返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇第五章第五章保险业务经营保险业务经营第一节第一节 保险业务经营概述保险业务经营概述第二节第二节 直接保险业务的经营环节直接保险业务的经营环节第三节第三节 再保险再保险第四节第四节 保险投资保险投资返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇一、保险经营的基本原则一、保险经营的基本原则1.风险大量原则风险大量原则尽可能多承保尽可能多承保 2.风险选择原则风险选择原则选择同质风险，淘汰超出承保条件选择同质风险，淘汰超出承保条件的风险；防止逆选择。的风险；防止逆选择。 3. 风险分散原则风险分散原则使承保风险范围大使承保风险范围大 承保承保时分散（控制风险责任）时分散（控制风险责任）：控制保额，控制保额，实行比例承保，实行比例承保，规定规定免赔额（率）免赔额（率）承保后分散承保后分散：再保险再保险第一节第一节保险业务经营概述保险业务经营概述返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇二、经营保险业务的组织形式二、经营保险业务的组织形式1.股份有限保险公司股份有限保险公司新华人寿保险股份有限公司新华人寿保险股份有限公司 2.国有独资保险公司国有独资保险公司中华联合财产保险公司中华联合财产保险公司4.保险合作社保险合作社番禺农村保险合作社番禺农村保险合作社 3.相互保险公司相互保险公司阳光农业相互保险公司阳光农业相互保险公司5.个人保险组织个人保险组织 伦敦劳合社伦敦劳合社第一节第一节保险业务经营概述保险业务经营概述返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（一）（一）股份有限保险公司股份有限保险公司股份有限公司：股份有限公司：是指由一定数量的股东依是指由一定数量的股东依法设立的，全部资本分为等额的股份，其法设立的，全部资本分为等额的股份，其成员以认购的股份金额为限对公司的债务成员以认购的股份金额为限对公司的债务承担责任的公司。承担责任的公司。保险股份有限公司特点：保险股份有限公司特点：1.是典型的合资公司；是典型的合资公司；2.易于积聚资金；易于积聚资金；3.经营机制灵活经营机制灵活4.采用固定保费制采用固定保费制返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（二）国有独资保险公司国有独资保险公司国有独资公司：国有独资公司：是指国家授权的投资机构是指国家授权的投资机构或者国家授权的部门，单独投资设立的有或者国家授权的部门，单独投资设立的有限责任公司。限责任公司。与股份有限保险公司相比，国有独资保与股份有限保险公司相比，国有独资保险公司具有以下特征：险公司具有以下特征：1.投资主体单一投资主体单一2.无股东大会无股东大会返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（三）（三）相互保险公司相互保险公司相互保险公司：相互保险公司：由具有相同保险需求的人员组由具有相同保险需求的人员组成，每个成员既是投保人和被保险人，同时又是成，每个成员既是投保人和被保险人，同时又是保险人。这种保险组织没有股东，公司由保单持保险人。这种保险组织没有股东，公司由保单持有人拥有。只要缴付保费，就可以成为公司成员，有人拥有。只要缴付保费，就可以成为公司成员，而一旦解除保险关系，成员资格随之消失。而一旦解除保险关系，成员资格随之消失。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（四）（四）保险合作社保险合作社保险合作社：保险合作社：由社员共同出资入股设立，被保险由社员共同出资入股设立，被保险人只能是社员。社员对保险合作社的权利以其认购人只能是社员。社员对保险合作社的权利以其认购的股金为限。社员一方面为合作社股东，另一方面的股金为限。社员一方面为合作社股东，另一方面为合作社的被保险人，保险合作社是保险人。为合作社的被保险人，保险合作社是保险人。保险合作社与相互保险公司相比的特点：保险合作社与相互保险公司相比的特点：1.要成为保险合作社的社员才有可能成为被保险人，要成为保险合作社的社员才有可能成为被保险人，但社员可以不与保险合作社建立保险关系。但社员可以不与保险合作社建立保险关系。2.保险关系的消灭既不影响社员关系的存在，也不影保险关系的消灭既不影响社员关系的存在，也不影响社员身份。响社员身份。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（五）（五）个人保险组织个人保险组织个人保险组织：个人保险组织：个人充当保险人的组织。个人充当保险人的组织。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇第二节第二节直接保险业务的经营环节直接保险业务的经营环节展业展业承保承保理赔理赔具体是怎样具体是怎样的呢？的呢？返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇一、保险展业一、保险展业(一一) 概念和内容：概念和内容： 展业：展业：又称为推销保险单，是指宣传保险、推销又称为推销保险单，是指宣传保险、推销保单的过程。保单的过程。 内容内容: 1.加强保险宣传加强保险宣传 2.帮助准客户分析自己面临的风险帮助准客户分析自己面临的风险 3.帮助准客户确定自己的保险需求帮助准客户确定自己的保险需求 4.帮助准客户估算投保费用和制定具体的保帮助准客户估算投保费用和制定具体的保险计划险计划返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇(二二) 展业展业 方式方式：1.1.直接展业：直接展业：由专职人员直接推销由专职人员直接推销特点：特点：业务质量高、范围窄、数量有限业务质量高、范围窄、数量有限2.2.间接展业间接展业代理人：代理人：受保险人委托受保险人委托经纪人：经纪人：为投保人利益为投保人利益特点：特点：范围广、量大、成本低、质量范围广、量大、成本低、质量不稳不稳返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇二、承保二、承保（一一）概概念念： 是是指指保保险险人人与与投投保保人人对对保保险险合合同同的的内内容容协协商商一一致致，并并签签订订保保险险合合同同的的过过程程。它它包包括括核核保保、签签单单、收收费费、建建卡卡等等程程序序，而而核核保保是是承承保保工工作作的的重重要要组组成成部部分分和关键环节。和关键环节。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇(二二) 保险核保的主要内容保险核保的主要内容1. 审核投保申请审核投保申请 审核投保人资格（保险利益）、保审核投保人资格（保险利益）、保险标的（投保单）、保险费率险标的（投保单）、保险费率2. 承保控制承保控制控制逆选择控制逆选择(拒保、有条件承保拒保、有条件承保)控制责任范围控制责任范围(一般承保、特约承保一般承保、特约承保)3.控制人为风险控制人为风险逆选择逆选择：有较大风险的投保人试图以平均费率购有较大风险的投保人试图以平均费率购买保险。买保险。道德风险道德风险( 防范：控制保险金额防范：控制保险金额)心理风险心理风险实行限额承保实行限额承保规定免赔额（率）规定免赔额（率）返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇(三三) 承保程序承保程序1. 填写投保单填写投保单2. 审核验险审核验险3. 接受业务接受业务4. 缮制单证缮制单证（填制保单或保险凭证等）（填制保单或保险凭证等）财险的验险财险的验险人身险的验险人身险的验险（医务检验和事务（医务检验和事务检验）检验）1. 财产所处的环境财产所处的环境2. 风险隐患、防护措施风险隐患、防护措施3. 有无正处危险的财产有无正处危险的财产4. 安全管理制度的情况安全管理制度的情况返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇三、理赔三、理赔保险理赔的原则保险理赔的原则保险理赔的程序保险理赔的程序 2. 实事求是实事求是3. 主动、迅速、准确、合理主动、迅速、准确、合理 1. 重合同，守信用重合同，守信用1. 1. 接受损失通知书接受损失通知书2. 2. 审核保险责任审核保险责任3. 3. 进行损失调查进行损失调查4. 4. 赔偿给付保险金赔偿给付保险金返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇第三节第三节再保险再保险再保险：再保险：又称为分保，是指保险人将自己承担的又称为分保，是指保险人将自己承担的风险和责任向其他保险人进行保险的一种保险。风险和责任向其他保险人进行保险的一种保险。再保险的特征：再保险的特征：1.再保险是保险人之间的业务经营活动。再保险是保险人之间的业务经营活动。2.再保险合同是独立合同。再保险合同是独立合同。一、再保险及其特征一、再保险及其特征返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇超额赔款再保险超额赔款再保险超额赔付率再保险超额赔付率再保险1.临时再保险临时再保险2.合同再保险合同再保险3.预约再保险预约再保险再保险的再保险的业务种类业务种类1.比例再保险比例再保险2.非比例再保险非比例再保险再保险业务再保险业务的安排方式的安排方式成数再保险成数再保险溢额再保险溢额再保险第三节第三节再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇二、再保险的业务种类二、再保险的业务种类分保双方责任的分配通过自留额和分保额体现分保双方责任的分配通过自留额和分保额体现 自留额自留额：分出公司承担的责任限额；：分出公司承担的责任限额； 分保额分保额：接受公司承担的责任限额；：接受公司承担的责任限额；自留额和分保额都按危险单位确定；自留额和分保额都按危险单位确定； 危险单位危险单位：保险标的发生一次灾害事故可能：保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围。造成的最大损失范围。第三节第三节再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇再保险再保险业务业务比例比例再保险再保险非比例非比例再保险再保险以保额以保额为基础计算为基础计算成数成数再保险再保险溢额溢额再保险再保险超额赔款超额赔款再保险再保险以赔额以赔额为基础计算为基础计算超额赔付率超额赔付率再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（一）比例再保险（一）比例再保险 自留额和分保额都表示为保险金额的一定比例自留额和分保额都表示为保险金额的一定比例1、成数再保险、成数再保险: 原保险人与再保险人保险金额的分割、保原保险人与再保险人保险金额的分割、保费的分配、赔款的分摊都是按照合同规定的同费的分配、赔款的分摊都是按照合同规定的同一比例进行。一比例进行。 为了限制双方的责任，每一份成数再保险为了限制双方的责任，每一份成数再保险合同都按每一危险单位的保险金额或每张保单合同都按每一危险单位的保险金额或每张保单规定的最高责任限额的约定比例分配。规定的最高责任限额的约定比例分配。第三节第三节再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇例例：假假设设一一成成数数再再保保险险合合同同，每每一一危危险险单单位位最最高高限限额额规规定定为为100万万元元，自自留留部部分分为为45%，分分出出部部分分为为55%，现现有有两两笔笔危危险险单单位位分分别别为为40万万和和120万万的的保保险险业业务务，其其合合同同双双方方的的责责任分配如何？任分配如何？ 第一笔第一笔 4040万万 自留自留1818万万 分出分出2222万万 第第二二笔笔 120120万万 自自留留4545万万 分分出出5555万万 余余2020万万 余余下下的的2020万万由由分分出出公公司司另另寻寻其其他他处处理理方方式式分分出，否则，复归自负。出，否则，复归自负。第三节第三节再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇责任、保费和赔款的计算责任、保费和赔款的计算业务业务总额总额100%100%自留自留20%20%分保分保80%80%保额保额保费保费赔赔款款保额保额保费保费赔款赔款保额保额保费保费赔款赔款1 12002002 20 02 24004004 410103 38008008 80 0单位：万元单位：万元40401601600.0.4 40 01.1.6 60 08 88 83.3.2 232032080800.0.8 82 2每一危险单位的限额为每一危险单位的限额为400400万元万元80800.0.8 82 23.23.2320320返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇2、溢额再保险：、溢额再保险： 约定自留额和最高分入限额，将保险约定自留额和最高分入限额，将保险金额超过自留额的部分分给分入公司，并按金额超过自留额的部分分给分入公司，并按实际的自留额与分出额的比率分配保费和分实际的自留额与分出额的比率分配保费和分摊赔款。摊赔款。 最高分入限额以自留额的一定最高分入限额以自留额的一定“线线”数数即倍数为限。即倍数为限。第三节第三节再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇例：一分出公司的自留额为例：一分出公司的自留额为50万，它万，它接受的某业务的保险金额为接受的某业务的保险金额为250万，万，保费保费10万，赔款万，赔款100万。现该公司与万。现该公司与另一保险公司签订了一个四线的第一另一保险公司签订了一个四线的第一溢额再保险合同。求分出公司和分入溢额再保险合同。求分出公司和分入公司如何分配保费，分担赔款？公司如何分配保费，分担赔款？第三节第三节再保险再保险返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇责任、保费和赔款的计算责任、保费和赔款的计算自留额自留额4040万，溢额再保险人承担万，溢额再保险人承担4 4线责任线责任 业业务务总额总额自留自留分出分出保额保额保费保费赔款赔款保额保额保保费费赔款赔款保额保额保费保费赔款赔款1 1400,000400,0008008004004002 2800,000800,000160016006006003 32,000,002,000,000 04000400080008000400,000 800 40000400,000 800 300400,0008000300400,000 8001600 1,600,000 3200 6400返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（二）非比例再保险（二）非比例再保险 当赔款超出一定额度或标准时，再当赔款超出一定额度或标准时，再保险人对超过部分的责任负责。保险人对超过部分的责任负责。 约定两个限额：约定两个限额： a、分出公司的自留额，也称免赔额、分出公司的自留额，也称免赔额 b、分入公司的最高责任额、分入公司的最高责任额返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇两类：两类：1、超额赔款再保险、超额赔款再保险（1）险位超赔再保险（锁定损失超赔再保险）险位超赔再保险（锁定损失超赔再保险）以每一危险单位的赔款为基础，确定自负额。以每一危险单位的赔款为基础，确定自负额。例：某分出公司自负额为例：某分出公司自负额为500万，分出公司接万，分出公司接受受450万元的分入责任。若实际赔款为万元的分入责任。若实际赔款为1200万元，则分出公司自负多少？分入公司赔付多万元，则分出公司自负多少？分入公司赔付多少？少？返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（2）巨灾事故超赔再保险）巨灾事故超赔再保险 以一次巨灾事故中多数风险单位的累计赔以一次巨灾事故中多数风险单位的累计赔款为基础计算。款为基础计算。例：某分出公司一次事故的自赔额为例：某分出公司一次事故的自赔额为500万，分万，分保额为保额为450万。若在某次事故中有三个风险单万。若在某次事故中有三个风险单位受损，其损失金额分别为位受损，其损失金额分别为100万、万、190万、万、500万，则分出公司自赔多少？分入公司赔付万，则分出公司自赔多少？分入公司赔付多少？多少？返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇2、超额赔付率再保险、超额赔付率再保险 以一定时期责任的累积为基础来计以一定时期责任的累积为基础来计算赔款。当年度赔款与保费的比率（赔算赔款。当年度赔款与保费的比率（赔付率）超出规定的赔付率时，超出部分付率）超出规定的赔付率时，超出部分由分入公司负责。由分入公司负责。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇例：一赔付率超赔合同规定，赔付率超过例：一赔付率超赔合同规定，赔付率超过75以后的以后的50，由接受公司负责，并规定，由接受公司负责，并规定120万万元为赔付限额。如果分出公司的年净保费收入为元为赔付限额。如果分出公司的年净保费收入为200万元，已发生赔款为万元，已发生赔款为160万元，则赔付率万元，则赔付率为多少？接受公司负责的赔款是多少？为多少？接受公司负责的赔款是多少？赔付率赔付率 当年赔款当年赔款/当年保费收入当年保费收入100%解：赔付率：解：赔付率：160/200160/2001001008080接受公司负责的赔款：接受公司负责的赔款：2002005 51010万元万元返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇例：例：一赔付率超赔合同规定，赔付率超过一赔付率超赔合同规定，赔付率超过7575以以后的后的5050，由接受公司负责，并规定，由接受公司负责，并规定120120万元为万元为赔付限额。如果分出公司的年净保费收入为赔付限额。如果分出公司的年净保费收入为200200万元，已发生赔款为万元，已发生赔款为270270万元万元，则赔付率为多少，则赔付率为多少？接受公司负责的赔款是多少？分出公司的赔？接受公司负责的赔款是多少？分出公司的赔款应该是多少？款应该是多少？ 解：接受公司赔款：解：接受公司赔款： 270/200 270/200100%=135%100%=135% 200 20050%=10050%=100万元万元 分出公司：分出公司： 270 270100100170170万元万元返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇再保险业务的安排再保险业务的安排再保险再保险经营经营临时临时再保险再保险合同合同（固定）（固定）再保险再保险预约预约再保险再保险安排灵活，安排灵活，对分出分入人对分出分入人无义务约束无义务约束规定范围内的规定范围内的业务业务;有义务约有义务约束，是长期合同束，是长期合同由分出人由分出人自由安排自由安排返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇第四节第四节保险投资保险投资保险投资：保险投资：也叫保险资金运用，是指保险公司将自也叫保险资金运用，是指保险公司将自有资本金和保险准备金，通过法律允许的各种渠道有资本金和保险准备金，通过法律允许的各种渠道进行投资以获取投资收益的经营活动。进行投资以获取投资收益的经营活动。保险公司的业务保险公司的业务承保业务（直接保险业务）承保业务（直接保险业务）投资业务投资业务返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇2007年可运用保险资金规模将达年可运用保险资金规模将达3万多万多亿元亿元在近日召开的以在近日召开的以“金融混业经营趋势下中国保金融混业经营趋势下中国保险业的战略选择险业的战略选择”为主题的首届为主题的首届“中国保险业中国保险业创新与发展论坛创新与发展论坛”上，保监会副主席屠光绍说，上，保监会副主席屠光绍说，保险市场和资本市场的对接、互动，对资本市保险市场和资本市场的对接、互动，对资本市场下一步的发展具有非常重要的作用。保险资场下一步的发展具有非常重要的作用。保险资金直接入市首先将为资本市场提供雄厚的资金金直接入市首先将为资本市场提供雄厚的资金支持。据测算，到支持。据测算，到2007年可运用的保险资金年可运用的保险资金可达可达3万多亿元。同时，作为机构投资人，保万多亿元。同时，作为机构投资人，保险公司直接进入资本市场后，加大了市场创新险公司直接进入资本市场后，加大了市场创新力量，有利于改变投资人的结构，从而对整个力量，有利于改变投资人的结构，从而对整个市场的稳定发展，包括投资理念、风险防范等市场的稳定发展，包括投资理念、风险防范等方方面面起到重要的促进作用。方方面面起到重要的促进作用。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇一、保险可运用资金的来源一、保险可运用资金的来源(一一) 自有资本金自有资本金(二二) 非寿险责任准备金非寿险责任准备金保费准备金保费准备金赔款准备金赔款准备金总准备金总准备金(三三) 寿险责任准备金寿险责任准备金注册资本（或实收资本）注册资本（或实收资本）公积金公积金返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇（一）自有资本金（一）自有资本金注册资本（或实收资本）：注册资本（或实收资本）：在开业时可视在开业时可视作初始准备金，在经营期间又是保险公司作初始准备金，在经营期间又是保险公司偿付能力或承保能力的标志之一。偿付能力或承保能力的标志之一。公积金：公积金：又称储备金，是指保险公司依照又称储备金，是指保险公司依照法律和公司章程的规定，从营业盈余中提法律和公司章程的规定，从营业盈余中提取的积累资金，它和保险公司的注册资本取的积累资金，它和保险公司的注册资本（或实收资本）共同构成保险公司的偿付（或实收资本）共同构成保险公司的偿付能力。能力。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇( (二二) ) 非寿险责任准备金非寿险责任准备金非寿险非寿险的基本特点是保险期间为一年或一年以的基本特点是保险期间为一年或一年以下，又称为短期保险。下，又称为短期保险。1.保费准备金：保费准备金：又称又称未到期责任准备金未到期责任准备金或或未满未满期保费准备金期保费准备金，是指保险公司在会计年度决算，是指保险公司在会计年度决算时，按照还未到期的保险责任从自留保费中提时，按照还未到期的保险责任从自留保费中提取准备金，结转到下一个会计年度，以备赔付。取准备金，结转到下一个会计年度，以备赔付。 返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇确定方法：确定方法：(1)年平均估算法。年平均估算法。又称又称50估算法，估算法，1/2法。假法。假定每年中的所有保单是在定每年中的所有保单是在365天中逐日均匀分布的，天中逐日均匀分布的，即每天签订的保单数量和保险金额大致相同，收取即每天签订的保单数量和保险金额大致相同，收取的保费也差不多，这样，的保费也差不多，这样，1年的保单在当年还有年的保单在当年还有50%的有效部分未到期，则应提存有效保单保费的的有效部分未到期，则应提存有效保单保费的50%作为准备金。作为准备金。 计算公式：未到期责任准备金计算公式：未到期责任准备金=当年自留保险费总额当年自留保险费总额50(2)季平均估算法。季平均估算法。又称又称8分法。假定每季度保单数分法。假定每季度保单数量、保险金额、保费收取均匀分布。因此，每一季量、保险金额、保费收取均匀分布。因此，每一季度末已到期责任为度末已到期责任为1/8，为到期责任为，为到期责任为7/8(3)月平均估算法。月平均估算法。又称又称24分法。分法。(4)日平均估算法。日平均估算法。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇( (二二) ) 非寿险责任准备金非寿险责任准备金2.赔款准备金：赔款准备金：保险公司在会计年度结束时，保险公司在会计年度结束时，对在保险有效期内发生的赔案，从当期保费对在保险有效期内发生的赔案，从当期保费收入中提取的准备金，包括：未决赔款准备收入中提取的准备金，包括：未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金、已决未付赔金、已发生未报告赔款准备金、已决未付赔款准备金。款准备金。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇(1)未决赔款准备金：未决赔款准备金：指赔案已发生，赔偿指赔案已发生，赔偿金额已经要保人及保险人双方当事人同意，金额已经要保人及保险人双方当事人同意，但尚未支付应付赔款，为此而提取的准备金。但尚未支付应付赔款，为此而提取的准备金。计算：计算： 1.逐案估计法逐案估计法 2.平均估计法平均估计法返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇(2)已发生未报告赔款准备金：已发生未报告赔款准备金：指损失在年内指损失在年内发生，但索赔要在下一年才可能提出。这些赔发生，但索赔要在下一年才可能提出。这些赔偿因为发生在本会计年度，仍属本年度支出，偿因为发生在本会计年度，仍属本年度支出，故为已发生未报告赔案。为其提取的准备金就故为已发生未报告赔案。为其提取的准备金就是已发生未报告赔款准备金。是已发生未报告赔款准备金。计算：计算：用若干年该项赔款额占这些年份内发生用若干年该项赔款额占这些年份内发生并报告的索赔额比例来确定提取数。并报告的索赔额比例来确定提取数。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇(3)已决未付赔款准备金：已决未付赔款准备金：指赔案已理算完指赔案已理算完结，应赔金额已确定，但尚未支付，或尚未结，应赔金额已确定，但尚未支付，或尚未支付全部款项的赔案，为其提取的准备金。支付全部款项的赔案，为其提取的准备金。计算：计算：逐笔计算。逐笔计算。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇( (二二) ) 非寿险责任准备金非寿险责任准备金3.总准备金：总准备金：保险公司用于满足年度超常赔保险公司用于满足年度超常赔付、巨额损失赔付以及巨灾损失赔付的需要付、巨额损失赔付以及巨灾损失赔付的需要在税前利润中提取的准备金。在税前利润中提取的准备金。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇( (三三) ) 寿险责任准备金寿险责任准备金由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费大于自然保费(或支出或支出)，此后所缴付的均衡纯，此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费保费又小于自然保费(或支出或支出)。对于投保人早。对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。的负债就是寿险责任准备金。保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债负债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的取的寿险责任准备金寿险责任准备金。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇二、保险投资的基本原则二、保险投资的基本原则第一，安全性。第一，安全性。安全性是保险投资的第一原则，保险人安全性是保险投资的第一原则，保险人的总资产可实现价值必须不少于其总负债的价值，以确的总资产可实现价值必须不少于其总负债的价值，以确保偿付能力。安全性的具体含义包括两个基本方面：一保偿付能力。安全性的具体含义包括两个基本方面：一是尽可能避免风险大的投资项目，避免投资失误以保证是尽可能避免风险大的投资项目，避免投资失误以保证资金安全；二是进行组合投资。资金安全；二是进行组合投资。第二，收益性。第二，收益性。收益性是指保险资金运用的使用效果。收益性是指保险资金运用的使用效果。保险公司的收益主要来自于承保收益与投资收益。保险公司的收益主要来自于承保收益与投资收益。第三，流动性。第三，流动性。流动性是指资产的变现能力。保险公司流动性是指资产的变现能力。保险公司在投资时要考虑到有一部分资产能够随时变现，保证支在投资时要考虑到有一部分资产能够随时变现，保证支付保险赔款和给付保险金的需要，关键点在于资产业务付保险赔款和给付保险金的需要，关键点在于资产业务与负债业务的期限匹配。寿险投资的流动性要求不如非与负债业务的期限匹配。寿险投资的流动性要求不如非寿险高。寿险高。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇三、保险投资的形式三、保险投资的形式1.购购买买债债券券（国国债债、地地方方政政府府债债券券、金金融融债债券券、公公司司债债券券）安安全全性性好好、变变现现能能力力强强、收收益益相相对对稳定，但对通胀及利率变动损失的避险能力差稳定，但对通胀及利率变动损失的避险能力差2.投资股票投资股票 收益高、流动性好，但风险大收益高、流动性好，但风险大3.投投资资不不动动产产安安全全性性好好、收收益益高高、投投资资额额大大、期期限长、流动性差，适合于长期性保险基金的运用限长、流动性差，适合于长期性保险基金的运用4.用于贷款用于贷款收益率由市场利率决定，流动性较差收益率由市场利率决定，流动性较差5.银行存款银行存款 安全性、流动性好、收益较低安全性、流动性好、收益较低返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇四、保险基金运用的意义四、保险基金运用的意义我国保险资金运用大事记我国保险资金运用大事记 ：年月年月国务院颁布国务院颁布保险企业管理保险企业管理暂行条例暂行条例，从法规的角度明确了保险企业，从法规的角度明确了保险企业可以自主运用保险资金。可以自主运用保险资金。年年颁布的颁布的保险法保险法，对保险资金，对保险资金运用的范围和形式等都作了严格的规定。规运用的范围和形式等都作了严格的规定。规定资金运用的形式限于银行存款、买卖政府定资金运用的形式限于银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用模式，保险企业的资金不得用于设立证券用模式，保险企业的资金不得用于设立证券经营机构和向企业投资，保险资金陆续退出经营机构和向企业投资，保险资金陆续退出证券市场。证券市场。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇年月年月中国人民银行发布中国人民银行发布保险管保险管理暂行规定理暂行规定。规定明确指出对于保险资金。规定明确指出对于保险资金的运用，仅限于银行存款、买卖政府债券、的运用，仅限于银行存款、买卖政府债券、买卖金融债券，以及国务院规定的其他资金买卖金融债券，以及国务院规定的其他资金运用方式。运用方式。年月年月中国保监会批准保险资金中国保监会批准保险资金间接入市。根据当时证券投资基金市场规模，间接入市。根据当时证券投资基金市场规模，确定保险资金间接进入证券市场的规模为保确定保险资金间接进入证券市场的规模为保险公司资产的，以后视具体情况适当增险公司资产的，以后视具体情况适当增加。加。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇年年中国保监会先后批复泰康人寿、华泰财中国保监会先后批复泰康人寿、华泰财产保险等多家保险公司投资于证券投资基金的比例产保险等多家保险公司投资于证券投资基金的比例提高至不超过上年末总资产的。提高至不超过上年末总资产的。年月年月中国保监会将平安、新华、中宏等中国保监会将平安、新华、中宏等家保险公司的投资连接保险在证券投资基金上的家保险公司的投资连接保险在证券投资基金上的投资比例从放宽至。投资比例从放宽至。年月年月有关保险公司发起设立债券投资基有关保险公司发起设立债券投资基金和基金管理公司的报告递交政府有关部门。金和基金管理公司的报告递交政府有关部门。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇年年中国人寿、中国人保、中国再中国人寿、中国人保、中国再保险、平安、太平洋、华泰等国内大型保险公司都建保险、平安、太平洋、华泰等国内大型保险公司都建立了人、财、物相对独立的保险投资管理机构。立了人、财、物相对独立的保险投资管理机构。年月年月保险法保险法修改案获得通过。原法修改案获得通过。原法第条第三款第条第三款“保险公司的资金不得用于设立证保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向企业投资券经营机构和向企业投资”，修改为第条第三，修改为第条第三款款“保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险公司以外的企业得用于设立保险公司以外的企业”。年月年月中国保监会宣布取消包括中国保监会宣布取消包括“保险公保险公司投资基金比例核定司投资基金比例核定”在内的项行政审批项目，在内的项行政审批项目，引起市场广泛关注。引起市场广泛关注。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇年月年月中国保监会主席吴定富在全国保险中国保监会主席吴定富在全国保险工作会上提出，要把保险资金运用与保险业务发展工作会上提出，要把保险资金运用与保险业务发展放到同等重要的地位加以高度重视，而成立保险资放到同等重要的地位加以高度重视，而成立保险资产管理公司则成为保险资金管理体制与运作机制新产管理公司则成为保险资金管理体制与运作机制新的突围方向。的突围方向。 7 7年月年月在全国保险工作会议上，吴定富提在全国保险工作会议上，吴定富提出，今后将继续拓宽保险资金运用渠道，其中包括出，今后将继续拓宽保险资金运用渠道，其中包括探索投资商业探索投资商业银行银行、基金公司和证券公司等金融机、基金公司和证券公司等金融机构。构。2006年，保险业实现投资收益年，保险业实现投资收益955.3亿元，亿元，收益率为收益率为5.8，比，比2005年提高年提高2.2个百分点，是个百分点，是近近3年来最好水平。年来最好水平。返回目录返回目录上一页上一页下一页下一页退出退出本篇目录本篇目录下一篇下一篇四、保险基金运用的意义四、保险基金运用的意义1. 促使承保业务与融资业务的渗促使承保业务与融资业务的渗透与发展透与发展2. 缓解保险费率与利润的矛盾缓解保险费率与利润的矛盾3. 推动寿险业务的发展推动寿险业务的发展