国际贸易结算PAYMENT OF GOODS1国际贸易结算 第一部分 国际贸易结算方式简介 第二部分 国际贸易单据及要素介绍 第三部分 国际贸易结算风险防范 2国际贸易结算 第四部分 国际结算发展趋势及UCP600/ISBP第五部分 特色案例介绍 3国际贸易结算 信用证业务 LETTER OF CREDIT基本概念 开证行依照客户的要求向第三者（受益人）作出的一种有条件付款保证。4国际贸易结算基本流程 circulation of L/C 申请人申请人Applicant开证行开证行opening bank通知行通知行advising bank受益人受益人beneficiary承兑行承兑行付款行付款行paying bank保兑行保兑行Confirming bank偿付行偿付行Reimburing bank议付行议付行negotiation bank5国际贸易结算信用证类型 （1）按撤销性 UCP600规定，信用证一旦开立即构成不可撤销的信用证(Irrevocable L/C)。 （2）按保兑性 明保信用证confirmation 暗保信用证 silent confirmation 不保兑信用证(Unconfirmed L/C)6国际贸易结算信用证类型 （3）按期限性 即期付款信用证Sight 延期付款信用证deferred payment 承兑信用证Paying 议付信用证Negotiation （4）按操作特性 可转让信用证TRANSFERABLE 循环信用证REVOLVING 对开信用证RECIPROCAL 背对背信用证BACK TO BACK 预支信用证ANTICIPATORY Clean payment creditRed clauseGreen clausepacking7国际贸易结算信用证内容 关于信用证本身的说明 汇票条款 单据条款 货物条款 装运和保险条款 特殊条款 银行付款/承兑保证条款8国际贸易结算信用证格式举例 以SWIFT格式信用证为例：27SEQUENCEOFTOTAL :1/140FORMOFDOC.CREDIT:IRREVOCABLE（信用证类型）（信用证类型）20DOC.CREDITNUMBER :BT00158831CDATEOFISSUE:00101731DEXPIRY:DATE001221PLACECHINA。9国际贸易结算+信用证审核的关注点 （开证银行） （1）审核开证申请人资信 （2）审核开证申请书 （3）审核信用证“三期”（装运期、交单期、效期） （4）审核货物起运港、目的港（多式联运单时：装货地、起运港、目的港、卸货地） 10国际贸易结算+信用证审核的关注点 （5）审核开证金额与币别 （6）审核“三地”一致性（受益人、通知行所在地、信用证有效地） （7）审核溢短装条款（散装货在未做规定前提下，600规定允许5%溢短装比例） （8）选择通知行（包括第二通知行）（600明确了第二通知行地位、明确了第二通知行义务与责任） （9）审核分批装运与批次的一致性11国际贸易结算+信用证审核的关注点 （10）审核价格条款与单据条款的一致性（如FOB/FCA时，不应采用保险单据，运输单据上显示，运费待付；如CIF/CIP 时，应要求提供保险单据，运输单据上显示，运费已预付；如CIF/CIP时，客户称保单自寄，则要求受益人提供保单自寄证明） （11）审核保单比例为110%，保险单效地、赔付地，与投保险种 （12）审核第三方单据接受时（应建议客户排除发票和汇票，可转让信用证除外）；第三方单据不接受时（应了解开证申请人意图，是第三方托运人单据不接受，或是只接受受益人出具的单据） （13）审核外管政策、合规业务等 12国际贸易结算信用证审核的关注点 （指定银行） （1）审核开证行资信 （2）审核信用证种类 （3）审核信用证是否有效、有无保留或限制 （4）审核信用证最迟装运期、交单期和效期（信用证一定要有效期，如无效期即为无效信用证。一般情况下，出口商应争取信用证效期在本国，便于出口商在出运货物后办理议付交单手续；一般最迟交单日不得晚于信用证效期、提单签发日不得晚于信用证效期） 13国际贸易结算信用证审核的关注点 （5）审核信用证金额和支付货币（一般信用证支付金额应与合同相同，信用证开证金额是开证行承担的最高付款责任，因此发票、汇票金额不能超过信用证金额） （6）审核运输和保险条款（投保总额与合同是否相一致、投保日期最迟不得晚于货物装船、发运、监管日） （7）审核信用证中单据要求（出口商审核信用证以合同要求为依据、 （8）审核付款期限 （9）其他条款 （是否允许电索、是否假远期、是否有偿付行、是否加保兑、是否有第二通知行等）这是银行审证重点关注14国际贸易结算托收业务Collection基本概念 受托银行根据客户的指示，以商业单据向第三方取得付款或承兑的行为。15国际贸易结算基本流程 委托人委托人exporterDraweeSellerPricipal付款人付款人ImporterDrawer托收行托收行Remitting bank代收行代收行Collecting bank16国际贸易结算托收类型 付款交单：D/P Document against payment 承兑交单: D/A Document against acceptance17国际贸易结算信用证与托收对比分析 （1）基于信用不同：信用证基于银行信用 托收基于商业信用证 （2）审单尺度不同：信用证审核严谨，须审核单证/单单 托收审核宽松，仅须审核单单 （3）交易成本不同：信用证成本相对较高 托收成本相对较低 （4）保障性也不同：信用证对收款人的保障性较强 托收对收款人风险系统较高18国际贸易结算小结 作为托收业务，对于出口方来说的风险较大，尤其是承兑交单（D/A）的情况，同时资金负担也较重，对于商品本身而言，较适用于赊销商品的结算方式。 作为信用证业务，对于出口方收汇有相应的保障，但只有做到单证相符才能确保安全收汇，同时信用证结算的交易成本也相对较高，较适用于紧俏商品的结算方式。 托收和信用证结算方式，作为国际贸易结算中两种基本形式，在实践中广泛被应用。而且目前市场托收结算方式比重日渐加大，这也是中国近些年对外贸易发展、跨国公司在国内逐年增多，对于国际商务单证从业人员而言，应充分了解其特性和规则才能唯我所用。 19国际贸易结算+第一部分：国际贸易结算方式简介 +第二部分：国际贸易单据及要素介绍 +第三部分：国际贸易结算风险防范 +第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 +第五部分：特色案例介绍20国际贸易结算汇票 Drafts （1）基本要素 出票条款、出票地点、出票日期、金额、付款期限、 收款人、付款人、出票人 （2）基本类型 即期汇票 远期汇票 21国际贸易结算汇票 （3）审核要点 汇票要素齐全 金额正确且大小写一致 有效背书 签章正确 （4）举例 22国际贸易结算发票 （1）基本要素 发票编号、出口商名称、发票抬头人、货物描述、 货物数量、金额 （2）基本类型 商业发票 海关发票 形式发票 领事发票 23国际贸易结算发票 （3）审核要点 发票名称正确 出具方、抬头方正确 货物描述与信用证一致 签发正确 （4）举例 24国际贸易结算运输单据 （1）基本要素 单据编号、发货人、收货人、承运人、签发人、 货物描述、装运日期、签发日期、起运地、目的地 （2）基本类型 海运提单（港至港提单、多式联运提单、租船提单） 不可转让海运单 空运单 公路、铁路运单 快邮收据 25国际贸易结算运输单据 （3）审核要点 发货人、收货人、通知人符合要求 在规定期限内出运 背书正确 签发人、承运人身份明确且有效签发 不含非清洁批注 （具体单据要求参见 UCP600 20-25条） （4）举例 26国际贸易结算保险单据 （1）基本要素 保险人、被保险人、保险金额、保险期限、险别、理赔地点 （2）基本类型 保险单（Insurance policy） 保险凭证（Insurance certificate） 预约保险单（Open policy） 暂保单（Cover note） 保险批单（Endorsement） 27国际贸易结算保险单据 （3）审核要点 被保险人符合要求 保险期限涵盖整个运输过程 有效背书 险别及投保比率符合要求 有效签发 （4）举例 28国际贸易结算其他单据 （1）装箱单 （2）原产地证明 （3）出口许可证 （4）受益人证明 （5）装船通知29国际贸易结算信用证与托收业务单据审核差异分析 信用证：单证相符、单单相符 托收：单单间的基本一致性，单据的可使用性30国际贸易结算小结 在跟单信用证中，单据贯穿于整个业务的始末。它代表货物，既是重要的履约证明，又是买卖双方为了解决货币收付问题而使用的付款依据。 这部分内容从信用证的架构、形式延伸到了各类具体单据的制作方法和审核要点，同时贯彻了“单证相符，单单相符”的核心准则，通过介绍应着力探寻符合自身及本单位实际的单证操作和单证审核经验，以过硬的业务技能和技巧去迎接国际市场中存在的机遇和挑战。 31国际贸易结算+第一部分：国际贸易结算方式简介 +第二部分：国际贸易单据及要素介绍 +第三部分：国际贸易结算风险防范 +第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 +第五部分：特色案例介绍32国际贸易结算国家风险国家风险 外汇管制 进口国的外汇管制可能造成出口商收款延迟甚至落空。 贸易管制 世界各国对进出口贸易都有管制，并且根据需要不断调整 和改进管制的具体规定及措施。 战争或内乱 国际时事变化无常，充满变数，一旦进出口贸易的对方国家政 局不稳，发生动乱、政变或战争，以致禁止货物进出口及禁止国际 汇兑，则进出口上面将会面临更大的风险。 33国际贸易结算信用风险信用风险 出口信用风险 如果进口商违约、未按合同开出信用证、或开出的信用证与 合同不符、或因市场变化遭无理拒付、进口商资金周转困难无力 支付、或进口商倒闭破产等均造成违约。 进口信用风险 如出口商信用不良，未按合同或信用证规定，出口劣质产 品、或货物的型号规格不符、货物数量短缺、包装不严、未按规 定进行防潮、防震包装、产品在运输途中腐化变质等。34国际贸易结算欺诈风险欺诈风险 假单据诈骗 卖方以次充好或以假货行骗 买卖双方串通银行诈骗 海事诈骗 租船人骗取买卖方运费 诈骗出口商 35国际贸易结算履约风险履约风险 进口商未能及时开出信用证 出口商未能履约合同规定 出口商未能提交符合信用证规定的单据 进口商未能如期履约付款36国际贸易结算市场风险市场风险 商品直销 产品供大于求 产品过时 销售季节变化 预期成本与利润差异 37国际贸易结算汇率风险汇率风险 当事方计价外币升值 计价外币贬值 出口商 有利 不利 进口商 不利 有利 38国际贸易结算操作风险操作风险 单据缮制 单证审核 单据寄送 单据交收 单据使用39国际贸易结算风险防范策略风险防范策略 外汇买卖策略 （即期外汇买卖、远期外汇买卖） 选择有利的交易币种 利用付款方式避险 配对管理法 诈骗风险的规避 其他避险之道40国际贸易结算小结 一笔交易从贸易合同签订，直到到装运货物、进口提货付款的整个过程，每个环节都会涉及单证、资金以及相关各方，例如银行、保险、商检、海关等，其中任意一个环节出现问题都有可能造成整个一笔交易失败。 因而对于成功的企业家而言，不仅需要有敏锐的市场洞察力、果断的决策判断力，更应具备极强的风险防范意识和风险化解手段。 41国际贸易结算+第一部分：国际贸易结算方式简介 +第二部分：国际贸易单据及要素介绍 +第三部分：国际贸易结算风险防范 +第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 +第五部分：特色案例介绍42国际贸易结算国际惯例发展历史国际惯例发展历史 1983年国际商会制定的跟单信用证统一惯例 （即UCP400）首次明确了适用备用信用证。 1992年国际商会制订的见索即付保函统一规则 （即URDG458）提供了从事见索即付保函业务的统一规则， 也为法院和仲裁机构提供了解决相关争议的依据。 1993年国际商会制定的跟单信用证统一惯例 （即UCP500）明确了本惯例适用范围的备用信用证。 43国际贸易结算国际惯例发展历史国际惯例发展历史 1996年国际商会制定的跟单信用证项下银行间偿付统一规则 （即URR525）规定了跟单信用证业务中有第三方银行向开证 行以外的付款银行进行偿付的程序规则。 1996年国际商会制定的托收统一惯例 （即URC522）明确了明确了托收项下交易各方的权责 和义务。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 44国际贸易结算国际惯例发展历史国际惯例发展历史 1998年4月在“三方”国际学会共同努力下国际备用信用证惯例 （即ISP98）终于公布，并于99年1月1日起实施。 2002年国际商会在意大利秋季年会上通过了关于审核跟单 信用证项下单据的国际标准银行实务（即ISBP）对于正 确理解和使用UCP500、统一和规范信用证单据的审核实务、 减少不必要的争议具有重要意义。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 45国际贸易结算UCP600UCP600与与ISP98ISP98之间关系之间关系 按照ISP98规定，只有明确注明依据ISP98开立时， 备用信用证方受ISP98管辖 一份备用信用证可同时注明依据ISP98和UCP600开立， 此时ISP98优先于UCP600第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 46国际贸易结算电子化单证的发展 SWIFTSWIFT 1973年成立了环球银行金融电讯系统（Societyfor Worldwide Interbank Financial Telecommunicaion,）简称SWIFT。皆在为用户提供安全报文服务与接口软件。至今已向200个国家7500家金融机构提供服务。从当年处理日均报文150万笔，至今已达日均700万条。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 47国际贸易结算电子化单证的发展 SWIFTSWIFT主要特点： 格式化和规范化，业务覆盖面管。 便捷性和安全性，传递安全可靠。 真实性和保密性，自动加核密押。 高速度和低费用，全昼夜自动化。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 48国际贸易结算SWIFT主要报文类型 MT202 单笔银行头寸划拨，该类报文类型是发报行发给它的 帐户行或代理行，指示其付款给相应的金融机构。 MT400 托收付款通知，该类报文主要用来通知托收项下的付款 或部分付款以及该托收款项结算的报文格式。 MT410 托收确认，该类报文用来确认收到托收委托书的报文 格式。 MT412 托收承兑通知，该类报文用来通知收报行某托收委托书 项下的一笔或多笔汇款已承兑的报文格式。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 49国际贸易结算SWIFT主要报文类型 MT700 开立跟单信用证，该类报文由开证行发送给通知行 的报文，用来列明开证行（发报行）所开立的信用 证条款。 MT710 通知由第三家银行开立的跟单信用证，该类报文由 收到信用证的通知行发送给通知受益人的银行，用 来通知收报行有关跟单信用证条款。 MT720 跟单信用证的转让，该类报文用来通知所转让的 跟单信用证全部或部分条款。 MT760 开立保函，该类报文用于一家银行向另一家银行开 出保函或一家银行要求另一家银行转开保函。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 50国际贸易结算SWIFT主要报文类型 MT734 信用证拒付通知，该类报文用来向收报行通知单据表面 上与信用证条款不符，从而拒绝接受单据的报文格式。 MT750 信用证电提不符点通知，该类报文用以通知收报行有关 提交单据与信用证不符的情况。 MT756 信用证付款通知，该类报文用来通知收报行已就跟单信用 证项下款项向收报行进行偿付或付款的报文格式。 MT799 自由格式报文，该类报文用来发送没有规定专门格式的 报文。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 51国际贸易结算SWIFT其他报文类型 MT705（跟单信用证预通知） MT730（信用证收到确认） MT740（信用证项下偿付授权） MT742（信用证索偿） MT747（偿付授权修改） MT752（授权付款/承兑/议付） MT767（保函修改） MT768（保函收到确认） MT940/ MT950（贷记证实/头寸对帐单）第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 52国际贸易结算SWIFT字符集的使用范围 在报文中我们可以使用以下这些字符： 所有的大小写英文字母、换行、回车和空格。 所有阿拉伯数字。 标点符号：/ ？ （） - + ： . , 特别注意以下三点： * 除了上述所列标点外，其他标点为SWIFT禁用符号； * “” 、“” 仅在报头和报尾使用，报文正文部分不能使用； * “-” 、“：” 不能出现在报文的句首位置。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 53国际贸易结算电子化单证的发展 e-UCPe-UCP 为适应电子商务在国际贸易领域的广泛应用，国际商会于 2002年4月1日颁布了跟单信用证统一惯例电子交单补充规则（eUCP10版）。eUCP全文共12条，主要条款包括适用范围、eUCP与UCP的关系、定义、格式、交单、审核、拒绝通知、正本与副本、出单日期、运输、交单后电子记录的损坏、eUCP电子交单的额外免责等内容。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 54国际贸易结算电子化单证的发展 Bolero Bolero. Net 是由SWIFT组织和TT Club 组织各出资50%组建的一个公司，开发出的一个B2B网上银行信息交换系统。其中SWIFT拥有189个国家以上、6700个金融机构，充当全球贸易的资金流中心角色；而TT Club 拥有80个国家以上、涵盖全球2/3以上的货柜船队、1725个港口、5890个后勤相关业者，充当全球贸易的物流中心角色，因此他们的合作是电子商务中资金流与物流整合的典范。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 55国际贸易结算 UCP500自94年实施至今已十多年了。随着各行业的迅猛发展，500已跟不上时代的需要。特别是今年来围绕实务中发生的大量案件，ICC据此形成了565、596、ISP98、ISBP等众多出版物。鉴于此，ICC作出了对500进行修改的决定。自03年拟定了第一稿，前后经历6次讨论和修改，06年形成最后一稿,并于2007年7月1日正式实施。600的出版较之500有较大变化，它将对单证人员、信用证操作者以及保险、运输甚至法律都会产生巨大影响。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 56国际贸易结算 UCP500UCP500中争议较集中的条款统计中争议较集中的条款统计 条款条款咨询案例数量咨询案例数量占比分析占比分析Art7265.8%Art13439.6%Art146013.5%Art21296.5%Art234710.5%Art37265.8%Art48316.9%第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 57国际贸易结算UCP 600总体概况 条款相比条款相比UCP500UCP500从从4949条缩减为条缩减为3939条条第15条为总则部分，包括UCP适用范围、定义、解释、信用证独立性等第613条明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题第1416条是关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理的规定第1728条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等第2932条规定了有关款项支取的问题第3337条属银行的免责条款第3839条是关于可转让信用证和款项让渡的规定 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 58国际贸易结算主要条款变化 第一部分：新增条款第一部分：新增条款 A定义和解释条款 B信用证及其修改的通知 C指定银行 D相符交单 E正本单据及副本 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 59国际贸易结算主要条款变化主要条款变化 第二部分：删除条款第二部分：删除条款 第三部分：条款内容变化第三部分：条款内容变化 A单据审核时间 B拒付电文 不符点单据的处理方式增加为4种， 1）持单听候交单人处理； 2）持单直到开证申请人接受不符单据； 3）径直退单； 4）依据事先得到交单人指示行事。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 60国际贸易结算主要条款变化主要条款变化 第三部分：条款内容变化第三部分：条款内容变化 C单据表面性 D运输单据 E单据遗失 F 转让信用证 G 偿付条款 H 当事方地址 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 61国际贸易结算单据审核实务 第一部分：单据审核基本规则变化及分析第一部分：单据审核基本规则变化及分析 一、审单时间 1）对银行的影响 2）对进出口企业的影响 二、交单期规定 三、单据一致性审核标准 该条款理解和把握时需要注意以下几点： 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 62国际贸易结算单据审核实务 1）“相符交单” 并不需要一定完全等同，但不能“不等同”到相互产生“矛盾”的程度，即用全称代替缩略语也不导致单据不符。举例说明：信用证要求汇票显示：LETTER OF CREDIT NUMBER 105，提交汇票显示：L/C NO.105, 。货描：COROMANDEL GROUNDNUTS，单据中缩写为C.R.S.信用证要求单据签发人：ARTHUR JAMES BROWN，提交单据上由A. JAMES BROWN签发商业发票上显示“60 PACKAGES”，产地证上显示“60 BOXES”第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 63国际贸易结算单据审核实务 2）要具体情况具体分析，将常理与国际跟单信用证实务相结合。举例说明：信用证要求单据有ABCCO.签字并盖章（SIGNEDANDSTAMPEDBYABCCO.）,提交的单据显示签名以及在旁边手写上“ABCCO.”。产地证上显示的“发货人（CONSIGNOR）”与信用证受益人不同，发票上显示的发票号码和日期与产地证上的不同。在转让信用证项下，提交的出口许可证上显示的用当地货币计算的FOB价格，与第一受益人替换的发票上的价格不一致。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 64国际贸易结算单据审核实务 3）单据与信用证条款之间、单据与单据之间、单据本身内容之间都要相符，而相符的标准是可以不等同，但不能发生矛盾。500中曾表述为“单据间没有不一致”，这个概念在理解上不易把握，600将其改为没有矛盾（NOTCONFLICT）。从这里可以看出，ICC反对在审单过程中采用“镜像原则（MIRRORIMAGE）”。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 65国际贸易结算单据审核实务 四、单据拼写错误的认定 1）单据中对单词的拼写或打字错误不构成另一个单词， 从而不构成歧义的，一般不视为不符点。 2）拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响的， 则要结合语境、联系提交的其他单据作出综合判断。 举例说明： 商业发票和装箱单显示的货物描述与信用证规定相同： AB2 CDE 123 PIN FCPGAFCPGA BOX；空运单显示为：AB2 CDE 123 PIN FCPAFCPA BOX 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 66国际贸易结算单据审核实务 四、单据拼写错误的认定 举例说明：汇票金额USD447,160.59文字表述为：USDFOURHUNDREDFORTYSEVENTYTHOUSANDONEHUNDREDSIXTY59/100。受益人出具的证明中证明已将信用证下规定的单据的一套副本寄往申请人。该证明出具日期显示为FEB.4，而提交的发票日起为FEB.10。开证行拒付，议付行声称受益人证明的出具日期出现了打字错误。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 67国际贸易结算单据审核实务 五、出单人或单据内容 对银行和进出口企业的影响：开证申请人和开证行要求受益人提交某种单据时， 一定要在信用证中清楚地列示对该单据出具人和单据内容的要求。 六、信用证当事方地址问题 该条款是此次600新增的，分为三层意思： 1）受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定 单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。 2）联络细节（传真、电话等）作为受益人和申请人地址的一部分时将不予理会。 3）申请人的地址和联络细节，为规定的运输单据上的收货人或通知方细节的 一部分时，应与信用证规定的相同。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 68国际贸易结算单据审核实务 第二部分：常用单据差异列举第二部分：常用单据差异列举 一、商业发票 1）必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）；必须出具成看似 申请人为抬头（第三十八条g款规定的情形除外）；必须与信用证的货币相同； 且无须签名。 2）商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中描述一致。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 69国际贸易结算单据审核实务 二、运输单据运输单据条款结构上变化不大，但内容上还是有一些变动。主要变动列示如下： 1） 600将多式联运单据条款放在了所有关于运输单据的条款的最前面。 2）租船提单签发人增加CHARTERER（租船人）；代理船东、租船人签发提单时，须注明被代理方名称。 3）空运单的装船日期以批注日期为优先，而UCP500规定除非信用证要求，以签发日为先。 4）对于快递收据必须显示快递公司的名称，并且要由该具名的快递公司盖章或签字，而且盖章或签字的地点为信用证规定的货物发运地点；必须注明取件或收件的时间，将之作为货物的发运日期。第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 70国际贸易结算单据审核实务 三、保险单据 1） 600将关于保险单据和保险种类的三个条款合并成一个条款，内容上更加清晰明了。 2） 增加了允许保险公司或承保人的“代表（PROXY）”签发保险单据的规定。 第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 71国际贸易结算+第一部分：国际贸易结算方式简介 +第二部分：国际贸易单据及要素介绍 +第三部分：国际贸易结算风险防范 +第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍 +第五部分：特色案例介绍72国际贸易结算p国贸CNY开证（案例一） 案例背景：我行某客户于近日与新加坡客商签订了一份进口巴西大豆的合同，以人民币计价且金额较大。同时该合同为远期合同，我方客户将于2009年才对外付款。考虑到人民币升值预期以及付款期限较长的特点，客户提出对外开立人民币信用证，但同时要求该信用证项下的结算币别为美元。 73国际贸易结算 案例问题 在国际贸易结算中，是否可以开立人民币币别的信用证？ 如果可以开立，可遵循的依据是什么？ 开证前需要做好哪些前期准备工作？ 在开立信用证条款中，需要注意什么问题？ 第五部分 特色案例介绍74国际贸易结算 案例小结 根据外汇管理文件通知，可以开立RMB币别的信用证。 在对外支付时可以直接用人民币对外支付。 目前采用跨境人民币业务时，银行方面均应参加人民银行清算系统，并且是成员行（目前清算在香港）。 这种结算方式一般用于跨国公司在境内外都有贸易往来。 由于开证期限已达360天，开证后（一个工作日内）报送远期信用证指标占用通知书。 第五部分 特色案例介绍75国际贸易结算p单据失踪（案例二） 案例背景：我行于某年某月某日对外开立信用证，金额为USD25,450.00，并于若干日之后收到国外邮寄单据，不知何故，单据当日在工作场所失踪。经联系开证申请人以及国外寄单银行，确认失踪单据中包括：全套正本海运提单、汇票、商业发票、装箱单、商检证书、熏蒸证明等主要单据。 第五部分 特色案例介绍76国际贸易结算 案例问题 开证行失踪单据后，开证银行是否需要承担付款责任？ 开证行是否应及时将实际情况告知开证申请人？ 开证行应采取怎样的补救措施？ 第五部分 特色案例介绍77国际贸易结算 补救过程 开证申请人 信用证收益人 寄单行 船运公司 海关及检疫站 第五部分 特色案例介绍78国际贸易结算 案例小结 开证行查清索偿金额、汇款路径及单据种类份数 寄单行补寄单据 协助开证申请人了解货物到港情况 协助开证申请人办理提货手续 协助开证申请人办理报关清关手续 第五部分 特色案例介绍79国际贸易结算p信用证拒付（案例三） 案例背景：我行开立信用证，金额USD159万，7个月后收到信用证项下到单USD134万，经审核，认为存在以下不符点，1、提单上仅显示FLIGHT NO.,而未显示多式联运单多种运输方式与我行开证条款不符（L/C条款：FULL SET 3/3 OF CLEAN ON BOARD MULTIMODAL TRANSPORT DOCUMENT MADE OUT TO ORDER AND ENDORSED IN BLANK BY THE SHIPPERN NOTIFY APPL.)2、数量证明书上显示“14 PACKAGES”与装箱单上显示”14 COLLI(12CASES+1CARTON+1PC)”不一致。 遂向议付行提出拒付，但议付行来电反驳。经过多次往来函电交涉均未果。 第五部分 特色案例介绍80国际贸易结算 案例问题 该不符点是否成立？ 此案中，结算人员是否该了解贸易背景？ 该案例多次交涉未果，有何进一步解决策略？ 第五部分 特色案例介绍81国际贸易结算 沟通过程 对不符点总分行间展开充分讨论。 进一步了解贸易背景、客户资信、开证授信、货物等多方面情况（交易背景比较复杂），经了解得知： 一是收货人已经提货 二是开证申请人100%保证金开证，支付时资金短缺 三是议付行已经“买单” 综合上述3点，意味着我行开证行必须付款。 第五部分 特色案例介绍82国际贸易结算 案例思考 机遇前期掌握的情况，此案中关键点在于： 全套3/3提单（空白抬头）在我行手中，为何货物已由 收货人提走？ 承运人的代理人凭以何依据，进行无单放货？ 申请人100%保证金开证，资金流向何方？ 此情况下，我行如何进行有效资产保全？ 第五部分 特色案例介绍83国际贸易结算 案例对策 总行继续向ICC国际商会资深专家MR GARY和MR DANIEL进行咨询，解决不符点争端。 分行尽快做好资产保全，了解开证申请人资金去向，并跟踪资金划回，与此同时，关注该申请人其他开证项下资金状况，并且落实授信开证后启用贷款或资产保全完整手续。 请律师出函向货运代理人申请该证项下货物抵押权。 第五部分 特色案例介绍84国际贸易结算 案例小结 该信用证项下不符点不成立（依据UCP600第19条和14条a款） 此案中，货运代理人无单放货，迫于我行压力，开证申请人最终履行了该证项下的付款。 此案虽已结束，同时留给我们从业人员的思考：如何掌握UCP惯例精髓，不断提高应对业务能力；如何学习综合业务知识，提高控险化险能力。 第五部分 特色案例介绍85国际贸易结算p信用证止付（案例四） 案例背景：我行受理一笔信用证项下出口交单，金额为USD160万。开证在签收单据五个工作日未付款或拒付，并发来拒绝付款电报，之后若干日，来电说明申请人正在向法院申请止付令，一个月左右我行收到开证行寄来止付令。 第五部分 特色案例介绍86国际贸易结算 案例问题 出口商是欺诈还是提供货物质量瑕疵？ 信用证止付令基本程序？ 第五部分 特色案例介绍87国际贸易结算 案例经过 买卖双方就购买尿素事宜，达成了一份合同协议。 各方约定采用即期付款信用证支付货款。 于是进口商委托境外某银行开立一张信用证。 出口商在信用证效期、装期内按照起运港、目的港要求完成出运。 在货物抵达越南港口之后，发现货物存在不符合规定之外，不适合使用。 此情况下，进口商准备法律文件并邀请出口商和开证行一起到庭（出口商未到庭）。 第五部分 特色案例介绍88国际贸易结算 案例经过 法院接受诉讼请求，并且依法立案。 进口商请求开证行停止支付信用证编号XXX，判决出口商承担诉讼费。 开证行请法院提供与开证申请人诉讼有关，且开证行应该遵循的法律文件。 开证行提出，如诉讼请求恰好相反，仍要求开证行支付信用证，开证申请人将对所有费用(特别是延期的利息）负责担保。 第五部分 特色案例介绍89国际贸易结算 开庭审理 进口商坚持单据中存在欺诈。 已经提交了一份有关肥料粒度的文件（中国检验认证有限公司，协议上认可的三大验货之一），证明在装运之前肥料是具有粘稠性的。 货船的船长出具了一份证明，他提出反对意见，在刚装运是肥料没有粘稠性，并且发货人给过他后续操作建议，同时船长给出他在装运时拍摄的照片，照片显示颗粒没有粘稠性。 进口商代表还说明，肥料原本是袋装的，之后改为了散装，里面还有许多块状物，使人怀疑产品是被特意加工处理过。 第五部分 特色案例介绍90国际贸易结算 开庭审理 在越南港口进行卸载的时候，货舱里产品的上层结块程度严重（60%），在整个运输过程中，口袋的形状一直保持原状。 产品的照片以及船长的作证，证明了单据上存在欺诈。 那些试图用欺诈方式证明货物是粉状的做法，全部被上述这些证据反驳了。 因此，法院接受了进口商的诉讼请求，开征行应该遵守审理法官的判决。 第五部分 特色案例介绍91国际贸易结算 判决理由 请开证银行停止支付信用证编号：XXXXXX 这个停止支付将延续至各方找到解决争端的方式或者形成一个最终的判决。 根据新民事诉讼法典第700条，判决出口商支付给进口商整个的诉讼费。 目前的判决是根据新民事诉讼法典第489条的规定。 判决书由法庭长和当庭法官签署。 第五部分 特色案例介绍92国际贸易结算 案例关注 信用证欺诈，法律诉讼具备的基本文件。（即买卖合同、开立信用证、货物已装船证明、商业发票） 证明货物欺诈事实。（一般而言，需要运输方船长出具证明，证明货物是否装船及货物装船前商品事实）在信用证欺诈案中，开证行在遵循法院止付令时，须掌握的原则。申请止付令一般在开证行所在国，遵循当地法律原则。 第五部分 特色案例介绍93国际贸易结算 案例关注 在欺诈案中，法律高于惯例原则。（此案中，开证行在收到单据五个工日之内，未付款或拒付，已经违反了UCP600第14条b款、15条a款） 该止付令，为间歇性止付令，还将关注最终判决。（止付令分间歇性止付和终局性止付二种） 第五部分 特色案例介绍94国际贸易结算 案例启示对贸易背景深入了解 对交易对手供货或支付能力的了解 对大额开证后续关注 对买卖双反第一次进行贸易大单更需谨慎 做到深入你的客户、熟悉商品规律、知晓结算特点、观察经贸趋势、了解时事新闻、提升服务品质 第五部分 特色案例介绍95国际贸易结算THANK YOU FOR COMING96国际贸易结算+DAT+DAP+DAFDESDEQDDU97国际贸易结算+FOBLINERTERMS+FOBS+FOBT+FOBST+FOBLANDED+FOBUNDERTACKLE98国际贸易结算+CFR/CIFLINERTERMS+CFR/CIFLANDED+CFR/CIFEXTACKLE+CFR/CIFEXSHIPSHOLD99国际贸易结算