货币金融管理研究专题货币金融管理研究专题 第六章第六章 商业银行风险管理商业银行风险管理 1货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理一、商业银行风险概述一、商业银行风险概述n（一）商业银行面临巨大风险（一）商业银行面临巨大风险1.1.信用风险信用风险2.2.市场风险市场风险3.3.流动性风险流动性风险4.4.经营风险经营风险5.5.利率风险利率风险 2货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理一、商业银行风险概述一、商业银行风险概述n（二）现代商业银行面临更大风险（二）现代商业银行面临更大风险n1 1、现代商业银行规模巨大、现代商业银行规模巨大n2 2、现代商业银行业务综合化（执行一些、现代商业银行业务综合化（执行一些投资银行职能）投资银行职能）n3 3、现代商业银行业务电子化、现代商业银行业务电子化n4 4、现代商业银行业务国际化、现代商业银行业务国际化3货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理一、商业银行风险概述一、商业银行风险概述n（三）银行危机与金融安全（三）银行危机与金融安全n1 1、银行危机层出不穷、银行危机层出不穷n银行倒闭大事年表银行倒闭大事年表( (表表1)1)n案例案例1 1：巴林银行倒闭事件：巴林银行倒闭事件n案例案例2 2：国际商业信贷银行倒闭事件：国际商业信贷银行倒闭事件n案例案例3 3：花旗银行事件：花旗银行事件n中国有影响的金融机构关闭事件中国有影响的金融机构关闭事件( (表表2)2)4货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理表表1：银行危机大事表：银行危机大事表1346-1347年年银行危机，爱德华三世拒付银行债务银行危机，爱德华三世拒付银行债务1522年年银行危机，意大利银行业衰落银行危机，意大利银行业衰落1557年年银行危机，西班牙、法国国王拒绝还债银行危机，西班牙、法国国王拒绝还债1620-1621年年银行危机银行危机1636年年郁金香狂热郁金香狂热1649年年银行危机银行危机1667年年英国银行危机，对金匠银行的挤兑英国银行危机，对金匠银行的挤兑5货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理1672年年英国金融危机，对财政部债券的挤兑英国金融危机，对财政部债券的挤兑1696年年金融危机金融危机1720年年“密西西比泡沫密西西比泡沫”与与“南海泡沫南海泡沫”破裂破裂1745年年银行危机，英王詹姆士二世退位后其拥银行危机，英王詹姆士二世退位后其拥护者的入侵导致银行挤兑护者的入侵导致银行挤兑1763年年“七年战争七年战争”结束时的银行危机结束时的银行危机1772年年英、荷银行危机英、荷银行危机1782年年法国银行危机法国银行危机1799年年伦敦伦敦-汉堡危机汉堡危机1806年年英、法互相封锁导致银行危机英、法互相封锁导致银行危机1825年年银行危机银行危机6货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理1836-1837年年 英、美银行危机英、美银行危机1847年年银行危机银行危机1857年年银行危机银行危机1866年年银行危机银行危机1873年年美、德、奥银行危机美、德、奥银行危机1882年年法国银行危机法国银行危机1890年年巴林危机巴林危机1907年年银行危机银行危机1920年年纽约股市危机纽约股市危机1929-1933年年 大萧条大萧条7货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理1973-1974年年 英国次级银行危机英国次级银行危机1974年年6月德国赫斯塔特银行倒闭，月德国赫斯塔特银行倒闭，10月美国月美国富兰克林银行失败富兰克林银行失败1977-1983年年 西班牙银行危机，西班牙银行危机，109家银行中家银行中48家失家失败败1980-1982年年 阿根廷银行危机，阿根廷银行危机，1980年不良贷款为年不良贷款为9%，关闭，关闭168家金融机构家金融机构1989-1990年年 不良资产比重为不良资产比重为27%，已倒闭的银行拥，已倒闭的银行拥有金融体系总资产的有金融体系总资产的40%1995年年1-9月月 205家金融机构中的家金融机构中的45家被关闭或合并家被关闭或合并1981-1987年年 智利银行危机，智利银行危机，1983年底年底19%的贷款为的贷款为不良贷款不良贷款8货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理1982-1987年年 菲律宾银行危机，菲律宾银行危机，1986年的不良贷款比年的不良贷款比例为例为19%1997-1998年年 关闭关闭4家商业银行家商业银行、5家储蓄银行、家储蓄银行、1998年的不良贷款率达到年的不良贷款率达到8%以上以上1982年年债务危机，墨西哥接管私人银行债务危机，墨西哥接管私人银行1980-1992年年 美国美国1142家储贷协会和家储贷协会和1395家银行破产家银行破产1983-1987年年 泰国银行危机，泰国银行危机，15%的不良资产，的不良资产，15家家金融公司破产金融公司破产1997-1998年年 泰国银行的不良资产约泰国银行的不良资产约46%,关闭关闭56家家金融机构金融机构1987-1994年年 挪威、丹麦、瑞典、芬兰出现银行危机挪威、丹麦、瑞典、芬兰出现银行危机9货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理1990年以来年以来有有35家以上的日本金融机构破产，超家以上的日本金融机构破产，超过过100万亿日元不良资产万亿日元不良资产1992年年欧洲货币体系危机欧洲货币体系危机1994-1995年年 墨西哥金融危机，墨西哥金融危机，1995年年12月不良贷月不良贷款的比例为款的比例为12%1995年年英国巴林银行失败英国巴林银行失败1997-1998年年 东南亚及东亚金融危机，韩国关闭东南亚及东亚金融危机，韩国关闭5家家商业银行、商业银行、10家商人银行，政府接管家商人银行，政府接管韩国第一银行、汉城银行，银行系统韩国第一银行、汉城银行，银行系统的不良贷款比例的不良贷款比例25%以上，关闭以上，关闭15家家以上金融机构；马来西亚的不良资产以上金融机构；马来西亚的不良资产比例在比例在15%左右。左右。10货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理名称名称成立时间成立时间关闭时间关闭时间海南发展银行海南发展银行1995年年8月月1998年年6月月中中国国农农村村信信托托投投资公司资公司1980年年1月月1997年年1月月中中国国新新技技术术创创业业投资公司投资公司1985年年12月月1998年年6月月广广东东国国际际信信托托投投资公司资公司1980年年12月月1999年年1月月表表2:中国有影响的金融机构倒闭事件中国有影响的金融机构倒闭事件11货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理 单一银行风险单一银行风险与危机与危机金金融融系系统统银行系统银行系统经经济济系系统统国国际际经经济济与与金金融融系系统统n2 2、银行危机引发金融与经济危机、银行危机引发金融与经济危机银行危机引发金融与经济危机示意图银行危机引发金融与经济危机示意图12货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理一、商业银行风险概述一、商业银行风险概述n3 3、银行危机具有传染性、银行危机具有传染性n（1 1）银行危机的横向传染）银行危机的横向传染n银行危机引发该经济体甚至其他经济体银行危机引发该经济体甚至其他经济体的的货币危机货币危机债务危机债务危机金融金融不稳定不稳定13货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理一、商业银行风险概述一、商业银行风险概述n（2 2）银行危机的纵向传染）银行危机的纵向传染n银行危机从同一经济体的一个地区蔓延银行危机从同一经济体的一个地区蔓延到其他经济体和不同地区到其他经济体和不同地区n传染途径：银行危机传染途径：银行危机整个银行业的整个银行业的挤兑和失败挤兑和失败资不抵债银行增加资不抵债银行增加国内外银行之间的同业往来形成的债权、国内外银行之间的同业往来形成的债权、债务链条断裂。债务链条断裂。14货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理二、中国商业银行风险现状分析二、中国商业银行风险现状分析 （一）信用风险（一）信用风险（二）操作风险（二）操作风险（三）政策性风险（三）政策性风险（四）利率风险（四）利率风险（五）系统性风险与非系统性风险（五）系统性风险与非系统性风险15货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理三、商业银行信用风险管理三、商业银行信用风险管理n（一）信用风险评价方法（一）信用风险评价方法n1 1、信用评级、信用评级n2 2、信用评级机构的评级过程、信用评级机构的评级过程n3 3、金融机构内部评级系统、金融机构内部评级系统16货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理三、商业银行信用风险管理三、商业银行信用风险管理n（二）信用评级评级模型简介（二）信用评级评级模型简介 n1 1、奥尔特曼的、奥尔特曼的Z-Z-得分模型得分模型n2 2、ZETAZETA信用风险模型信用风险模型n3 3、神经网络方法、神经网络方法n4 4、KMVKMV方法方法17货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理三、商业银行信用风险管理三、商业银行信用风险管理n（三）中国商业银行信用风险管理（三）中国商业银行信用风险管理n1 1、健全以资本管理为核心的约束机制、健全以资本管理为核心的约束机制n2 2、完善银行内部控制体系、完善银行内部控制体系n3 3、建立全社会的信用体系、建立全社会的信用体系n4 4、完善商业银行内部评级体系、完善商业银行内部评级体系n5 5、完善资产负债管理、完善资产负债管理 18货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理四、商业银行市场风险管理四、商业银行市场风险管理n（一）市场风险的提出（一）市场风险的提出n（二）市场风险的计量（二）市场风险的计量n1 1、标准法、标准法n标标 准准 法法 又又 称称 为为 “搭搭 积积 木木 法法 ”（ building building block block approachapproach），具具体体思思路路是是：先先分分别别计计算算每每一一个个风风险险模模块块的的资资本本要要求求，如如利利率率风风险险、股股票票价价格格风风险险、汇汇率率风风险险和和商商品品风风险险等等，然然后后通通过过简简单单加加总总来来计计算算整整体体的的资资本要求。本要求。19货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理四、商业银行市场风险管理四、商业银行市场风险管理n2 2、VaRVaR框架下的市场风险计量框架下的市场风险计量n（1 1）VaRVaR的定义的定义n（2 2）VaRVaR的一般性原理的一般性原理n （3 3）VaRVaR的计算方法的计算方法n历史模拟法历史模拟法 n参数法参数法 n蒙特卡罗模拟法蒙特卡罗模拟法 20货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理四、商业银行市场风险管理四、商业银行市场风险管理n3 3、压力测试、敏感性分析和情景分析、压力测试、敏感性分析和情景分析n（1 1）应力测试（）应力测试（Stress TestStress Test）n（2 2）敏感性分析（）敏感性分析（Sensitivity Sensitivity AnalysisAnalysis）n（3 3）情景分析（）情景分析（Scenario AnalysisScenario Analysis）21货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理四、商业银行市场风险管理四、商业银行市场风险管理n（三）我国商业银行的市场风险内部管（三）我国商业银行的市场风险内部管理理 n1 1、完善商业银行的法人治理结构、完善商业银行的法人治理结构 n2 2、商业银行应强化金融风险意识、商业银行应强化金融风险意识 n3 3、制制定定市市场场风风险险识识别别、计计量量、报报告告的的措措施与方法施与方法n4 4、强化商业银行内部监督机制、强化商业银行内部监督机制n5 5、培养专业化的市场风险管理队伍、培养专业化的市场风险管理队伍22货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理五、商业银行操作风险管理五、商业银行操作风险管理 n（一）操作风险的界定与特点（一）操作风险的界定与特点 n（二）操作风险资本的计量（二）操作风险资本的计量n1 1、基本指标法（、基本指标法（Basic Indicator ApproachBasic Indicator Approach） 采采用用基基本本指指标标法法银银行行持持有有的的操操作作风风险险资资本本（K KBIABIA）应应等等于于三三年年总总收收入入的的平平均均值值（GIGI）乘乘上上一一个个固固定定比比例例（）。）。公式为：公式为： K KBIABIA=GI=GI。 其中，其中，K KBIABIA= =基本指标法需要的资本；基本指标法需要的资本；GI=GI=前三年总收入前三年总收入（净利息收入（净利息收入+ +净非利息收入）的平均值；净非利息收入）的平均值；=15% =15% 23货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理五、商业银行操作风险管理五、商业银行操作风险管理n2 2、标准法、标准法n新协议提供两种标准法：新协议提供两种标准法：n（1 1）标准法）标准法1 1（The Standardized ApproachThe Standardized Approach）n将将银银行行的的业业务务分分为为8 8个个产产品品线线（Business Business LineLine），以以各各产产品品线线的的总总收收入入（GIGI）乘乘以以一一个个该该产产品品线线适适用用的的系系数数（用用值值表表示示）即即得得各各产产品品线线监监管管资资本本。总总资资本本（K KTSATSA）要要求求是是各各产产品品线线监监管管资资本本的的简简单单加加总总，公公式式为：为： K KTSATSA=（GIGI1-81-81-81-8）24货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理五、商业银行操作风险管理五、商业银行操作风险管理其其中中，K KTSATSA= =用用标标准准法法计计算算的的资资本本要要求求；GIGI1-1-8 8= =按按基基本本指指标标法法的的定定义义，8 8个个产产品品线线中中各各产产品品线线过过去去三三年年的的年年均均总总收收入入；1-81-8= =由由委委员员会会设设定定的的固固定定百百分分数数，代代表表8 8个个产产品品线线中中各各产产品品线线的的操操作作风风险险损损失失经经验验值值与与该产品线总收入之间的关系。该产品线总收入之间的关系。 25货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理五、商业银行操作风险管理五、商业银行操作风险管理n（2 2）标标准准法法2 2（The The Alternative Alternative Standardized Standardized ApproachApproach） 仍仍将将银银行行业业务务分分为为8 8个个产产品品线线，但但零零售售银银行行和和商商业业银银行行这这两两项项业业务务风风险险资资本本计计算算的的基基数数不不再再是是总总收收入入，而而是是用用贷贷款款和和垫垫款款乘乘以以一一个个固固定定系系数数“”代代替替总总收收入入作作为风险指标，零售银行业务的操作风险资本公式为：为风险指标，零售银行业务的操作风险资本公式为： K KRBRB=RBRBLALARBRB。 其中：其中：K KRBRB= =零售银行业务的资本；零售银行业务的资本；RBRB= =零售银行业务零售银行业务的的值；值；LALARBRB= =零售贷款和垫款之和的前三年年均余额零售贷款和垫款之和的前三年年均余额（未进行风险加权）；（未进行风险加权）；=0.035=0.035。 26货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理五、商业银行操作风险管理五、商业银行操作风险管理n3 3、 高高 级级 计计 量量 法法 （ Advanced Advanced Measurement Measurement Approaches, AMAApproaches, AMA）n为了鼓励金融机构自行开发更为先进的计算方为了鼓励金融机构自行开发更为先进的计算方法，新协议引入更为广义的法，新协议引入更为广义的“高级计量法高级计量法”，即通过银行使用自己的内部模型决定操作风险即通过银行使用自己的内部模型决定操作风险需要的监管资本要求。由于操作风险的衡量框需要的监管资本要求。由于操作风险的衡量框架尚在发展阶段，因此新协议没有规定高级计架尚在发展阶段，因此新协议没有规定高级计量法中具体的计算方法和统计分布假设，只是量法中具体的计算方法和统计分布假设，只是规定了原则框架。规定了原则框架。 27货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理五、商业银行操作风险管理五、商业银行操作风险管理n（三）中国商业银行操作风险管理（三）中国商业银行操作风险管理n1 1、提高对操作风险的认识、提高对操作风险的认识 n2 2、构建责权明晰的风险管理架构、构建责权明晰的风险管理架构n3 3、完善银行资本金补充机制、完善银行资本金补充机制n4 4、加强信息库建设、加强信息库建设n5 5、确立风险监管长效机制、确立风险监管长效机制 28货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理六、商业银行不良资产的处理与解决六、商业银行不良资产的处理与解决（一）解决银行不良资产的海外经验（一）解决银行不良资产的海外经验1 1、政策选择、政策选择银行破产和清算银行破产和清算政府注入资金政府注入资金放松监管放松监管银行重组银行重组29货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理2 2、处理银行不良资产的机构设置的基本模式、处理银行不良资产的机构设置的基本模式集中处理模式集中处理模式非集中处理模式非集中处理模式3 3、处理银行不良资产资金来源：、处理银行不良资产资金来源：政府拿出资金。政府拿出资金。政府债券。政府债券。30货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理3 3、处理银行不良资产资金来源：、处理银行不良资产资金来源：存款保险基金。存款保险基金。存款。存款。资产证券化。资产证券化。第三方资金。第三方资金。通货膨胀。通货膨胀。 31货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（二）美国解决不良资产的经验（二）美国解决不良资产的经验1.重组前美国银行业危机状况重组前美国银行业危机状况2.美国解决银行危机的措施美国解决银行危机的措施（1 1）“批量销售批量销售”方法。方法。（2 2）“资产证券化资产证券化”方法。方法。（3 3）“股份合作股份合作”方法。方法。（4 4）“亏损分摊亏损分摊”方法。方法。32货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（三）中国商业银行不良资产的处理解决（三）中国商业银行不良资产的处理解决1 1、中国商业银行不良资产分类、中国商业银行不良资产分类（1 1）“一逾两呆一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款款和呆帐贷款（2 2）五级分类法：正常、关注、次级、可）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失疑、损失33货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理正常正常借款人能够严格履行合同，有充分把握还贷本息。借款人能够严格履行合同，有充分把握还贷本息。关注关注尽尽管管目目前前借借款款人人没没有有违违约约，但但存存在在一一些些可可能能对对其其财财务务状状况况产产生生不不利利影影响响的的主主客客观观因因素素。如如果果这这些些因因素素继继续续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。存在，可能对借款人的还款能力产生影响。次级次级借借款款人人的的还还款款能能力力出出现现了了明明显显问问题题，依依靠靠其其正正常常经经营营收入已无法保证足额偿还贷款本息。收入已无法保证足额偿还贷款本息。可疑可疑借借款款人人无无法法足足额额偿偿还还贷贷款款本本息息，即即使使执执行行抵抵押押或或担担保保，也肯定要发生一定的损失。也肯定要发生一定的损失。损失损失采采取取所所有有可可能能的的措措施施和和一一切切必必要要的的程程序序之之后后，贷贷款款仍仍然无法收回。然无法收回。五级分类法及其定义五级分类法及其定义34货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（三）中国商业银行不良资产的处理解决（三）中国商业银行不良资产的处理解决2 2、中国商业银行不良资产产生的原因、中国商业银行不良资产产生的原因 3 3、中国商业银行不良资产解决办法、中国商业银行不良资产解决办法（1 1）资产损失集中核销）资产损失集中核销（2 2）“债转股债转股”与资产管理公司集中处理与资产管理公司集中处理（3 3）银行自我消化）银行自我消化（4 4）利用资产证券化解决银行不良资产的思考）利用资产证券化解决银行不良资产的思考35货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理七、资产证券化七、资产证券化资产证券化资产证券化(Asset Securitization)(Asset Securitization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和流通的证券的过程。目转换成可以出售和流通的证券的过程。目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-based securities ABS)(Asset-based securities ABS)和资产抵和资产抵押证券押证券 (Mortgage-Based securities (Mortgage-Based securities MBS)MBS)。36货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（一）资产证券化的好处：（一）资产证券化的好处： 1 1、 对商业银行的好处对商业银行的好处资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。新型融资工具。原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。原始权益人能够提高自身的资本充足率。原始权益人能够提高自身的资本充足率。原始权益人能够降低融资成本。原始权益人能够降低融资成本。原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。原始权益人能够得到较高收益。原始权益人能够得到较高收益。 37货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理2、对投资者的好处、对投资者的好处投资者可以获得较高的投资回报投资者可以获得较高的投资回报获得较大的流动性获得较大的流动性能够降低投资风险能够降低投资风险能够提高自身的资产质量。能够提高自身的资产质量。能够突破投资限制。能够突破投资限制。资产证券化提高了资本市场的运作效率。资产证券化提高了资本市场的运作效率。38货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（二）资产证券化的条件：（二）资产证券化的条件：1.1.即将被证券化的资产能产生固定的或者循环即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流；的现金收入流；2.2.原始权益人对资产拥有完整的所有权；原始权益人对资产拥有完整的所有权；3.3.该资产的所有权以真实的方式转让给特设信该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构；托机构；4.4.特设信托机构本身的经营有严格的法律限制特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇；和优惠的税收待遇；5.5.投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿投资意愿 39货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（三）资产证券化运作程序：（三）资产证券化运作程序：1.1.确定资产证券化目标，组成资产池。确定资产证券化目标，组成资产池。2.2.组建特设信托机构，实现真实出售。组建特设信托机构，实现真实出售。3.3.完善交易结构，进行内部评级。完善交易结构，进行内部评级。4.4.进行信用增级。进行信用增级。5.5.进行发行评级，安排证券销售。进行发行评级，安排证券销售。6.6.获取证券发行收入，向原始权益人支付购买获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。价格。7.7.实施资产管理，建立投资者应收积累金。实施资产管理，建立投资者应收积累金。8.8.按期还本付息，对聘用机构付费。按期还本付息，对聘用机构付费。 40货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（四）资产证券化对我国商业银行的（四）资产证券化对我国商业银行的意义意义1.通过资产证券化化解不良贷款。通过资产证券化化解不良贷款。2.有助于我国银行的健康运行。有助于我国银行的健康运行。3.提高我国银行的资本充足率。提高我国银行的资本充足率。41货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理八、建立中国商业银行风险管理体系八、建立中国商业银行风险管理体系（一）完善内控机制（一）完善内控机制商业银行内部控制的目标：商业银行内部控制的目标：1 1、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行的贯彻执行2 2、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现施和充分实现3 3、确保风险管理体系的有效性、确保风险管理体系的有效性3 3、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整及时、真实和完整42货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（一）完善内控机制（一）完善内控机制内部控制应当包括以下要素：内部控制应当包括以下要素：1 1、内部控制环境、内部控制环境2 2、风险识别与评估、风险识别与评估3 3、内部控制措施、内部控制措施4 4、信息交流与反馈、信息交流与反馈5 5、监督评价与纠正、监督评价与纠正43货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（一）完善内控机制（一）完善内控机制内部控制的内容：内部控制的内容：1 1、授信的内部控制、授信的内部控制2 2、资金业务的内部控制、资金业务的内部控制3 3、存款及柜台业务的内部控制、存款及柜台业务的内部控制4 4、中间业务的内部控制、中间业务的内部控制5 5、会计的内部控制、会计的内部控制6 6、计算机信息系统的内部控制、计算机信息系统的内部控制 44货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（二）建立商业银行资信体系和评估（二）建立商业银行资信体系和评估体系体系（三）建立化解和处理商业银行不良（三）建立化解和处理商业银行不良资产机制资产机制（四）完善资产负债管理（四）完善资产负债管理45货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（五）完善资产负债管理（五）完善资产负债管理1.总量比例管理总量比例管理存贷款比例存贷款比例汇差清算比例汇差清算比例拆借资金比例拆借资金比例46货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（五）完善资产负债管理（五）完善资产负债管理2.流动性管理比例流动性管理比例备付金比例备付金比例流动资产比例流动资产比例中长期贷款比例中长期贷款比例47货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理（五）完善资产负债管理（五）完善资产负债管理3.3.安全性比例管理安全性比例管理资本充足率资本充足率风险权重资产比例风险权重资产比例贷款质量指标贷款质量指标 48货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理思考题：思考题：1 1、商业银行面临哪些风险？银行危机与金融安全是商业银行面临哪些风险？银行危机与金融安全是什么关系？什么关系？2 2、中国商业银行如何防范和化解信用风险、市场、中国商业银行如何防范和化解信用风险、市场风险和操作风险？风险和操作风险？3 3、如何处理和化解银行不良资产？、如何处理和化解银行不良资产？4 4、资产证券化的意义是什么？中国资产证券化应、资产证券化的意义是什么？中国资产证券化应注意哪些问题？注意哪些问题？5 5、如何建立和健全中国商业银行风险防范体系？、如何建立和健全中国商业银行风险防范体系？49货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理谢谢 谢！谢！50货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理偿还本金利息现金委托发行发行收入信用评级信用提高委托管理发行收入偿还本金利息贷款出售委托管理资产偿还资产偿还贷款应收账款发行债券图图6-1 6-1 资产证券化各方之间的关系资产证券化各方之间的关系 51货币金融管理学第六章商业银行风货币金融管理学第六章商业银行风管理管理