湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 1页 湖北省广水市农林食品深加工及 9000亩油茶新技术种植基地项目 可 行 性 研 究 报 告 主 持 部 门：广水市发展和改革局 编 制 单 位：广水市工程咨询公司 单 位 资 格：国家发展和改革委员会 工咨丙12120060061 分 管 领 导：付立华 张运丹 公 司 总 经 理：吴 强 技 术 负 责 人：王伟群（注册咨询工程师） 李 军（注册咨询工程师） 报告编写负责人：叶仕文 编 写 人 员：黄凤冰（注册咨询工程师） 朱 萍（注册咨询工程师） 吴 强 叶仕文 吴铁军 审 核：殷克文 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 2页 目 录 第一章 总论 . 5 1.1 项目概要 . 5 1.2 可行性研究报告编制依据 . 8 1.3 综合评价 . 8 第二章 项目背景及必要性 . 11 2.1 项目建设背景 . 11 2.2 项目建设的必要性 . 13 第三章 建设条件 . 16 3.1 项目区概况 . 16 3.2 项目建设条件优劣势分析 . 21 第四章 市场分析与销售方案 . 26 4.1 市场分析 . 26 4.2 销售策略、营销方案和模式 . 29 4.3 风险分析 . 30 第五章 项目建设方案 . 32 5.1 建设任务和规模 . 32 5.2 建设规划和布局 . 32 5.3 工艺（技术）方案 . 32 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 3页 5.4 建设内容 . 35 5.5 实施进度安排 . 36 第六章 环境影响评价 . 38 6.1 环境影响 . 38 6.2 环境保护与治理措施 . 38 第七章 项目组织与管理 . 40 7.1 组织机构与职能划分 . 40 7.2 劳动定员 . 40 7.3 经营管理模式 . 41 7.4 经营管理措施 . 41 7.5 技术培训 . 42 7.6 劳动保护、安全卫生与消防 . 42 第八章 投资概算与资金来源 . 44 8.1 投资概算依据 . 44 8.2 投资概算 . 44 8.3 资金来源 . 46 第九章 财务评价 . 47 9.1 财务评价依据 . 47 9.2 销售收入、销售税金和附加估算 . 47 9.3 总成本及经营成本估算 . 48 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 4页 9.4 财务效益分析 . 49 9.5 不确定性分析 . 50 9.6 财务评价结论 . 51 第十章 社会效益评价 . 52 10.1 社会评价基本结论 . 52 10.2 农业产业化经营 . 52 10.3 农民增收、农业增效评价 . 54 10.4 其它社会影响 . 55 第十一章 可行性研究结论与建议 . 56 11.1 可行性研究结论 . 56 11.2 问题与建议 . 56 附件： 1、工商营业执照复印件 2、项目单位近两年财务审计报告 3、企业信用等级证明和龙头企业级别认定材料 4、新技术、新工艺证明材料附件 5、土地使用证或租赁合同 6、环保部门审批意见 7、自筹资金来源证明材料 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 5页 第一章 总论 1.1项目概要 1.1.1 项目单位基本情况 广水市东晨菌业科技有限公司现有职工180 人， 拥有山林开发权1.8 万亩。公司现有固定资产351.8 万元，流动资产410.38 万元，负债总额200 万元，所有者权益551.6 万元，实收资本301 万元。2008 年营业收入657 万元，净利润85 万元，营业利润率12.9%，净资产收益率15.4%，投资报酬率11.3%，资产负债率23.4%。 公司法人代表宗亚飞，现年45 岁，大专学历，公司总经理闵东毅。 近年来，该公司根据国家的产业政策及能源战略改变传统的种植模式，利用当代高科技的种植技术，优质的改良品种，先进的管理方法，以农林食品深加工为主导，带动农民增收农业增效。 1.1.2 项目建设内容 项目名称：湖北省广水市农林食品深加工及9000 亩油茶新技术种植基地项目 项目建设单位：广水市东晨菌业科技有限公司 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 6页 建设性质：新建 公司种植地点：广水市武胜关牛脊山林场和蔡河农业开发种植基地 公司深加工厂房建设地点：广水市十里工业园区 建设规模：年可新增茶油籽1800 吨，折合茶油400 吨。 主要建设内容：优良无性系列油茶品种，建设高产油茶基地 9000 亩， 其中武胜关牛脊山林场6000 亩， 蔡河农业开发种植基地3000 亩。 1.1.3 项目建设方案 新建农林食品有限公司占地面积30 亩，生产车间6000平方米，生活及办公场地2000 平方，实验室500 平方，引进先进高效的食品加工设备为种植基地配套加工农林食品。 建设期：2009 年 3 月2010 年 3 月 公司形成了公司基地农户的经营模式，形成风险共担、利益共享的经济利益共同体。 1.1.4 投资概算及资金来源 投资概算：项目建设总投资5200 万元，其中固定资产投资总额4800 万元，流动资金400 万元。 资金来源：项目申请中央财政补助2500 万元，企业自筹资金2700 万元。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 7页 1.1.5 主要经济技术指标 经测算，本项目主要经济技术指标见表1-1。 表 1-1 主要经济指标表 序号 项 目 单 位 指 标 备 注 一 方案类 1 产品规模 吨/ 年 1800 2 建筑面积 平方米 8500 二 项目总投资 万元 5200 1 建设投资 万元 4800 2 流动资金 万元 400 三 财务指标 1 销售收入 万元 2600 达产年 2 净利润 万元 1006.95 经营期平均 3 财务内部收益率 % 20.13 所得税后 4 投资回收期( 含建设期) 年 5.71 四 风险评价类 1 盈亏平衡点 % 36.3 达产年 1.1.6 可行性研究报告编制单位概况 承担编制项目可行性研究报告的咨询单位是广水市工程咨询公司，公司法人代表吴强。公司资质证书号国家发展和改革委员会工咨丙12120060061，资质等级丙级。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 8页 1.2可行性研究报告编制依据 建设项目经济评价方法与参数（第三版） 湖北省建筑工程概预算指标及有关费用标准 项目建设单位提供的相关资料 国家农业综合开发办公室关于2009 年产业化经营项目实行财政补贴的指导意见（【 2008】 208 号） 国家林业局关于发展油茶产业的意见（林造发【 2006】274 号） 油茶栽培技术规程LY T1328 2006。 造林作业设计规程LY T1607 2003。 油茶工程更新改造技术规程DB 4300B640331 89。 主要造林树种苗木质量分级DB43 094 2005。 1.3综合评价 1.3.1 项目效益 经济效益：生产加工高产油茶盛产期平均每亩可产茶油51 公斤，每公斤市场价按55 元计算，每亩可创产值2805 元，9000 亩油茶可实现纯利1458 万元，投资利润率30.4%，财务净现值2923 万元，内部收益率19.46%，高于基准收益率。 生态效益：可绿化荒山9000 亩，有利于恢复植被、水土保持和生态环境，项目品种种植和培育油茶林，有利于提高区湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 9页 域绿化覆盖率，生态效益较好。 社会效益：该项目采用公司+农户的经营模式，一是开创农村经济结构调整局面，形成新的农村经济增长点，二是农民增收，从该项目投产的20 年内可增收3.5 亿元。三是有利于退耕还林，开发荒山，是实实在在的绿色产业，符合环境保护的产业。四是弥补和增加市场中、高档食用油品种和供应量，改善城乡人民生活。 1.3.2 综合评价 本项目通过农林食品深加工带动农民建设高产油茶基地，有利于促进农业产业结构调整，发展壮大农业经济，变资源优势为产业优势，不仅可以增加产区群众收入，而且对培育优势主导产业，发展绿色食品，延伸产业链条，促进劳动力转移，建设环境友好型社会，推动传统农业向现代农业转变，促进农业可持续发展和社会主义新农村建设具有重大意义。 该项目符合国家产业发展方向，与省、市发展规划相衔接，项目建设起点高，技术先进，布局合理，设施齐全，建设单位资金实力雄厚，项目区地理位臵优越，水电充足，气候适宜，交通便利，产品市场需求旺盛，项目技术成熟，方案可行，项目投入少，资金周转灵、企业机制活，种植成效大，投资报酬高， 环境污染小；辐射带动强，项目建成后能取得明显的社会、湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 10 页 经济、生态效益，有利新型生态农业建设，有利产业化进程，有利增加农民收入。本项目是一项见效快，经济效益高，风险性少的项目，符合生产绿色食品要求和可持续发展要求的优势产业项目。项目投资较大，油茶种植见效期较长，建议上级部门给予政策扶持，以使项目尽早实施。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 11 页 第二章 项目背景及必要性 2.1项目建设背景 2.1.1 国家和地区的产业政策 中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见明确了国家将继续积极推进农业结构调整。加快建设优势农产品产业带，保护农产品知名品牌，培育壮大主导产业，拓宽农民增收渠道。要加快转移农村劳动力，不断增加农民的务工收入。鼓励和支持符合产业政策的乡镇企业发展，特别是劳动密集型企业和服务业。 我国政府工作报告中明确提出了依托龙头企业资金和技术优势，大力推广公司农户模式，提高我国农业的产业化程度，积极推广增产增效的先进适用技术的农业发展战略。 2009 年广水市政府工作报告中指出，要以增加农民收入为重点，加快农村经济发展，认真贯彻中央文件精神，继续加大支农工作力度，各项支持农业发展的政策不变，农民已经得到的实惠不减。继续推进农业结构优化和设施农业建设，大力发展优势产业，新增高产油茶基地9000 亩，其中武胜关牛脊山林场6000 亩、 蔡河农业开发种植基地3000 亩。 以工业湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 12 页 化理念推动农村经济发展，扶强做大油茶产业。 2.1.2 行业 油茶是我国特有的木本食用油料树种，也是林业建设一大优势资源，在我国南方广大丘陵山地有悠久的经营历史和良好的生产基础，为我国食用植物油产量平衡发挥了重要作用。但是长期以来，削弱了对油茶生产的管理，导致油茶林的树龄老化，品种混杂，加上粗放经营，只取不予，资源没有得到很好的开发利用，造成生产力水平下降，比较经济效益低，在很大程度上抑制了油茶作为一项特色产业的持续发展。目前，随着我国经济的发展和人民生活质量水平的提高，我国油茶面临新的发展机遇，为了大力发展油茶产业，2006 年 12 月，国家林业局下发了关于发展油茶产业的意见，明确了发展油茶产业的重要意义，要求顺应产品的市场需求，把我国油茶产业做大做强。优化了产业布局，确定建立以湖南、江西为中心产区，广西、福建、贵州、湖北、浙江、安徽、广东等省（区）共同发展的油茶区域化、规模化产业格局。几年来，国家和地方政府加大了政策扶持力度，完善了林权林地流转机制。强化了科技支撑，特别是支持油茶专业协作组织的发展。为油茶产业发展创造了良好的发展环境。2008 年 10 月，湖北省省长李鸿忠主持召开会议，专题研究油茶产业发展问题，决定编制湖北湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 13 页 省油茶产业发展规划，全省规划建设良种繁育基地3000 亩，2008 年 -2015 年， 全省建设高产油茶基地442 万亩，同时省财政每年安排120 万元经费用于油茶产业的发展。 2.1.3 企业 广水市油茶栽培与利用历史悠久，品种资源丰富，据调查有 7-8 个品种，以青皮大桃、红皮大桃、珍珠籽为主。近几年油茶产业发展迅速，全市油茶种植面积达到28 万亩，但与广水市280 万亩的山场资源相比，发展力度远远不够，发展潜力巨大，牛脊山林场等所拥有的林木所有权18000 亩， 已种植油茶示范基地1250 亩，发挥了较好的示范带动作用，做好油茶产业开发这篇文章，变资源优势转化为经济优势，不仅可以增加产区群众收入，而且对三农问题促进林业产业结构调整，发展壮大林业经济具有十分重要的意义。基于此，该公司拟申报油茶基地建设项目，扩大种植规模，调整林业产业结构，增加农民收入，发展生态型、观光型林业经济。 2.2项目建设的必要性 2.2.1 加快调整农业产业结构和优化农村经济结构调整步伐 广水市是湖北油茶的主产区之一，全市现有油茶种植面积2 万亩，大力推进油茶产业化开发是我国农业发展的重点；依湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 14 页 托农业和工业的科技进步，彻底改变产前、产中、产后加工和综合利用水平底的现状，提升油茶生产全过程的科技贡献率和油茶产业链的整体素质和综合效益，是推动农业科技的重大战略措施；实施该项目是农业增收、农民增收和农业可持续发展的必由之路，粮油经济作物，特别是油茶产业，一直是项目区主要的经济作物产业，具有极大的社会效益；实施该项目能加快农业产业结构和优化农村经济结构调整步伐。 国家农业部强调，农业产业结构调整要突出四个重点：一是全面提高农产品质量，满足市场优质化、多样化需求。二是发展畜牧业和优化渔业结构，扩大农民的增收领域。三是进一步优化农业生产布局，充分发挥区域比较优势。四是大力发展农产品加工业，提高农业的综合效益，促进农村劳动力向二三产业转移。 该项目完全满足国家宏观经济发展政策和农业产业结构调整的四个重点，项目的建设是调整农业产业结构和优化农村经济结构的必然要求。 2.2.2 大大提升行业竞争水平 实施该项目应对入世挑战，参与农业国际化竞争的必然选择。 我国加入世界贸易组织后，中国的农业面临全面的国际化竞争挑战，农业产业化、农业工业化、农业标准化、农业体系湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 15 页 化是中国农业发展的必然趋势，是中国农业实现与国际接轨的必然要求。油茶产业这一中国独特的资源型农业产业，由于传统的、落后的生产经营模式，历来在国际市场受到不平等待遇，与其潜在的价值不相符合；实施该项目，是实现油茶产业化、标准工业化经营，构建具有国际竞争力的油茶产业龙头，参与农业国际化竞争，是中国粮油行业的必然选择。 2.2.3 充分利用当地资源优势，提高深加工产品附加值 实施该项目是实现资源优势向经济优势转变的重要途径。随着农业科技的进步和现代农业技术的推广应用，油茶生产领域比价效益偏低的技术瓶颈问题得到了彻底解决。茶油亩产量由 5-7公斤提高到了50公斤以上的油茶高产技术已经在推广，全市油茶籽年产量增加了近10 倍，茶籽制油过程中产生了大量的副产品茶壳，这些都为本项目的实施提供了可靠的资源保障。为此对茶壳、茶粕、茶渣进行深加工全利用，是实现油茶资源优势向经济优势转变的重要途径。 2.2.4 辐射带动周边经济发展、增加农民收入、提高企业效益 项目的实施将为该地区剩余劳动力提供了致富之路，辐射带动周边经济发展，增加劳动力的就业机会，增加农民的收入，提高农民的生活水平，有利于当地社会的稳定和发展。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 16 页 第三章 建设条件 3.1项目区概况 3.1.1 地理位臵及区域范围 广水市位于湖北省北部偏东，以平靖关、武胜关与河南交界，自古为南北交通要冲，素有鄂北门户之称。地跨东径113 31 -114 07，北纬31 23 -32 05。北与河南省信阳县毗邻，东邻大悟县，南接孝昌县、安陆市，西连随州市曾都区。东西宽57.5 公里，南北长78.7 公里，国土面积2647 平方公里，占全省总面积1.4%。 广水地处中原腹地，南引北射，承东启西，是武汉、襄樊、孝感、信阳等大中城市的重要交汇点，是人流、物流、信息流的集聚区，是鄂豫物资重要聚散地，是西部大开发的桥头堡。京广铁路和平洑公路在东部纵贯南北，汉丹铁路和316 国道在西部并驾齐驱，京珠高速公路和汉十高速公路从东西两侧擦肩而过，10 号省道从中部横穿东西，挑两线四路于一体，形成纵横交错、四通八达的交通网络。到武汉天河机场仅1 个多小时的路程，交通十分便捷。 3.1.2 自然条件 广水市属北亚热带季风型，具有南北气候特征，冷暖适中，湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 17 页 光照充足，热量丰富，雨热同季，四季分明，年平均气温14.5C0，年均降雨量990 毫米，年均日照数2110 小时，年均无霜期201 240 天之间。境内有型水库28 座，型水库117 座。地表水资源主要是大气降水产生的径流，水质优良。由于雨热同季，对油茶生长十分有利。 3.1.3 社会经济状况 2008 年国内生产总值103 亿元，同比增长20%以上，是1988 年的18 倍；固定资产投资57 亿元，同比增长55%，是1988 年的78 倍；财政收入5.15 亿元，同比增长15.5%，是1988 年的12 倍，农民人均纯收入4300 元，各项主要经济指标均创历史最好水平，全省县域经济第18 强 3.1.4 项目建设地点选择 项目种植基地位于广水市武胜关镇和蔡河镇，公司深加工厂房建设地点广水市十里工业园区。 武胜关镇位于广水市东北部，地处天下十大名关之一，北邻河南信阳，南靠杨寨镇，东与湖北大悟县接壤，西与广水办事处毗邻。全镇国土面积216 平方公里，耕地25170 亩，山场面积22 万亩，26 个村，人口40000 余人。近年来，该镇充分发挥山林资源丰富的优势，向山上要效益，发展林果茶药，板栗、药材、茶叶、蔬菜、畜禽养殖五大特色基地初具规模。拥湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 18 页 有优质板栗基地4 万亩，名茶基地5000 亩， 药材基地1 万亩。杨林沟茶叶获全省评比一等奖，东晨菌业有限公司中药材成为湖北省地道药材基地。农业产业化发展较快，拥有孝子店种畜场，鄂北米业，吉阳食品等农业产业化龙头企业。 蔡河镇位于广水市北部，地处桐柏山南麓，扼鄂豫咽喉之要，素有鄂北门户之称，北部平靖关和黄土关与河南信阳交界，西与郝店镇毗邻，南与应山城区相连，距市区仅12公里，地理、区位优势十分明显。全镇国土面积252 平方公里，耕地面积48000 多亩 （其中水田38000 亩， 旱地10000 多亩），山场面积50 万亩，总人口约5 万。近几年来，该镇依托本地自然优势，以市场为导向，以农民为主体，以特色、精品农业为发展方向，壮大三大林业带，一是以平洑公路线为主轴的万亩果树基地经济林带，其主要品种有早熟桃、中华圣桃、水晶梨、油桃、猕猴桃、布朗李、板栗等品种；二是以两关大地为主的万亩菇耳栽培资源林带，每年种植木耳500 万棒，产值达3000 万；三是以北部山区为依托的万亩生态林带，主要种植杉木、马尾松等。50 多里的绿色经济长廊，3 万亩瓜果基地花果飘香，另外加上在东南部沿河岸地区开发的近3 万亩高产农田，使得全镇农业产业形成规模化、基地化和集约化的格局。 广水市十里工业新区地跨十里办事处、应山办事处、城郊湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 19 页 乡三地，目前由三个工业区即清水桥工业区、杜家湾工业区、城南工业区组成，东至十长路与应广公路连接处，西至十长路与平洑路交汇处，全长8 公里，远期控制规划以十长路为中线，两边共宽1.5 公里左右，面积12 平方公里，近期详细规划面积 5 平方公里。自2004 年 4 月动工以来，已累计投入各项基础设施建设资金5000 多万元，贯通硬化了长8 公里的主干道，挖平了两座山头，完成土石方150 万立方米，平整土地1200多亩；改造浆砌了2 条河道；架设了5 公里供电线路并安装了4.5 公里的路灯；建起了3500 多平方米的绿岛广场；铺设了4公里直径为500 毫米的供水管道；完成了4000 多平方米的绿化带工程。一期规化区内的三通一平建设基本完工。 3.1.5 本行业及关联产业发展现状 油茶是我国主要的木本食用油料树种，主要分布在我国长江流域以南地区。全国现有油茶总面积约5500 万亩，茶油年产量约15 万吨，面积及产量均占我国木本食用油料的80%。有统计数据显示，我国食用油进口依存度高达60%以上，已经严重影响到国家油料食品安全。发展以茶油为代表的木本油料作物，不与粮争地，是确保油料安全的重要措施。国家林业局计划，用10 年到15 年时间，使全国油茶林面积达到6000 万亩以上，年产茶油达到300 万吨以上，占全国食用植物油总产湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 20 页 量的25%左右。目前湖北共保存油茶林面积145.4 万亩，主要分布在67 个县市区的低山丘陵区域，黄冈、咸宁、恩施面积最大，占全省油茶林总面积的61%。全省年产油茶籽2.6 万吨，产茶油6110.3 吨，平均年亩产茶油5 公斤左右。 从产业化经营的角度来看，油茶产业发展还存在一些问题。 一是油茶种植生产经营粗放。油茶生产基本是人种天养，油茶产量难以提高。油茶品种杂乱，树龄结构失调，老、中、幼树混杂，嫁接苗与实生苗、普通株与高产株相间，优良品种覆盖率低，林相不齐，管理不便，部分品种因提前采摘致使油茶籽含油量降低10%以上，影响油茶林单产。油茶林分属各农户，分散经营，有效投入不足，生产效率低下。二是油茶加工技术水平低下。油茶主要加工茶油，生产组织方式落后，基本是按产区分布，作坊式生产。茶油制取主要使用各种螺旋榨油机榨油，一些边远地区甚至还以手工操作的杠杆榨、楔式榨土榨油坊为主，生产效率低，劳动强度大。普通热压榨法制取的茶油品质较低，且贮存时间短，这种茶油市场销售价格只是精炼茶油的三分之一左右，产品附加值低，经济效益差。三是油茶综合利用水平不高。按现行的热压榨法制油工艺所产生的茶粕中，油脂残留率达5 7%，茶皂苷含量12%，蛋白质含量13%，糖类含量34%。大部分茶粕没有综合利用，直接当作燃料和肥湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 21 页 料，资源浪费惊人。四是油茶商品化程度低，加工企业缺乏市场竞争力长期以来，广水市乃至湖北省茶油加工处于低水平的粗加工阶段，许多油茶产区甚至还沿用土法压榨提取茶油，由于其色重易产生沉淀，不能作为商品上市。近几年，虽然也出现了几家茶油精炼和深加工企业，如武汉市中粮公司、阳新县富川油脂公司、武汉市景辉科技有限公司等，但规模尚不够大，未形成知名品牌，与国内品牌油相比，市场占有率相对较低。油茶是我市农产品之一，由于某种原因，目前产量较小，尚未形成规模。 3.2项目建设条件优劣势分析 3.2.1 政策优势 国务院常务会议着重研究了促进农民增加收入的有关问题。会议强调，各地区、各部门要认真贯彻党的十七大和中央经济工作会议精神，从维护广大农民群众根本利益、实践科学发展观的高度，进一步增强做好农民增收工作的紧迫感和主动性，按照统筹城乡经济社会发展的要求，坚持多予、少取、放活的方针，加大对农业的支持保护力度，力争实现农民收入较快增长。 2008 年 10 月，湖北省省长李鸿忠主持召开会议，专题研究油茶产业发展问题，决定编制湖北省油茶产业发展规划，湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 22 页 全省规划建设良种繁育基地3000 亩，2008 年 -2015 年，全省建设高产油茶基地442 万亩。省政府决定油茶良种繁育基地建设地方配套资金2275 万元由省财政分3 年予以安排。把低丘岗地和低产林改造与油茶基地建设结合起来，将30的低产林改造计划用于油茶基地建设。省财政采取以奖代补的形式对油茶基地建设予以适当支持。2009 年至2015 年由省财政每年安排省级油茶产业发展工作经费120 万元。 广水市市委市政府高度重视油茶产业发展，制定了发展规划和发展战略，成立了项目建设管理办公室等，要求每个乡镇领导办好一个示范带，主管部门领导办好一个示范片，村干部办好一个示范点，市、乡、村三级签定责任状，层层落实责任制，把油茶发展当作干部考核和年度目标管理的一项重要指标。 3.2.2 市场优势 由于茶油的优质、生态、保健性和产品的多用途性，近年来， 茶油和茶油副产品的价格在国内市场上十分看好。国内市场每公斤茶油已由10年前的7元上升到现在的56元， 茶花蜜、茶枯饼工产品已成为市场抢手货。国际市场近年来茶油的需求量一路攀升，价格每吨己上升到4900 美元零陵学院出口美国的精炼茶油每吨为6700 美元。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 23 页 3.2.3 资源优势 广水市土地总面积264517.7 公顷，其中林地95222 6公顷，占36%;草地1033.8 公顷，从土地资源结构看，林地、耕地为主要土地类型，占土地总面积51.4%。其分布与全市北高南低的地势相对应，林地主要分布在西北和东北部，土地结构多样，土地质地较好，适于各种作物种植。牛脊山林场始建于 1956 年 8 月，经营面积由建场初期的6000 亩扩至2001 年的 18000 亩，其中林业用地9000 亩，非林业用地9000 亩。在林业用地中，有林地7000 亩 (人工林面积6500 亩 )， 未成林面积 500 亩，苗圃地45 亩，油茶面积1000 亩。近年来，随着退耕还林等林业重点工程的实施和林业政策的进一步改善，油茶丰产林建设规模还在逐步扩大。 3.2.4 科技优势 该项目技术支撑单位湖北省林科院在研究良无性系授粉生物学特性的过程中，探明了大多油茶优良无性系存在自花授粉现象，同时发现性不育而自花不孕的优良无性系，经深入研究后提出并开展了油茶两系杂交育种。利用在无性系基础上的两系杂交育种，不但能选育出不低于油茶优良无性系产量的最佳杂交组合，选择利用其中遗传增益大的最佳杂交组合的亲本建立油茶两系杂交种子园。其杂交实生种的更广，湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 24 页 经济收益期更长，而且造林用苗成本比无性系嫁接苗降低60%以上。至今为止，已发现了一大批油茶良种材料，其中已通过鉴定的油茶优良无性系200 多个个，优良家系20，优良杂交组台这些油茶良种平均每公顷年产茶油在455kg 以上。广水市建立了作物病虫害防治实验室，公司还聘请了高级专业技术人员， 开展了相关种植技术推广及病虫害防治等工作，取得了明显成效。及时掌握了种植具有先进性、实用性的技术成果，并在本市推广。 3.2.5 主要障碍因素及解决方案 3.2.5.1 障碍因素 一是产品同质化程度高，市场竞争激烈，国内加工企业较多， 所生产的产品的相似度也较高。本项目虽采用的是较先进的加工工艺，但是这种工艺资金门槛和技术门槛还不能形成独特的优势，很容易被竞争对手模仿，随着市场跟随者的不断进入，市场竞争将愈发积累。 二是无公害油茶产品要求较高，技术力量有限。 3.2.5.2 解决方案 一是项目单位2005 年通过BRCIFS 体系的外部认证，引进并实施了产品加工过程先进的质量控制方法，进一步强化了产品质量的优势地位。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 25 页 二是项目单位几年来始终坚持公司+基地+农户的原料基地培育模式，并依据HACCP 质量体系对果农用药进行全程辅导和监控，以此保证农残达到国际标准以下。 三是依托相关的科研院所增设种植专业科技队伍，加强专业知识学习与实践经验的提炼。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 26 页 第四章 市场分析与销售方案 4.1市场分析 4.1.1 项目产品市场供求现状 油脂是人体不可少的营养物质。随着全球人口增长和人们生活水平的整体提高，全球食用油的消费量逐年增长。我国人口众多，是世界上食用油消费大国。改革开放以后，随着经济的发展和生活质量的改善，加上人口增长的原因食用油的需求量急剧增加，高品质精炼油的需求开始上升。一是食用油料供给严重不足。油脂工业潜力巨大。2007 年我国国产食用植物油为1035 万吨，自给率仅为46。随着贸易全球化以及国际市场对我国特有茶油优质特性的认识，国外企业进口中国原料制作茶油产品以及国内企业将开发出来的茶油产品销售海外，必将成为一种趋势。油茶产品在国际市场上必将占有一席之地。因此，大力发展油料作物。尤其是优质木本油料油茶将是我国未采食用油发展的方向之一。二是生活水平的的提高，食用油消费结构发生变化。目前我国年产茶油约27.7 万吨。仅相当于食用油消费总量的1.23。食用油消费结构极不合理，茶油人均年占有量仅为0.21 公斤。远低于发达国家人均年占有量20 公斤的水平，发达国家一般橄榄油的消费量湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 27 页 占其植物油总消费量的40以上。我国要达到人均茶油年占有量2 公斤的标准，全国茶油产量需增加10 倍， 缺口年达250多万吨，可见，未来茶油的市场需求非常旺盛。 4.1.2 产品市场前景分析 湖北省油料资源丰富，油脂产品齐全，油料产量位居全国前列。油料总加工能力超过500 万吨，年加工量220 万吨，加工量居全国第四位，存在的问题主要是，加工企业低水平重复建设，80%以上企业仍使用上世纪八、九十年代的设备，年加工量在3 万吨以下，有的甚至只有几千吨;按照油料资源区域布局规划，控制非油料主产区油料加工企业的发展，逐步整合、淘汰加工档次低的小型加工企业；随着湖北天颐、湖北日月、湖北中昌、湖北华益、武汉新元、潜江巨源、荆门洪森等龙头企业的技术改造和新产品开发，规模将不断扩大，油料加工具有良好的市场前景。 4.1.3 项目产品的市场竞争优势分析 4.1.3.1 市场优势 无公害生产的茶油是绿色保健食用油。茶油是茶籽通过压榨后取得，茶油中脂肪酸构成合理，不饱和脂肪酸含量90%以上， 一般不含对人体有害的芥酸，对预防和治疗高血压和常见心血管疾病有一定疗效。此外，油茶自身抗病虫害能力较强，湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 28 页 很少有农药残留，因此，茶油属于绿色无公害食用产品。随着人民生活水平的提高优质保健食用油的需求量将逐渐扩大，茶油在食用油高端市场中所占的份额也相应增加，其开发前景广阔。 由于茶油的优质、生态、保健性和产品的多用途性，近年来， 茶油和茶油副产品的价格在国内市场上十分看好。国内市场每公斤茶油已由10年前的7元上升到现在的56元， 茶花蜜、茶枯饼工产品已成为市场抢手货。国际市场茶油的需求量一路攀升，价格每吨己上升到4900 美元零陵学院出口美国的精炼茶油每吨为6700 美元。精炼茶油目前在国际市场上的售价达每吨10 多万元人民币。 4.1.3.2 先进而精良的生产设施和条件 公司采用国内一流自动化生产线，滚动杀菌、滚动脱气、全自动封口的控制系统，采用一流的科学管理方法和标准化生产车间，符合国家HACCP 标准的流程设计。 4.1.3.3 价格优势 交通便利、快捷，项目产品运销费用低，项目地劳动力成本低，再加上产销优势，项目产品较市场平均价格可下降5%-10%。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 29 页 4.2销售策略、营销方案和模式 项目产品所在的市场是一个完全竞争市场，这类型市场中建立良好的营销渠道是企业生存的保证。企业通过以下营销渠道建设完成了企业的销售任务并借此不断拓宽市场范围。 4.2.1 专业销售队伍的建立 项目单位的创始人是外贸企业从事出口业务的外销人员，公司创立初期就以高标准的要求建立起了一支素质过硬的销售队伍。公司能够在成立初期实现业务量的迅猛发展正是依靠着这支专业销售队伍对质量的准确把握和对国际市场的了解才得以实现的。 4.2.2 建立独立经营的销售公司 随着企业不断发展，规模不断扩大，做好大公司，小财务的核算理念尤为重要。为了适应现代化企业发展需要，项目单位细化了组织结构，形成了独立核算的销售公司制，实行完全的预算管理考核制度。把销售公司的发展作为公司的发展核心，始终保持以销定产的定单生产模式。 4.2.3 外销的品种契约制和内销的经销商经销制。 出口产品多以OEM 形式为主。为了建立与客户共同利益联盟关系，企业按品种按地区与客户签定单品经销合同，一个产品在一个地区只寻找一到两家客户，公司与客户形成了一体化湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 30 页 的团队协作式合作。 4.2.4 网络销售建设和促销 网络销售即通过计算机互联网进行销售。这种销售方式作为一种新兴的销售方式，在东南沿海一些发达地区得以应用，取得了一定的效果。随着互联网的普及，这种销售渠道会更大的发挥其效用。这种销售渠道具有宣传范围广、信息传递量大、信息交互性强、节约交易费用等优点。 企业目前网络销售还不够完整，在今后的阶段内将充分利用现有的网络基础，积极开展网络销售，充分的利用互联网这一巨大交易平台的低成本高效率的特点，实现快速增效。 4.3风险分析 4.3.1 项目产品主要风险因素 1、产品同质化程度高，市场竞争激烈。本项目虽采用的是较先进的加工工艺，但是这种工艺资金门槛和技术门槛还不能形成独特的优势，很容易被竞争对手模仿，随着市场跟随者的不断进入，市场竞争将愈发激烈。 2、国际市场贸易壁垒。由于中国产品质优价廉，冲击了国际市场，中国产品在国际市场频遭反倾销起诉，以及设臵各种技术壁垒，以保证其本国企业利益，对中国产品出口造成一定影响。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 31 页 3、人民币汇率升值也造成企业出口部分利润降低。 4.3.2 解决方案 1、品牌优势是市场竞争的一张王牌，项目单位将通过各种宣传渠道，继续加大品牌的宣传力度。 2、除了要对反倾销积极应诉外，企业应加强自律，避免无序竞争，保证企业自身利益才能顺利通过贸易壁垒。针对农产品技术壁垒中最重要的农残指标，企业多年来始终坚持公司 +基地+农户的原料基地培育模式，并依据HACCP 质量体系对果农用药进行全程辅导和监控，以此保证农残达到国际标准。 3、加大内销市场占有率、减少外销压力的同时，企业应开展多币种结算，减轻人民币对美圆升值带来的负面影响。将部分国内采购产品变为国际采购，也是企业规避外汇风险的方法之一。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 32 页 第五章 项目建设方案 5.1建设任务和规模 引进先进的食品加工设备及优良无性系列油茶品种，建设高产油茶基地9000 亩，年产优质茶油籽1800 吨。 5.2建设规划和布局 建设地点分布于广水市十里工业园，工厂占地面积30 亩，种植基地分布于牛脊山林场规划建设6000 亩和蔡河农业发展种 稙基地规划建设3000 亩，共计林场规划建设9000 亩。 5.3工艺（技术）方案 5.3.1 工艺（技术）路线及流程图 造林地的选择整地无性系嫁接苗（或1 年生良种实生苗） 抚育管理幼树整形整形修剪盛果期施肥病虫防治鲜籽粒采集干籽粒贮存粗加工（榨油）深加工。 5.3.2 工艺（技术）流程说明 造林地的选择：林地选择山地红壤、黄红壤地，PH 值5 5.5；海拔高度，以100 500m；选择阳光充足的阳坡和半阳坡，林地坡向以南向、东向或东南向为好；以坡度以25 度以下的中、下坡为宜。 整地：整地方法有全垦整地（坡度15） 、带状整地（坡湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 33 页 度16 25） 、块状整地（用于零星造林和四旁种植）。一般在造林前的3 4 个月进行，并按60cm 60cm 50cm 将栽植穴挖好，坎回表土基肥，每坎放250 500 克磷肥和经沤制过的麸饼500 1000 克。 造林方法：采用良种苗木上山造林。以植苗造林为主，采用 1 2 年生种无性系嫁接苗或1 年生良种实生苗。一年生实生苗高20cm 以上，二年生实生苗高40cm 以上。一般在2 4月份雨季或雨季的阴天或小雨天气造林为宜。造林密度可采用2.5 2.5m、 2 2.5m 和2 3m 三种。植苗造林应做到三埋一提三踩的原则。苗木定植深度，以超过原圃地根际11.5cm 为宜。 抚育管理：幼树整形：造林后第三年，当树高70 80cm时， 趁早春季节，在树杆四周选留数个强壮主枝，剪去病虫枝，适当修剪脚枝，修剪后要及时除萌。中耕除草与施肥：造林的头 3 年每年春末夏初和秋季各中耕除草一次，第4 6 年每年秋季中耕除草一次，每 3 年垦复深挖一次，以施氮肥为主，适施磷肥。成林：整形修剪。采取因树修剪、因枝作形、剪密留稀、去弱留强，大年轻剪、小年重剪的方法修剪，形成立体结果的圆头形和自然开心形树冠。 防治病虫害：必须贯彻防重于治，以营林技术措施为湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 34 页 基础，搞好病虫测报工作，一旦发生病、虫害，及时采取生物防治为主，化学防治为辅的综合防治措施。 5.3.3 主要工艺（技术）来源的可靠性和可行性 本项目油茶种植加工工艺技术来源于中国林业科学院，参照中华人民共和国油茶行业标准以及华中农业大学取得的科技成果规划设计。中国林科院研发的油茶芽砧嫁接技术的广泛应用，为油茶无性系的推广起到极大的推动作用，通过常规技术与生物技术相结合，组织培养、扦插繁殖等技术取得了良好的进展。这些技术技术来源可靠。且适宜于广水气候条件及种养殖环境，具有可行性。 5.3.4 主要工艺（技术）参数 林地选择山地红壤、黄红壤地，PH 值 5 5.5； 海拔高度，以100 500m；全垦整地(坡度15 )、带状整地(坡度1625 )、块状整地(用于零星造林和四旁种植)。造林密度可采用2.5 2.5m、 2 2.5m 和 2 3m 三种。采用1 2 年生种无性系嫁接苗或1 年生良种实生苗。一年生实生苗高20cm 以上， 二年生实生苗高40cm 以上。花期10 月中旬至12 月下旬，11 月为盛花期，果成熟期为19 月。 5.3.5 物料消耗定额及平衡分析（见下表） 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 35 页 物料消耗定额及平衡分析 项目内容 数量 单价（元） 投资金额（元） 备 注 清山整地 1 380 380 挖穴、整穴 100个/ 亩 2 200 606060 苗 木 100株/ 亩 4 400 优良无性系苗 栽植 100株/ 亩 1 100 肥料 100株/ 亩 3 300 管理 80 元/ 亩 80 80 管理、修剪 垦复 100元/ 亩 100 100 合计 1560元/ 亩 5.4建设内容 5.4.1 设备方案 生产设备使用国内外先进的食品加工自动化流水线2 条。精良的化验检质仪器设备，1 吨生产用工业锅炉、烘干机及消毒设备。 设备选型：XCG200-7A 挖掘机，排灌设备.拖拉机5 台 设备清单：XCG200-7A 挖掘机一台，排灌设备5 套 设备来源：挖掘机来源于山东挖掘机械有限公司。排灌设备来源于济南市第一水泵厂（详见下表） 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 36 页 设备投资明细表 序号 项 目 数量 （台、件、套） 投资额（万元） 1 主要设备 2 487 1.1 挖掘机 2 205 1.2 生产用电输变设备 32 生产加工设备 2 250 2 附属设备 151 2.1 化验设备 56 2.2 设备附件 6 50 煱炉设备 1 45 合计 638 5.4.2 土建内容 新建食品加工厂30 亩； 砍伐低产杂灌木9000 亩 ; 清山整地6000 亩 ; 开水平带9000 亩220 米 /亩1980000 米； 建蓄水池2600 立方米及排灌设施； 修筑农用道路30 公里. 5.5实施进度安排 5.5.1 项目实施计划 本项目属于固定资产投资项目，依据早建设、早收益的原则组织实施，只等该项目资金全部落实后，土建施工、设备订湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 37 页 货及安装调试在一年内完成，经试运行后进入正式投产运营。 5.5.2 项目进度安排 项目的建设工期是1 年，即从2009 年 3 月 -2010 年 3 月，具体安排如下： 序号 项 目 2009年 2010年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 1 项目可行性论证批复 2 辅助设施工程 3 设备与机械购置 4 清山整地 5 挖穴、整穴 6 技术引进及培训 7 栽植施肥及管理 8 项目验收 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 38 页 第六章 环境影响评价 6.1环境影响 项目建设对周边环境基本无不良影响。项目建设施工过程土方开挖、平整、果苗栽培及营林，有可能造成局部植被破坏，但项目建设不采用全垦全伐方法，其影响可降低到最小限度。 项目在施工期间对环境的影响主要是施工期间的噪声、生活垃圾和建筑垃圾、扬尘等污染物，项目建成使用后的主要污染物是废水、废气、固体废弃物和噪声等。 6.2环境保护与治理措施 6.2.1 项目建设的水土流失影响拟采取的措施。 一是项目基本建设施工前进行挖填方周密计算，力争挖方与填方基本平衡，尽可能减小开挖面积。二是基地建设不使用全垦全伐方法，土地平整基本保持原有坡度，仅进行局部地面平整。三是果苗栽种后，适时在行株区种植草类或其他经济作物，既可保持水土，又可增加肥源。四是生态林营造原有植被基本全部保留，不进行全垦全伐。 6.2.2 施工期间污染的防治 对各施工环节中噪音较为突出，采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 39 页 施工期间产生噪声属于短期行为，待施工结束后即可消除。 当建设废弃物不含有毒有害物质时，可采取回填方式处理。 在施工阶段采取有效措施，尽量减轻扬尘的产生，最大限度地防止扬尘扩散。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 40 页 第七章 项目组织与管理 7.1组织机构与职能划分 项目建设期成立以当地乡镇领导为组长的项目建设单位领导小组，统筹项目规划、设计、施工及验收等工作，下设办公、财务、工程、后勤等机构。项目建设资金设立专户。项目建成交付使用后整合现有公司机构，建立如下管理运转体制。 职能划分： 理事长：在理事会领导下，负责公司全面经营管理。 财务部：负责公司的财务收支、经营核算及财务报告等工作。 生产部：负责油茶食品加工等管理工作。 技术服务部：负责公司产品质量内及周边带动农户种植的技术服务等工作。 产品营销部：负责产品营销等工作，以及为带动农户生产资料及产品的代购代销等工作。 7.2劳动定员 项目初步定员135 人，其中专业技术人员15 人。产品营销 12 人，管护人员40 人 . 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 41 页 7.3经营管理模式 项目以企业+基地+农户的经营管理模式，对原料加工的基地按产业化、科学化、规范化的要求进行管理和经营。企业与基地内农户签订收购合同，保护了农民的利益，解除了农民的后顾之忧，并且调动了当地农民实行科学种植的积极性，为我国实行现代化农业生产奠定了坚实的基础. 7.4经营管理措施 7.4.1 工程管理 项目单位在加工厂房等土建工程方面采取公开招标方式，同有资质的设计、监理、咨询、施工企业签订施工设计、监理和施工承包合同；组织有关技术人员购买专业设备，并安装到位。 7.4.2 生产管理 生产管理过程以流程环节为责任单位，划分责任区，定岗、定为、定员，走科学规范管理的轨道。 7.4.3 财务管理 企业的财务管理严格按照国家财政部制定的新企业会计准则的规定进行。健全和规范财务核算制度，通过建立内部的审计、监督制度确保银行借款资金及补贴资金和企业自有资金的安全和完整。严格执行财务会计制度，保证项目贷款专款专湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 42 页 用，接受上级和主管部门的审计和监察。 7.4.4 销售管理 企业十分重视销售管理工作，组成了强大的营销队伍，考察市场同类产品市场变化趋势，制定科学的销售目标，并根据销售目标和目标市场情况合理分配销售力量和制定销售费用计划。企业根据产品的特性不断加强销售网络建设、创新市场营销理念、开拓营销渠道，不断扩大产品销路。 7.5技术培训 项目采用设备对操作者的技术水平要求较高。因此，项目在实施的同时，需选派技术骨干前往相关企业进行培训，对一般性生产人员进行日常技术培训，通过对员工的培训，为项目的顺利实施提供了必要的技术保障。 企业还定期对全部员工进行培训，不断提高企业员工综合技术水平，为企业今后成长提供稳定的技术支持。 7.6劳动保护、安全卫生与消防 7.6.1 劳动保护 企业将安全生产理念灌输给每个员工，对每个员工上岗前进行劳动保护教育和安全生产教育，使员工掌握操作规范，防患于未然。 7.6.2 安全卫生 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 43 页 员工进入生产加工车间前进行全身消毒，对于可能产生高温的场所，加强有组织的自然通风和机械通风，保证车间温度最高不超过35。对于各洁净包装场所，设计空调和空气净化系统，使操作工人工作环境得到改善，又可保证空气洁净度符合卫生规范要求。 7.6.3 消防 制定生物防火林带建设总体规划和年度实施计划，落实好防火责任。新造林地（包括火烧迹地更新）的防火带建设，实行同步规划、同步施工作业。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 44 页 第八章 投资概算与资金来源 8.1投资概算依据 本项目投资概算依据2001 年湖北省建筑工程预算实物量定额和 湖北省建筑工程预算实物量定额单位估价表结合当地现行单价进行投资概算。物资、设备单价采用市场现行价，工程量按设计场地规划图计算。 8.2投资概算 8.2.1 建设投资 8.2.1.1 建设工程投资3660 万元 砍伐低产杂灌木9000 亩550 元 /亩495 万元； 清山整地9000 亩380 元 /亩342 万元； 开水平带9000 亩220 米 /亩7.5 元 /米1485 万元 造林费9000 亩780 元 /亩702 万元； 农林食品生产车间336 万元； 硬化道路30 公里300 万元。 8.2.1.2 设备购臵及安装工程费638 万元 生产设备使用国内外先进的食品加工自动化流水线2 条、化验检质仪器设备、1 吨生产用工业锅炉、烘干机及消毒设备及安装费638 万元（见下表）。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 45 页 序号 项目 数量（台、件、套） 投资额（万元） 1 主要设备 2 487 1.1 挖掘机 2 205 1.2 生产用电输变设备 32 生产加工设备 2 250 2 附属设备 151 2.1 化验设备 56 2.2 设备附件 6 50 锅炉设备 1 45 合计 638 8.2.1.3 工程建设其他费用190 万元 生产征地30 亩 190 万元，包括征地补偿费、安臵补助费和青苗补偿费。 8.2.1.4 其他费用 其他费用包括勘察设计费、建设单位管理费、工程监理费等费用，工程建设其他费用按建筑工程费的3.5%估算，为 128万元。 8.2.1.5 预备费 在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需估算一定的预备费；工程预备费估算按土建工程费、设备购臵费、设备安装费和其他费用之和的4%比例进行估算，需184 万元。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 46 页 8.2.1.6 建设投资总额 建设投资总额建设工程费设备购臵及安装工程费工程建设其他费用+其他费用预备费4800 万元 建设资产投资估算详见附表1。 8.2.2 流动资金估算 流动资金用于生产启动时原、辅材料购臵、燃料动力等支出，以及人员工资和其他经营管理费用等。经估算，项目需要流动资金400 万元。 流动资金估算详见附表2。 8.2.3 项目建设投资 项目建设总投资建设投资总额流动资金 4800 万元400 万元 5200 万元 8.3资金来源 8.3.1 上级资金支持 本项目申请中央财政支持2500 万元。 8.3.2 自筹资金及来源 企业自筹资金2700 万元，占项目总投资的51.9%。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 47 页 第九章 财务评价 9.1财务评价依据 根据建设项目经济评价方法与参数（第三版）的有关规定，以及项目单位提供的有关基础资料。 项目评价基本参数： 所得税率：25% 基准财务内部收益率：8% 项目计算期：11 年，其中建设期1 年，运营期10 年 9.2销售收入、销售税金和附加估算 9.2.1 销售收入 该项目建设期1 年， 从建设期第2 年开始投产。投产当年达到设计生产能力的50%，投产第2 年达到75%，投产第3 年达到100%。 9000 亩基地，每亩折合茶油50 公斤，按照目前售价每公斤60 元估算，投产后当年实现销售收入1300 万元，第2 年1900 万元，第3 年及以后每年2600 万元（见附表3）。 9.2.2 增值税、销售税金及附加 年销售（营业）税金及附加按国家税法规定计算。本项目为农业生产属国家免税项目。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 48 页 9.3总成本及经营成本估算 9.3.1 项目总成本估算 外购原料费 项目年支出肥料240 万元、垦复80 万元、植保64 万元、农药44 万元，合计428 万元。 燃料动力费 该项目消耗的燃料动力主要有水、电等，年燃料动力费为64 万元。 工资与福利 项目固定劳动定员135 人，人均年工资及福利费为1.42万元，年工资及福利费合计为192 万元。 折旧费 该项目新增固定资产原值2196 万元，固定资产折旧年限：建（构）筑物平均为30 年，设备平均10 年。固定资产不计净残值。 采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为137 万元，计算期结束后，固定资产余值为1464 万元。 摊销费 该项目递延资产原值2794 万元，摊销年限10 年。 经估算，年摊销费279.4 万元。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 49 页 修理费 该项目年修理费包括大修理及日常修理，年修理费按照年折旧费的20%估算，修理费用为27.4 万元。 其他费用 根据该项目的特点，其他费用包括管理费用、销售费用，按销售收入的5%计取，年其他费用为130 万元。 总成本费用、固定成本、可变成本 项目年总成本费用为1257.8 万元，其中，固定成本为765.8 万元，可变成本为492 万元。总成本费用表见附表4。 9.3.2 经营成本估算 年经营成本为841.4 万元。 9.4财务效益分析 9.4.1 利润及分配 正常年税前利润为1000 万元。按有关规定，本产品不交纳所得税，企业发展基金、储备基金、福利按5%计取（见附表 5）。 9.4.2 财务盈利能力分析 根据 财务现金流量表可以分别计算出全部投资的以下几项财务评价指标（见附表4）： 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 50 页 项 目 税 前 税 后 财务内部收益率(%) 21.29 20.13 财务净值现(ic=8%)(万元) 3653.79 3600.88 投资回收期( 含建设期)(年) 5.09 5.71 财务内部收益率远大于行业基准收益率8%，净现值大于零， 说明该项目盈利能力满足了行业基准最低要求，在财务上是可以接受的。 投资回收期小于行业基准投资回收期，这表明项目投资能按时收回。 9.5不确定性分析 9.5.1 盈亏平衡分析 BEP（ c）销售税金及附加可变成本销售收入固定成本100 36.3% 9.5.2 敏感性分析 财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入（产量或价格）、经营成本、固定资产投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低5%幅度的变化， 以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见表9-1。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 51 页 表 9-1敏感性分析表 序号 不确定因素 变化率（% ） IRR（% ） 敏感系数 基本方案 20.13% 1 销售收入 5% 43.9% 8.3% -5% 18.3% -8.3% 2 经营成本 5% 19.6% -5.2% -5% 41.6% 5.2% 3 建设投资 5% 29.5% -0.6% -5% 31.7% 0.6% 9.6财务评价结论 通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率、财务净现值和投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明该项目财务分析结果是可行的。 通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低；在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为5%时（向不利于经济效益方向变化），财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有较好的抗风险能力。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 52 页 第十章 社会效益评价 10.1社会评价基本结论 本项目通过农林食品加工带动建设高产油茶种植基地，有利于促进农业产业结构调整，发展壮大农业经济，变资源优势为产业优势，不仅可以增加产区群众收入，而且对培育优势主导产业，发展绿色食品，延伸产业链条，促进劳动力转移，建设环境友好型社会，推动传统农业向现代农业转变，促进农业可持续发展和社会主义新农村建设具有重大意义。 10.2农业产业化经营 10.2.1 壮大主导产业，促进结构调整分析 项目建成后，通过项目的示范作用，可转变传统的种植种养模式，到十一五期末，全市油茶种植达到40 万亩，比项目建设前增长60以上。使广水市农业结构进一步优化升级，彻底改变广水油茶种植落后的局面，成为油茶种植大市，油茶种植成为农业增效、项目增收的主导产业。 10.2.2 辐射带动能力分析 10.2.2.1 项目单位与农户利益联结机制 采用公司十农户模式，将公司与农户联结在一起，建立风险共担，利益共享机制，共同发展，实现双赢。主要联结湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 53 页 机制一是紧密型联结方式，公司通过租赁、股份合作的形式，取得农户土地及土地使用权，统一规划、统一组织，将土地维护、油茶种殖的工作作为公司的一个车间来管理，使农民在劳动获得分红利益。二是松散型联结方式：由公司扶持农民新建小型油茶种植基地，公司与农户签定回收合同，按 保护价 +市场浮动价收购合同户的油茶产品。通过两种利益联结方式可有效提高组织化程度，规避市场风险，增加农民收入。 10.2.2.2 带动基地 项目建设规模设计要求，通过 公司+基地+农户的方式，使全市新增油茶种植基地5 个，基地内油茶产量占全市50以上，立体化、规模化、集约化、标准化循环种植将成为农业发展方式转变的主要途径，种植基地成为社会主义新农村建设的亮点和示范点。 10.2.2.3 带动农户 项目完成后，通过典型带动，可带动全市300 个农户进行油茶种植，其中：种植油茶100 亩以上的2 户，50 亩以上的50 户，10 亩以上的100 户，5 亩以上的148 户。规模种植大户（场）可年增加油茶产量500 吨，增加蔬菜100 吨，增加社会产值0.23 亿元，使示范区农民人均增收200 元。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 54 页 10.3农民增收、农业增效评价 10.3.1 农民增收 项目区农民收入增加，主要来自以下两个方面：一是直接带动。以每个户种植5 亩油茶计算，户均增收6500 元，其效益远远高于其他种植业的收入。二是间接带动油茶种苗的发展。一亩油茶种苗100 株，按每株2 元计算，40 万亩需种苗4000 万株，可增加收入8000 万元。项目建成后可使带动户农民从油茶种植中人均增收100 元以上。 10.3.2 农业增效 通过项目深加工示范带动，可有效提高资源的再利用，提高山场的利用率和产出率，降低农业生产成本，使农业比较效益提高20以上，年可新增直接效益1000 万元以上，间接增效 1.5 亿元以上。 10.3.3 对比分析 项目建设前全市农民年均增收80 元左右，农业增效7000万元左右。项目建成后农民年均增收100 元以上，农业增效1.6 亿元，分别增长25和55。 项目区生产加工基地十里工业园，种植基地蔡河牛脊山林场及周边山区乡镇将成为广水市油茶生产大镇农民人均增收200 元，每年可直接为农业增效600 万元。非项目区的乡镇年湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 55 页 农民增收100 元左右，户均农业增效出200 元。 项目区的农民增收和农业增效是非项目区的1 倍。 10.4其它社会影响 随着项目产品生产进一步走向正轨，企业今后会在营销和贸易方面有更大层次的拓展，对于发展当地贸易和服务业将产生积极的影响。此外项目还会带动运输业、服务业、贸易等行业的发展。提高城市的整体经济水平。 项目建成后，通过收入的增加，将有效的调动农民农业生产积极性，提高农业综合生产能力；通过税收的增加，将带动当地经济发展，增加财政收入；通过项目厂区及配套设施的建设，将改善农村生产生活条件，建设环境优美农村；通过对农业劳动力的安排，有利于社会稳定，密切党群干群关系，巩固执政基础。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 56 页 第十一章 可行性研究结论与建议 11.1可行性研究结论 该项目所在地自然环境条件优越，适合优质油茶种植与加工， ，形成专业化生产、一体化经营、企业化管理的产业化格局， 对促进某广水市农业增效、农民增收具有重要的现实意义。 该公司具有承办项目的经济、技术和经营管理能力；项目厂址选择合理，建设条件具备；厂区平面布臵满足规划要求。财务效益分析表明，财务内部收益率高于企业基准收益率，投资回收期较短，在财务上具有一定的抗风险能力。 该项目具有良好的社会效益和经济效益，在经济上和技术上均可行。 11.2问题与建议 11.2.1 问题 项目的市场前景广阔，但资金筹措应保证应及时到位，否则会影响项目的顺利实施。 11.2.2 建议 认真落实资金使用计划，严密组织种植及加工厂房设计及施工工作，保证项目按期投产。 注意加工食品卫生，加强人员卫生管理，保证产品质量。 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 57 页 表 1 建设投资估算表 人民币单位：万元 序号 名 称 建 筑 工程费 设 备 购置费 安 装 工程费 其它 费用 合计 比例 (%) 1 建设工程费用 3660 3660 76.3 1.1 砍伐低产杂灌木 495 1.2 清山整地 342 1.3 开水平带 1485 1.4 造林费 624.00 1.5 建设厂房 336 1.6 硬化道路 300 2 设备购置费 638 638 13.2 3 工程建设其他费用 190 190 3.9 3.1 项目征地费 190 190 4 其他费用 128 128 2.6 5 预备费 184 184 4 5.1 基本预备费 184 5.2 涨价预备费 6 建设投资合计 3660 638 502 4800 100% 比例（） 76.3 13.2 10.5 100% 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 58 页 附表 2 流动资金估算表 人民币单位：万元 序号 年份 项目 最低周转天数 周转次数（次） 计算期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 流动资产 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1297.5 1.1 应收账款 30 12 365.8 365.8 365.8 365.8 365.8 365.8 365.8 365.8 365.8 365.8 1.2 存货 903.5 903.5 903.5 903.5 903.5 903.5 903.5 903.5 903.5 903.5 1.2.1 原材料 30 12 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 1.2.2 燃料动力费 30 12 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 1.2.3 在产品 24 15 154.6 154.6 154.6 154.6 154.6 154.6 154.6 154.6 154.6 154.6 1.2.4 产成品 15 24 256.9 256.9 256.9 256.9 256.9 256.9 256.9 256.9 256.9 256.9 1.3 现金 30 12 28.2 28.2 28.2 28.2 28.2 28.2 28.2 28.2 28.2 28.2 2 流动负债 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 2.1 应付账款 30 12 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 897.5 3 流动资金（1-2） 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4 流动资金本年增加额 400 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 59 页 附表 3 总成本估算表 人民币单位：万元 序号 项 目 计 算 期 （年份） 合计 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 外购原材料 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 4280 2 外购燃料动力 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 640 3 工资及福利费 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 1920 4 修理费 27.4 27.4 27.4 27.4 27.4 27.4 27.4 27.4 27.4 27.4 274 5 其它费用 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1300 6 经营成本 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 8414 7 折旧费 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 1370 8 摊销 279.4 279.4 279.4 279.4 279.4 279.4 279.4 279.4 279.4 279.4 2794 9 利息支出 10 总成本费用 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 12574 其中: 可变成本 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 4920 固定成本 765.8 765.8 765.8 765.8 765.8 765.8 765.8 765.8 765.8 765.8 7658 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 60 页 附表 4 项目投资现金流量表 人民币单位：万元 序号 项 目 合 计 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 现金流入 25864 1300 1900 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 4464 1.1 营业收入 24000 1300 1900 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1464 1464 1.4 回收流动资金 400 400 2 现金流出 13614 4800 1241.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 2.1 建设投资 4800 4800 2.2 流动资金 400 400 2.3 经营成本 8414 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 841.4 2.4 营业税金及附加 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量 12250 -4800 58.6 1058.6 1758.6 1758.6 1758.6 1758.6 1758.6 1758.6 1758.6 3622.6 4 累计所得税前净现金流量 -4800 -4741.4 -3682.8 -1924.2 -165.6 1593 3351.6 5110.2 6868.8 8627.4 12250 5 调整所得税 2855.5 10.55 160.55 335.55 335.55 335.55 335.55 335.55 335.55 335.55 335.55 6 所得税后净现金流量 9394.5 -4800 48.05 898.05 1423.05 1423.05 1423.05 1423.05 1423.05 1423.05 1423.05 3287.05 7 累计所得税后净现金流量 -4800 -4751.95 -3853.9 -2430.85 -1007.8 415.25 1838.3 3261.35 4684.4 6107.45 9394.5 计算指标： 项目投资财务内部收益率（%） （所得税前） ：21.29 项目投资财务内部收益率（%） （所得税后） ：20.13 项目投资财务净现值（所得税前） （ic= 8%） ：3653.79 万元 项目投资财务净现值（所得税后） （ic= 8%） ：3600.88 万元 项目投资回收期（年） （所得税前） ：5.09 年 项目投资回收期（年） （所得税后） ：5.71 年 湖北省广水市农林食品深加工及9000亩油茶新技术种植基地项目可行性研究报告 共 61 页 第 61 页 附表 5 利润与利润分配表 人民币单位：万元 序号 项 目 合 计 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 营业收入 24000 1300 1900 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2 营业税金及附加 3 总成本费用 12574 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 1257.4 4 补贴收入 5 利润总额 11426 42.6 642.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额 11426 42.6 642.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 1342.6 8 所得税 2856.5 10.65 160.65 335.65 335.65 335.65 335.65 335.65 335.65 335.65 335.65 9 净利润 8569.5 31.95 481.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 10 期初未分配利润 11 可供分配的利润 8569.5 31.95 481.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95 1006.95