国际货款的支付2 2、本票的种类、本票的种类本票分为商业本票和银行本票两种本票分为商业本票和银行本票两种。商业本票的出票人是企业或个人；商业本票的出票人是企业或个人；银行本票的出票人是银行。银行本票的出票人是银行。3、本票与汇票的主要异同、本票与汇票的主要异同（1）本票本票是无条件的支付承诺；是无条件的支付承诺； 汇票是无条件的支付命令汇票是无条件的支付命令 。（2 2）本票本票的票面有两个当事人；的票面有两个当事人； 而汇票则有三个当事人。而汇票则有三个当事人。国际货款的支付 （3 3）本票的出票人即是本票的出票人即是付款人，远期本票无需办付款人，远期本票无需办理提示承兑和承兑手续；理提示承兑和承兑手续； 远期汇票则需办理承兑远期汇票则需办理承兑。 （4 4）本票在任何情况下，本票在任何情况下，出票人都是主债务人；出票人都是主债务人； 而汇票在承兑前，持票而汇票在承兑前，持票人是主债务人，在承兑后，人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。承兑人是主债务人。 （5 5）本票只能开出一张，本票只能开出一张，而汇票则可以开出一套而汇票则可以开出一套而汇票则可以开出一套而汇票则可以开出一套。国际货款的支付 （三）支票（三）支票 ( check) 支票是以银行为付款人的即期汇票，即出支票是以银行为付款人的即期汇票，即出票人对银行的无条件支付一定金额的委托或票人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。命令。 出票人在支票上签发一定的金额，要求受出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。人或持票人。 出票人在签发支票后，应付出票人在签发支票后，应付票据上的责任票据上的责任和和法律上的责任法律上的责任，前者是指出票人对收款人担，前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。应在付款银行存有不低于票面金额的存款。国际货款的支付国际货款的支付 三、支付方式之一三、支付方式之一 汇付汇付(Remittance) 汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。途径将款项汇交收款人。 1.汇付方式的当事人汇付方式的当事人 （通常四个关系人）（通常四个关系人）（1）汇款人（）汇款人（Remitter） 即汇出款项的人。即汇出款项的人。 在国际贸易中，在国际贸易中，汇款人通常是进口人汇款人通常是进口人。国际货款的支付（2）收款人（）收款人（Payee Beneficiary） 即收取款项的人。在国际贸易中，通即收取款项的人。在国际贸易中，通常是常是出口人出口人。 （3）汇出行（）汇出行（Remitting Bank） 即受汇款人的委托、汇出款项的银行，即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在通常是在进口地的银行进口地的银行。（4）汇入行（）汇入行（Paying Bank ） 即受汇出行委托即受汇出行委托解付解付货款的银行。又货款的银行。又称解付行。在国际贸易中通常是称解付行。在国际贸易中通常是出口地出口地的银行。的银行。国际货款的支付国际货款的支付基本程序基本程序如下如下： 汇款人（进口方）汇款人（进口方） 收款人（出口方）收款人（出口方） 汇出银行汇出银行 汇入银行汇入银行 （开出付款委托书或（开出付款委托书或payment order） 汇款人在委托汇出行办理汇款时，要汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。出具汇款申请书。 此项汇款书一般视为汇款人和汇出行此项汇款书一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。之间的一种契约。国际货款的支付国际货款的支付 2. 汇付的种类汇付的种类 (1) 信汇（信汇（Mail TransferM/T） 指指汇出行汇出行收到进口人的信汇申请及货款，收到进口人的信汇申请及货款，通知通知汇入行汇入行授权其解付一定金额给出口人授权其解付一定金额给出口人的一种付款方式。的一种付款方式。 (2) 电汇（电汇（Telegraphic Transfer T/T） 指指汇出行汇出行应进口人的申请，发电报或电应进口人的申请，发电报或电传给传给汇入行汇入行，指示支付一定金额给出口人。，指示支付一定金额给出口人。 （“密押密押”） 国际货款的支付 (3) (3) 票汇（票汇（DemandDemandDraftDraftD/DD/D） 指指进口人进口人向向汇出行汇出行购买一张以卖方所在购买一张以卖方所在地的地的汇入行汇入行为为付款人的即期汇票付款人的即期汇票, ,自己寄自己寄给出口人，给出口人，出口人出口人凭此票到凭此票到指定汇入行指定汇入行取取款。款。 汇出行汇出行在出卖汇票的同时，将汇票通知在出卖汇票的同时，将汇票通知书书( (即票根即票根) )寄到汇入行，寄到汇入行，汇入行汇入行将将汇票与汇票与票根核对无误时即付款。票根核对无误时即付款。国际货款的支付 基本程序如下：基本程序如下： 进口人进口人 出口方出口方 汇出行汇出行 汇入行汇入行 汇入行汇入行将将汇票与票根核对无误即付款汇票与票根核对无误即付款。国际货款的支付四、支付方式之二四、支付方式之二 托收托收 (Collection) 托收是托收是出口人出口人根据根据合同规定发货后合同规定发货后，开，开出以出以进口人进口人为为付款人付款人的汇票，连同全部货的汇票，连同全部货运单据，运单据，委托银行代委托银行代收货款。收货款。国际货款的支付 1. 托收的种类、当事人以及程序托收的种类、当事人以及程序 托收分为光票托收和跟单托收两种托收分为光票托收和跟单托收两种 第一种：光票托收第一种：光票托收 （四个当事人）（四个当事人） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 委托人（出口方）委托人（出口方） 代收银行代收银行 托收银行托收银行 托收委托书托收委托书国际货款的支付 第二种：跟单托收第二种：跟单托收 (DocumentaryCollection) 跟单托收是汇票连同货运单据一同交跟单托收是汇票连同货运单据一同交银行委托代收贷款。银行委托代收贷款。 跟单托收按其交款条件的不同，又可跟单托收按其交款条件的不同，又可分为分为付款交单付款交单和和承兑交单承兑交单两种两种。国际货款的支付 (1) 付款交单：付款交单：D/P (Documentsagainstpayment) 分分即期即期付款交单与付款交单与远期远期付款交单两种付款交单两种 即期付款交单即期付款交单 (D/Patsight) 由由出口人出口人开具开具即期即期汇票，通过银行向汇票，通过银行向进进口人口人提示，进口人见票后立即提示，进口人见票后立即付款赎单付款赎单，凭单提货凭单提货。国际货款的支付 程序：程序： 出口人的货一上船，即将汇票、托收申出口人的货一上船，即将汇票、托收申请书交托收银行请书交托收银行。 托收银行的责任仅检查单据是否可靠、托收银行的责任仅检查单据是否可靠、收取手续费后，寄往代收银行。收取手续费后，寄往代收银行。 代收行收到单据后，验单，并通知付款代收行收到单据后，验单，并通知付款人来见单、付款。人来见单、付款。 付款人交款后，拿回全部单据。付款人交款后，拿回全部单据。国际货款的支付国际货款的支付 代收行收取一定手续费后，将货款汇到代收行收取一定手续费后，将货款汇到托收银行。托收银行。 托收行通知委托人取款托收行通知委托人取款。 特点：特点：不见钱不交单不见钱不交单 远期付款交单远期付款交单 (D/Paftersight) 由由出口人出口人开具开具远期汇票远期汇票，通过银行向进，通过银行向进口人提示；口人提示； 进口人承兑；进口人承兑； 银行于汇票到期日再提示，进口人付款银行于汇票到期日再提示，进口人付款赎单，凭单取货。赎单，凭单取货。 远期付款交单一般远期付款交单一般30天。天。 国际货款的支付国际货款的支付 程序：程序： 委托人委托人( (将汇票交将汇票交) )托收行托收行(托收行寄托收行寄往国外往国外) )代收行代收行代收行通知付款人承兑代收行通知付款人承兑( (写上本公司保证写上本公司保证日期给钱日期给钱) )单据仍留单据仍留在银行，在银行，到期限最后一天，付款人交钱到期限最后一天，付款人交钱，代收行代收行将将单据交付款人，代收行扣手续费单据交付款人，代收行扣手续费将款汇回托收行将款汇回托收行托收行将钱交委托人托收行将钱交委托人。国际货款的支付国际货款的支付 (2)承兑交单承兑交单D/A (Documents againstAcceptance) 指出口人的交单以进口人的承兑为条件指出口人的交单以进口人的承兑为条件。 进口人对远期汇票承兑后即可取得货进口人对远期汇票承兑后即可取得货运单据提取货物，待汇票到期时才付款。运单据提取货物，待汇票到期时才付款。 这种承兑交单只适用于远期汇票的托收这种承兑交单只适用于远期汇票的托收。国际货款的支付 2、托收的性质及其利弊、托收的性质及其利弊 托收的性质为商业信用。托收的性质为商业信用。 银行办理托收业务时，只是按委托人的银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必须付款的义指示办事，并无承担付款人必须付款的义务，托收是一种商业信用。务，托收是一种商业信用。 托收方式具有较大的风险托收方式具有较大的风险：（1）如进口商破产或如进口商破产或丧失清偿债务的能力，丧失清偿债务的能力，出口人则可能收不回出口人则可能收不回货款；货款；国际货款的支付（2 2）在进口人拒不付款赎单后在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物；银行没有义务代为保管货物；（3 3）如果货物已经到达如果货物已经到达，出口人还要承担出口人还要承担在进在进口地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、口地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。（4 4）在承兑交单条件下在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得货运单据，凭此提办理承兑手续，即可取得货运单据，凭此提取货物，取货物，出口人收款的保障是进口人的信用出口人收款的保障是进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人会遭到货款一旦进口人到期不付款，出口人会遭到货款两空的损失。两空的损失。 所以承兑交单比付款交单风险更大。所以承兑交单比付款交单风险更大。国际货款的支付国际货款的支付 跟单托收对进口人有利：跟单托收对进口人有利： 他不但可免去开立信用证的手续，他不但可免去开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于资金融通和周转而且有利于资金融通和周转。国际货款的支付国际货款的支付 3 3、使用托收方式应注意的问题、使用托收方式应注意的问题 为了有效地利用托收方式，须注意下列事项：为了有效地利用托收方式，须注意下列事项： (1)(1)在使用前要先了解进口方的资信，刚认识在使用前要先了解进口方的资信，刚认识的新客户，最好先不要使用。的新客户，最好先不要使用。 (2) (2) 同一客户，订立多个合同，均是托收方式，同一客户，订立多个合同，均是托收方式，应该慎重使用。应该慎重使用。 (3) (3) 使用使用D/AD/A方式要更加慎重方式要更加慎重，承兑交单对方，承兑交单对方如不付款，很危险，因此金额不宜过大。如不付款，很危险，因此金额不宜过大。 (4) (4) 要了解进口地贸易管制与外汇管制情况要了解进口地贸易管制与外汇管制情况。国际货款的支付国际货款的支付 (5) (5) 要了解进口地要了解进口地的商业习惯。的商业习惯。 (6) (6) 制单要特别仔制单要特别仔细，单据要与合同完细，单据要与合同完全相符。全相符。 (7) (7) 在托收方式下，在托收方式下，最好以最好以CIFCIF价格成交，价格成交，因为卖方保险，如出因为卖方保险，如出问题有地方赔偿。问题有地方赔偿。 五、五、 支付方式之三支付方式之三商业信用证商业信用证( (简称简称L/C) CommercialL/C) CommercialLetterLetterofofCredit Credit 1、信用证的含义、信用证的含义信用证是应信用证是应进口人进口人的请求，的请求，开给出口人开给出口人的一种银行保证付款的的一种银行保证付款的有条件的有条件的书面付款书面付款凭证。凭证。国际货款的支付国际货款的支付 其条件是受益人必须按信用证规定的其条件是受益人必须按信用证规定的内容办理结汇，内容办理结汇， 即在信用证规定的即在信用证规定的有效期内有效期内和和付款地付款地点点提交提交完整、正确的单据和汇票完整、正确的单据和汇票，银行银行才能才能向受益人向受益人或其指定人履行付款的责或其指定人履行付款的责任。任。 因此，信用证是因此，信用证是银行信用银行信用，信用证一，信用证一经开出，开证银行既负第一性的付款责经开出，开证银行既负第一性的付款责任。任。国际货款的支付 2.2.信用证的当事人以及有关程序信用证的当事人以及有关程序 （1 1）信用证的当事人）信用证的当事人信用证支付方式主要有四个当事人：信用证支付方式主要有四个当事人： 开证申请人、开证行、通知行和受益开证申请人、开证行、通知行和受益人人。另外还有五个其它关系人：另外还有五个其它关系人： 议付行、付款行、保兑行、偿付银行、议付行、付款行、保兑行、偿付银行、受让人。受让人。国际货款的支付 开证申请人（开证申请人（Opener） 是指向当地银行申请开立信用证的进是指向当地银行申请开立信用证的进口人口人( (买方买方) )。 开出信用证后，在开证行履行付款责开出信用证后，在开证行履行付款责任之时，任之时，进口人有付款赎单的义务进口人有付款赎单的义务。当发现单据不符合信用证条款时，当发现单据不符合信用证条款时，进进口人有退单拒付的权利。口人有退单拒付的权利。国际货款的支付 开证银行（开证银行（Opening Opening BankBank） 是指接受开证申请人的是指接受开证申请人的委托开出信用证的银行。委托开出信用证的银行。开证行开出信用证以后，开证行开出信用证以后，如进口商拒绝付款赎单，如进口商拒绝付款赎单，开证行有权处理单据及货开证行有权处理单据及货物，抵偿垫款，物，抵偿垫款，不足部分不足部分开证行仍有权向进口人索开证行仍有权向进口人索取。取。国际货款的支付国际货款的支付 通知行（通知行（Advising Advising BankBank）指指接接受受开开证证行行的的委委托托，将将信信用用证证转转交交出出口口人人的的银银行。行。通通知知行行是是开开证证行行的的代代理理人人，当当他他收收到到信信用用证证核核对对印印鉴鉴无无误误后后，按按要要求求编编制制通通知知书书，及及时时准准确确地地通通知知受益人。受益人。国际货款的支付 受益人（受益人（Beneficiary） 是信用证上指明有权使用该证的人是信用证上指明有权使用该证的人。出口人出口人接受信用证以后，有装货备单接受信用证以后，有装货备单的义务和凭单取款的权利。的义务和凭单取款的权利。国际货款的支付 议付银行议付银行(Negotiating (Negotiating Bank)Bank)是是指指受受益益人人交交来来跟跟单单汇汇票票愿愿意意买买入入或或办理贴现的银行。办理贴现的银行。议付行有追索权和处理货物的权利议付行有追索权和处理货物的权利。议付行付款后，向开证行索偿议付行付款后，向开证行索偿( (要钱要钱) )。当当开开证证行行审审核核单单据据发发现现与与信信用用证证条条款款不不符符拒拒付付时时，议议付付行行可可向向出出口口商商行行使使追追索权。索权。国际货款的支付 付款行（付款行（Paying BankPaying Bank） 是信用证上规定的汇票的付款银行是信用证上规定的汇票的付款银行。 保兑行（保兑行（Confirming BankConfirming Bank） 根据开证行的请求，在信用证上加根据开证行的请求，在信用证上加具具保兑保兑的其它银行或通知行。的其它银行或通知行。国际货款的支付 偿付行偿付行(Reimbursement (Reimbursement Bank)Bank)又称清算银行又称清算银行（Clearing BankClearing Bank）接受开证银行在信用接受开证银行在信用证中的委托，证中的委托，代开证银代开证银行偿还垫款行偿还垫款的第三国银的第三国银行，行，即开证银行指定的即开证银行指定的对议付行或代付行进行对议付行或代付行进行偿付的代理人。偿付的代理人。国际货款的支付开证行应及时向其提供照付该索偿开证行应及时向其提供照付该索偿的指示或授权。的指示或授权。 如果偿付行未能进行偿付，开证行如果偿付行未能进行偿付，开证行不能解除其自行偿付的义务。不能解除其自行偿付的义务。国际货款的支付 受让人（受让人（TransfereeTransferee）又称第二受益人（又称第二受益人（Second BeneficiarySecond Beneficiary）是指接受受益人转让使用信用证权力的是指接受受益人转让使用信用证权力的人，大都是出口人。人，大都是出口人。 在可转让信用证条件下，受益人有权要在可转让信用证条件下，受益人有权要求将该证金额的全部或一部分转让给第三求将该证金额的全部或一部分转让给第三者，该第三者即为信用证的受让人。者，该第三者即为信用证的受让人。国际货款的支付 3、信用证的的主要内容、信用证的的主要内容(1) 关于信用证的本身的说明关于信用证的本身的说明 a. a. 关于信用证的种类关于信用证的种类 最主要的是是否是不可撤销的最主要的是是否是不可撤销的 (Irrevocable)(Irrevocable) UCP500UCP500认为，如果没有不可撤销的字认为，如果没有不可撤销的字样按不可撤销理解。样按不可撤销理解。b. L/C的编号。（的编号。（L/C NO.）L/CL/C一定要编号，编号的主要目的是一定要编号，编号的主要目的是便于查找。便于查找。国际货款的支付 c. 开证的日期开证的日期(Date of issue)。 开证日期一般按合同规定的日期开开证日期一般按合同规定的日期开。 d. 受益人（受益人（Beneficiary） 一般规定以卖方为受益人。一般规定以卖方为受益人。 有的有的L/CL/C明确写明：明确写明： Beneficiary BeneficiaryA ACo. Ltd.Co. Ltd. 有的写有的写ininfavourfavourofofA ACo. Ltd.Co. Ltd.国际货款的支付 e. 申请人申请人(开证人开证人Opener) 有的写明有的写明ApplicantApplicantB BCo. Ltd.Co. Ltd. by byorderorderofofB BCo. Ltd.Co. Ltd. f. 金额（金额（Amount） 一般规定一般规定“按发票金额按发票金额100%”100%”，合同，合同中规定溢短装条款时，总金额和总数量也中规定溢短装条款时，总金额和总数量也应规定相应的增减幅度。应规定相应的增减幅度。 g. 有效期有效期(Validity) 必须在合同规定的有效期内必须在合同规定的有效期内。国际货款的支付国际货款的支付信用证的一般程序国际货款的支付国际货款的支付 4.信用证的种类信用证的种类 (1)不可撤销的与可撤销的信用不可撤销的与可撤销的信用证证 （Irrevocable / revocable）a.可撤销信用证可撤销信用证 指指开证行开证行对所开信用证，可不对所开信用证，可不经受益人同意，事先也可不通知经受益人同意，事先也可不通知受益人，在受益人，在议付行议付行议付前议付前有权随有权随时修改或撤销信用证。时修改或撤销信用证。国际货款的支付 在可撤销信用证上，应写明在可撤销信用证上，应写明“可撤销可撤销”或在信用证上加注或在信用证上加注“有权随时撤销有权随时撤销”的文字的文字 b. 不可撤销信用证不可撤销信用证 是指信用证一经开出，未经是指信用证一经开出，未经受益人受益人及及有关当事人的同意，有关当事人的同意，开证行开证行不得片面修不得片面修改或撤销。改或撤销。 不可撤销的信用证上必须不可撤销的信用证上必须注明注明“不可不可撤销撤销”字样。字样。国际货款的支付 (2) 按付款的时间分，可分为即期信按付款的时间分，可分为即期信用证、远期用证、远期L/C、假远期、假远期L/Ca. 即期即期L/C，即，即见单据后马上付款见单据后马上付款 b. 远期远期L/C，在指定时间内付款的在指定时间内付款的信用证。信用证。 远期远期L/C根据谁来付款，可以分为根据谁来付款，可以分为商业承兑商业承兑L/C和银行承兑和银行承兑L/C。国际货款的支付国际货款的支付 商业承兑商业承兑L/C付款人是付款人是商业企业商业企业，这种这种L/C不好转让。不好转让。 银行承兑银行承兑L/C，付款人是，付款人是银行银行。这种这种L/C可在市场转让。可在市场转让。 c. 假远期信假远期信L/C 这种这种L/CL/C是是受益人受益人开出的汇票为开出的汇票为远期远期，但但L/CL/C上订明付款行同意按上订明付款行同意按即期付款即期付款，或，或同意贴现同意贴现，贴现费用由申请开证人负担，贴现费用由申请开证人负担。国际货款的支付国际货款的支付 使用假远期信用证对使用假远期信用证对受益人受益人来说是来说是即即期期；而；而进口人进口人则可在则可在远期汇票远期汇票到期时才到期时才向银行付款。向银行付款。实际上是开证行或贴现行对进口实际上是开证行或贴现行对进口人融通资金。人融通资金。 国际货款的支付 (3) 按照信用证有无另一家银行加以保按照信用证有无另一家银行加以保证兑付，可分为证兑付，可分为保兑信用证和不保兑保兑信用证和不保兑L/C。 a. 保兑保兑L/C又称确认又称确认L/C（ ConfirmedL/C） 指指开证行开证行开出的开出的不可撤销不可撤销L/CL/C，由，由另一另一家银行保证对符合家银行保证对符合L/CL/C条款规定的单据一条款规定的单据一定兑现的定兑现的L/CL/C。 L/C保兑以后，就有保兑以后，就有两家银行两家银行承担付款承担付款的责任。的责任。 保兑费用应由保兑费用应由要求加保要求加保的一方承担，在的一方承担，在条款中应明确规定。条款中应明确规定。国际货款的支付 b. 不保兑不保兑L/C 指未经另一家银行保兑的信用证。指未经另一家银行保兑的信用证。 (unconfirmed L/C)使用中需注意的问题：使用中需注意的问题： 合同中指明要求提供保兑合同中指明要求提供保兑L/CL/C的，的，一般一般由开证人来付费。由开证人来付费。 如果合同中如果合同中没有注明没有注明，卖方又提出要求，卖方又提出要求，很可能开证人不予理睬或找一个实力雄厚很可能开证人不予理睬或找一个实力雄厚的银行承兑，或者干脆让通知行保兑。的银行承兑，或者干脆让通知行保兑。国际货款的支付 (4)可转让可转让L/C和不可转让和不可转让L/C (Transferable credit and non Transferable credit) a. 可转让信用证可转让信用证 是指是指开证行开证行授权授权通知行通知行在受益人的要求在受益人的要求下，下，可将可将L/CL/C的全部或一部分转让给一个的全部或一部分转让给一个或数个受让人或数个受让人，( (即第二受益人使用该信即第二受益人使用该信用证用证) ) 转让后就由第二受益人交货，转让后就由第二受益人交货，但原受但原受益人对买卖合同仍须负卖方的责任。益人对买卖合同仍须负卖方的责任。国际货款的支付 (5)循环信用证循环信用证(revolving credit) 指买卖双方订立指买卖双方订立长期合同长期合同，需在较长时，需在较长时间内间内分批分批交货才能完成，为简便手续和节交货才能完成，为简便手续和节省费用，买方开立省费用，买方开立循环信用证循环信用证。 循环信用证适用于长期循环信用证适用于长期分批均衡分批均衡供货、供货、分批结汇分批结汇的长期合同。的长期合同。 这种这种L/CL/C使用的条件是：使用的条件是： .交货期限较长。交货期限较长。b.b.按日等量交货按日等量交货国际货款的支付 (6)预支信用证预支信用证(AnticipatoryL/C) 是指在是指在L/CL/C上载有一段上载有一段特别条款特别条款，允许，允许出口商在装货交单之前，向指定的银行出口商在装货交单之前，向指定的银行预预支全部或部分货款支全部或部分货款的信用证。的信用证。 如果如果出口商出口商违约，到时不交货运提单，违约，到时不交货运提单，议付行议付行可向可向开证行开证行索回全部垫款本息索回全部垫款本息。国际货款的支付 (7) 对开信用证对开信用证(Reciprocalcredit) 是指交易双方是指交易双方相互向对方开证相互向对方开证，两张，两张L/CL/C的余额相等或大体相等。的余额相等或大体相等。 回头回头L/CL/C是指对方开的，第二张叫是指对方开的，第二张叫对开对开L/CL/C。对开对开L/CL/C是是一方扮演两个角色一方扮演两个角色，第一份，第一份L/CL/C的开证人是第二份信用证的受益人，的开证人是第二份信用证的受益人，第二张第二张L/CL/C的开证人是第一张的开证人是第一张L/CL/C的受益的受益人人 。国际货款的支付 (8)背对背信用证背对背信用证(BacktoBackcredit)或对背信用证。又称从属或对背信用证。又称从属L/C。 是指是指中间商中间商收到进口商开立的以他为收到进口商开立的以他为受益人的受益人的第一信用证第一信用证以后，以此证为保以后，以此证为保证请求该证的原通知行或其它银行以原证请求该证的原通知行或其它银行以原证为基础，另开立一张内容相似的证为基础，另开立一张内容相似的第二第二信用证信用证，给当地或第三国供货人，给当地或第三国供货人，这另这另开立的第二信用证，叫背对背开立的第二信用证，叫背对背L/CL/C。 (中间商是第二中间商是第二L/C的申请人的申请人)国际货款的支付 (9) 根据信用证项下的汇票是否有货运根据信用证项下的汇票是否有货运单据，又可分为跟单单据，又可分为跟单L/C和光票和光票L/C。 跟单跟单L/CL/C是指凭跟单汇票或其它单据付款是指凭跟单汇票或其它单据付款的的L/CL/C。 光票光票L/CL/C，是指不附单据，仅凭汇票付款，是指不附单据，仅凭汇票付款的的L/CL/C证证。 有些有些L/CL/C还规定除汇票外，另附一些非货还规定除汇票外，另附一些非货运性的单据，如发票、垫款清单等，通常运性的单据，如发票、垫款清单等，通常也算光票也算光票L/CL/C。 国际货款的支付国际货款的支付 （10）备用备用L/C，Stand by L/C(1)含义含义 它是一种特殊的它是一种特殊的L/CL/C，也称为保证，也称为保证L/CL/C（Guarantee L/CGuarantee L/C）或履约）或履约L/CL/C（performance L/Cperformance L/C） 备用备用L/CL/C是代表开证人对受益人承担是代表开证人对受益人承担一项义务的凭证。一项义务的凭证。 在此凭证中，开证行承诺偿还开证在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款，或当开证人未履行合申请人的借款，或当开证人未履行合同时，造成对方的损失，银行保证偿同时，造成对方的损失，银行保证偿付损失。付损失。国际货款的支付若当开证人能按合同履约，则开证行不若当开证人能按合同履约，则开证行不需向受益人支付任何货款或赔款，此证需向受益人支付任何货款或赔款，此证不必使用，所以称为不必使用，所以称为“备用备用L/C”L/C”。 国际货款的支付 （3）备用信用证与普通信用证不同的地方）备用信用证与普通信用证不同的地方： a.备用信用证不跟单备用信用证不跟单，只要一纸声明就可以，只要一纸声明就可以付款，付款，一般一般L/C使用时多半跟单使用时多半跟单。 b. 开证的费用及押金，开证的费用及押金，备用备用L/C较低较低，有适，有适当保证就行。当保证就行。 一般信用证开证费用较高一般信用证开证费用较高，还要交押金做抵，还要交押金做抵押。押。相同的地方，都是银行信用，相同的地方，都是银行信用，( (第一性的第一性的) )都都遵循遵循500500号条款的规定号条款的规定。国际货款的支付 (4) 使用备用使用备用L/C应注意的问题应注意的问题 a. a. 备用信用证应表明不可撤销备用信用证应表明不可撤销 b. b. 必须表明适用统一惯例必须表明适用统一惯例500500号规号规定定 c. c. 备用信用证的有效期规定，能使受备用信用证的有效期规定，能使受益人有足够时间备货装运和办理收汇。益人有足够时间备货装运和办理收汇。 国际货款的支付 （六）各种支付方式的结合使用（六）各种支付方式的结合使用 1、信用证与汇付相结合、信用证与汇付相结合 信用证与汇付相结合是指部分货款凭信用证与汇付相结合是指部分货款凭信用证支付，余额用汇付方式结算。信用证支付，余额用汇付方式结算。 例如，对于某一产品交易，双方约定：例如，对于某一产品交易，双方约定：信用证信用证规定凭装运单据先付发票金额若规定凭装运单据先付发票金额若干成，剩余部分待货到目的地以后，根干成，剩余部分待货到目的地以后，根据检验结果，按实际据检验结果，按实际品质或重量计算出品质或重量计算出确切的金额，另用确切的金额，另用汇付方式汇付方式支付。支付。国际货款的支付国际货款的支付 2、信用证与托收相结合、信用证与托收相结合 信用证与托收相结合是指信用证与托收相结合是指部分货物用部分货物用信用证支付信用证支付，部分用托收方式结算部分用托收方式结算。 一般做法是：信用证规定一般做法是：信用证规定出口人开立出口人开立两张汇票两张汇票，属于信用证部分的货款凭光属于信用证部分的货款凭光票付款票付款，而全套票据附在托收部分汇票而全套票据附在托收部分汇票项下项下，按即期或远期付款交单方式托收。按即期或远期付款交单方式托收。 信用证必须注明，信用证必须注明，“在全部付清发票在全部付清发票金额后方可交单金额后方可交单”的条款。的条款。国际货款的支付 3、托收与备用信用证相结合、托收与备用信用证相结合 其具体做法是，其具体做法是，出口人出口人在在取得合同规取得合同规定的备用信用证后定的备用信用证后，就可凭光票和声明就可凭光票和声明书向银行收回货款。书向银行收回货款。 采用这种方法时，通常应在出口合同采用这种方法时，通常应在出口合同中订入相应的支付条款。中订入相应的支付条款。 （例如，凭即期付款交单方式支付全部例如，凭即期付款交单方式支付全部发票价值，代收银行需无延迟地用电传发票价值，代收银行需无延迟地用电传向托收银行发出付款通知向托收银行发出付款通知）国际货款的支付国际货款的支付 货物装船之前，需由一家信誉好的银货物装船之前，需由一家信誉好的银行开立一张以卖方为受益人的行开立一张以卖方为受益人的不可撤销不可撤销备用信用证备用信用证，规定凭光票和随付的一份规定凭光票和随付的一份书面声明付款；书面声明付款；（该声明中注明买方在代收银行提出跟该声明中注明买方在代收银行提出跟单汇票后若干天内，按某年某月某日第单汇票后若干天内，按某年某月某日第某某号合同履行付款义务）。某某号合同履行付款义务）。 在使用这种结算方式时，在使用这种结算方式时，备用信用证备用信用证的有效期必须晚于托收付款期限后一的有效期必须晚于托收付款期限后一定时间，定时间，以便被拒绝后能有足够时间以便被拒绝后能有足够时间办理追偿手续。办理追偿手续。国际货款的支付国际货款的支付 4、托收、汇付、信用证三者相结合、托收、汇付、信用证三者相结合 在成套设备、大型机械产品和交通工在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，因为具的交易中，因为成交金额较大成交金额较大，产品生产品生产周期较长产周期较长，一般采取按工程进度和交货，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即进度分若干期付清货款，即分期付款和延分期付款和延期付款的方式。期付款的方式。 采用此类付款方式时，往往将汇付、托采用此类付款方式时，往往将汇付、托收和信用证方式结合起来使用。收和信用证方式结合起来使用。国际货款的支付