第五章 国际货款的收付 第二节第二节 支付方式支付方式 汇付托收根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：l基于基于商业信用商业信用：如：如汇付汇付和和托收托收l基于基于银行信用银行信用：如：如信用证信用证、银行保证书、银行保证书l顺汇：顺汇：所使用是结算工具（委托通知和票据）所使用是结算工具（委托通知和票据）的传送方向与资金的传送方向相同的传送方向与资金的传送方向相同l逆汇：逆汇：所使用是结算工具的传送方向与资金的所使用是结算工具的传送方向与资金的传送方向相反传送方向相反汇付汇付托收托收 ，信用证，信用证汇付托收一、汇付一、汇付（一）汇付的定义和分类（一）汇付的定义和分类1、概念、概念：又称汇款，由付款人主动通过银行又称汇款，由付款人主动通过银行将货款汇交给收款人的一种最简单的国际货将货款汇交给收款人的一种最简单的国际货款结算方式。款结算方式。 汇付托收2、汇付方式的当事人汇付方式的当事人l（1）、汇款人：付款人（汇出款项的人）。）、汇款人：付款人（汇出款项的人）。 通常是进口人（即买方）或债务人通常是进口人（即买方）或债务人 l（2）、收款人：收取款项的人）、收款人：收取款项的人 通常是出口人（即卖方）或债权人通常是出口人（即卖方）或债权人l（3）、汇出行：受汇款人委托的汇出款项的银行）、汇出行：受汇款人委托的汇出款项的银行 通常是进口人所在地的银行通常是进口人所在地的银行l（4）、汇汇入入行行：解解付付行行（接接受受汇汇出出行行的的委委托托解解付付汇汇款款的的银行）银行） 通常是汇出行的代理行，是收款人所在地的银行通常是汇出行的代理行，是收款人所在地的银行 汇付托收 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人款人 收款人收款人电电/信汇业务程序图信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款1 1 1 1 电电电电/ / / /信信信信 汇汇汇汇申申申申请请请请书书书书、交交交交款款款款、付付付付费费费费4 4 4 4 收收收收 据据据据 5 5 5 5 付付付付 款款款款 * * * *3 3 3 3汇汇汇汇 款款款款 通通通通 知知知知 2 2 2 2 电电电电/ / / /信汇委托通知信汇委托通知信汇委托通知信汇委托通知 * * * * 6 6 6 6 付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知(T(T(T(Telegraphic Transfer, T/Telegraphic Transfer, T/T） （Mail Transfer, M/TMail Transfer, M/T） 汇付托收3、汇付的种类、汇付的种类 根据不的汇款方式根据不的汇款方式 电汇：电讯手段电汇：电讯手段,如电报、如电报、 电传、环球银行间金融电讯电传、环球银行间金融电讯网络（网络（swift）信汇：信汇委托书或支付通知书信汇：信汇委托书或支付通知书（邮政航空信件方式）（邮政航空信件方式）票汇：银行即期汇票票汇：银行即期汇票速度：电汇信汇票汇速度：电汇信汇票汇费用：电汇信汇票汇费用：电汇信汇票汇汇付托收（二）汇付的性质l（1）、属于）、属于顺汇顺汇l（2）、风风险险极极大大：没没有有任任何何直直接接的的约约束束，在在双双方互相信任的条件下才采用：方互相信任的条件下才采用： 银银行行只只提提供供清清算算服服务务而而不不提提供供信信用用，完完全全取取决决于于买买卖卖双双方方中中的的一一方方对对另另一一方方的的信信任任，并并在在这这基基础础上上向向对对方方提提供供信信用用和和进进行行资资金金融融通通。据据此此，汇汇付方式属于商业信用性质。付方式属于商业信用性质。 汇付托收l（3）、灵灵活活简简便便：是是付付款款人人的的主主动动行行为为，可可预付与延付（随订单付款、记帐）预付与延付（随订单付款、记帐） A、预付货款：先收款后交货、预付货款：先收款后交货 对进口商是最为不利的对进口商是最为不利的 B、货到付款：先发货后收款、货到付款：先发货后收款 明显对出口商不利明显对出口商不利 汇付托收l择中选择：有条件的汇付：择中选择：有条件的汇付：“凭单付汇凭单付汇”l 凭单付汇：是指进口人先通过当地银行（汇出行）将凭单付汇：是指进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。证付款给出口人。l对进口人好处：比预付货款多了一层保障，可以防止对进口人好处：比预付货款多了一层保障，可以防止出口人支取汇款后不交货，不交单或不按合同规定如出口人支取汇款后不交货，不交单或不按合同规定如期交货、交单。期交货、交单。l对出口人好处：只要出口人及时按合同交货、交单，对出口人好处：只要出口人及时按合同交货、交单，便可立即向汇入行凭货运单据支取全部货款。便可立即向汇入行凭货运单据支取全部货款。l但是汇款在未被收款人支取钱可随意撤销，汇款人有但是汇款在未被收款人支取钱可随意撤销，汇款人有权在收款人支款前随意通知银行将汇款退回，所以出权在收款人支款前随意通知银行将汇款退回，所以出口人在收到汇入行的汇款通知书后，应及时发运货物。口人在收到汇入行的汇款通知书后，应及时发运货物。汇付托收二、托收二、托收（一）托收的定义（一）托收的定义定定义义：是是出出口口人人委委托托银银行行向向进进口口人人收收款款的的一一种种方方法，它是国际结算中常见的一种方式。法，它是国际结算中常见的一种方式。汇付托收2、托收方式的当事人、托收方式的当事人l1、委委托托人人：出出口口人人（卖卖方方）（出出票票人人），委委托托银银行收取货款的人行收取货款的人l2、托托收收行行：接接受受委委托托人人的的委委托托，转转托托国国外外银银行行向向国外付款人代为收款的银行国外付款人代为收款的银行 通常是通常是出口地银行出口地银行l3、代代收收行行：受受托托收收行行委委托托，代代为为向向付付款款人人收收款款的的进口地银行进口地银行l4、付款人：合同下的进口人（买方）（受票人）、付款人：合同下的进口人（买方）（受票人）另另外外在在托托收收业业务务中中，有有时时还还可可能能出出现现的的当当事事人人：提提示示行。一般情况下代收行就是提示行。行。一般情况下代收行就是提示行。汇付托收（二）托收的分类（二）托收的分类l按出口人开具汇票是否随附货运单据分按出口人开具汇票是否随附货运单据分 (1)光票托收光票托收 (2)跟单托收跟单托收l跟单托收按交单条件不同分跟单托收按交单条件不同分（1）付款交单（）付款交单（D/P） l A、即期付款交单（、即期付款交单（D/P at sight）l B、远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight)l 信信托托收收据据（T/R)-付付款款交交单单凭凭信信托托收收据借单据借单 （2）承兑交单）承兑交单 （D/A）风险风险： D/A D/P汇付托收（三）托收的程序（三）托收的程序以付款交单为例：以付款交单为例：l、出出口口人人按按照照合合同同规规定定发发货货后后取取得得货货运运单单据据，即即连连同同汇汇票票及及发发票票等等商商业业单单据据，填填写写托托收收申申请请书书一一并并送送交交托收行，委托代收贷款。托收行，委托代收贷款。l、托托收收行行根根据据出出口口人人的的指指示示，向向代代收收行行发发出出托托收收委委托托书书连连同同汇汇票票、单单据据寄寄交交代代收收行行，要要求求按按照照申申请请书书的的指示代收贷款。指示代收贷款。 、代代收收行行收收到到汇汇票票和和单单据据后后，应应及及时时向向进进口口人人作作付付款或承兑提示。款或承兑提示。 、代收行收到贷款后，应即将贷款拨付托收行。、代收行收到贷款后，应即将贷款拨付托收行。 、托收行收到贷款应即转交出口人。、托收行收到贷款应即转交出口人。 汇付托收（四）托收方式的主要特点（四）托收方式的主要特点l1、属于商业信用属于商业信用l2、如如遭遭到到进进口口人人拒拒绝绝付付款款，除除非非另另有有规规定定，银行无代管货物的义务银行无代管货物的义务l3、托收对出口人的风险较大托收对出口人的风险较大l4、托收对进口人的风险有利托收对进口人的风险有利l5、托托收收可可以以促促进进交交易易达达成成，增增强强出出口口商商品品的的竞争能力竞争能力汇付托收（五）关于托收的国际惯例（五）关于托收的国际惯例l托收统一规则，托收统一规则，URC522l由国际商会制定由国际商会制定汇付托收（六）采用托收方式应注意的问题（六）采用托收方式应注意的问题l1、作好客户资信调查作好客户资信调查l2、了解进口国家的有关政策法令和商业惯例了解进口国家的有关政策法令和商业惯例l3、争取争取CIF价格条件成交价格条件成交l4、严格按照合同规定办理出口和制作单句严格按照合同规定办理出口和制作单句l5、为为避避免免风风险险和和损损失失，出出口口商商应应投投保保卖卖方方利利益险或出口信用险益险或出口信用险汇付托收