丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司2011 年审计报告证券代码：002366证券简称：丹甫股份披露日期：2012 年 4 月 21 日1丹甫股份（002366）2011 年审计报告审计报告XYZH/2011CDA4066-1四川丹甫制冷压缩机股份有限公司全体股东：我们审计了后附的四川丹甫制冷压缩机股份有限公司（以下简称丹甫公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是丹甫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，丹甫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丹甫公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2丹甫股份（002366）信永中和会计师事务所有限责任公司2011 年审计报告中国注册会计师：何勇中国注册会计师：李建府中国北京3二一二年四月十九日丹甫股份（002366）2011 年审计报告财务报表四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目附注年末金额年初金额流动资产：货币资金八、1281,810,683.32408,577,849.41交易性金融资产应收票据应收账款预付款项八、2八、3八、4186,124,696.9388,375,681.6672,552,134.72142,123,776.7666,356,244.9154,180,277.47应收利息应收股利其他应收款八、53,980,132.143,654,141.65买入返售金融资产存货八、681,030,830.4397,598,712.90一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产713,874,159.20772,491,003.10固定资产在建工程八、7八、8214,648,679.3514,016,394.5168,135,232.6438,603,620.38工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产八、95,779,331.904,404,345.14开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产八、101,378,890.25556,165.52其他非流动资产非流动资产合计资产总计235,823,296.01949,697,455.21111,699,363.68884,190,366.78法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前4会计机构负责人：张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目附注年末金额年初金额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费八、12八、13八、14八、15八、1678,364,600.0059,918,201.493,003,942.819,192,075.971,738,944.5381,739,000.0046,803,355.175,336,838.655,406,827.993,977,807.95应付利息应付股利其他应付款八、17八、181,646,817.0416,272,419.522,806,680.043,572,669.65一年内到期的非流动负债其他流动负债八、19140,000.00流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券170,277,001.36149,643,179.45长期应付款八、20528,663.654,119,209.10专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债八、211,361,666.67非流动负债合计负债合计股东权益：1,890,330.32172,167,331.684,119,209.10153,762,388.55股本资本公积八、22八、23133,500,000.00472,903,021.83133,500,000.00472,903,021.83减：库存股专项储备盈余公积八、2426,198,589.4420,074,995.64一般风险准备未分配利润八、2597,427,320.66103,949,960.76外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计730,028,931.93730,427,978.23少数股东权益八、2647,501,191.60股东权益合计负债和股东权益总计777,530,123.53949,697,455.21730,427,978.23884,190,366.78法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前5会计机构负责人：张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目附注年末金额年初金额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据280,892,555.42185,474,696.93408,577,849.41142,123,776.76应收账款预付款项十五、181,076,796.2336,584,863.1466,356,244.9154,180,277.47应收利息应收股利其他应收款存货十五、23,855,513.0469,048,940.653,654,141.6597,598,712.90一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款656,933,365.41772,491,003.10长期股权投资投资性房地产十五、351,000,000.00固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计159,800,593.1112,856,247.385,733,655.231,378,890.25230,769,385.97887,702,751.3868,135,232.6438,603,620.384,404,345.14556,165.52111,699,363.68884,190,366.78法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前6会计机构负责人：张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目附注年末金额年初金额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计78,364,600.0055,015,805.912,830,942.818,757,366.703,283,669.621,646,817.044,184,302.80140,000.00154,223,504.88528,663.651,361,666.671,890,330.32156,113,835.20133,500,000.00472,903,021.8326,198,589.4498,987,304.91731,588,916.18887,702,751.3881,739,000.0046,803,355.175,336,838.655,406,827.993,977,807.952,806,680.043,572,669.65149,643,179.454,119,209.104,119,209.10153,762,388.55133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.64103,949,960.76730,427,978.23884,190,366.78法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前7会计机构负责人：张冬容-丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并利润表2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注八、27八、27八、27八、28八、29八、30八、31八、32本年金额694,212,644.36694,212,644.36636,931,509.97578,205,673.832,041,425.7413,829,462.6449,403,265.23-7,858,843.31,310,525.83上年金额649,170,452.40649,170,452.40578,640,804.70514,253,511.341,584,996.3514,473,002.9552,312,763.57-3,625,937.30-357,532.21加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“”号填列）57,281,134.3970,529,647.70加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益八、33八、34八、359,423,247.3823,440.5021,440.5066,680,941.278,503,795.9758,177,145.3059,675,953.70-1,498,808.401,856,583.3955,194.4855,194.4872,331,036.618,953,785.6363,377,250.9863,377,250.98六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益八、36八、360.44700.44700.50650.5065七、其他综合收益八、综合收益总额58,177,145.3063,377,250.98总额归属于母公司股东的综合收益59,675,953.7063,377,250.98归属于少数股东的综合收益总额本年未发生同一控制下企业合并。-1,498,808.40-法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前8会计机构负责人：张冬容44丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司利润表2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注十五、十五、本年金额678,337,194.13561,451,627.932,041,425.7413,364,024.7548,066,394.07-7,852,709.46919,815.06上年金额649,170,452.40514,253,511.341,584,996.3514,473,002.9552,312,763.57-3,625,937.30-357,532.21加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额60,346,616.049,416,558.3823,440.5021,440.5069,739,733.928,503,795.9761,235,937.950.45870.458761,235,937.9570,529,647.701,856,583.3955,194.4855,194.4872,331,036.618,953,785.6363,377,250.980.47470.474763,377,250.98法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前会计机构负责人：张冬容四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并现金流量表2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目附注本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还634,372,324.08708,706,332.31收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金八、37(1)1)14,582,473.49648,954,797.57496,053,183.126,492,243.13715,198,575.44718,548,896.329丹甫股份（002366）2011 年审计报告支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费61,542,610.6235,550,777.4858,383,828.7331,447,594.05支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额八、37(1)2)16,510,713.49609,657,284.7139,297,512.8623,041,608.22831,421,927.32-116,223,351.88二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额861,824.25210,125.38收到其他与投资活动有关的现金八、37(1)3)1,927,296.67投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金2,789,120.92162,612,625.19162,612,625.19-159,823,504.2749,000,000.00210,125.3844,815,727.5244,815,727.52-44,605,602.14471,500,000.00现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的取得借款收到的现金发行债券收到的现金49,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计八、35(1)4)14,137,641.3563,137,641.35110,170,083.24581,670,083.24偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额55,241,174.6855,241,174.687,896,466.67-112,629,524.74370,930,828.06258,301,303.3252,094,168.238,064,500.0060,158,668.23521,511,415.01360,682,460.9910,248,367.07370,930,828.06法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前10会计机构负责人：张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司现金流量表2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司单位：人民币元项目附注本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额11628,752,455.1014,526,134.16643,278,589.26477,686,335.2259,515,500.8335,488,589.0715,545,116.75588,235,541.8755,043,047.39861,824.251,927,296.672,789,120.9279,276,287.6251,000,000.00130,276,287.62-127,487,166.7014,137,641.3514,137,641.3555,241,174.6855,241,174.68-41,103,533.33-113,547,652.64370,930,828.06708,706,332.316,492,243.13715,198,575.44718,548,896.3258,383,828.7331,447,594.0523,041,608.22831,421,927.32-116,223,351.88210,125.38210,125.3844,815,727.5244,815,727.52-44,605,602.14471,500,000.00110,170,083.24581,670,083.2452,094,168.238,064,500.0060,158,668.23521,511,415.01360,682,460.9910,248,367.07丹甫股份（002366）2011 年审计报告六、期末现金及现金等价物余额257,383,175.42370,930,828.06法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前12会计机构负责人：张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并股东权益变动表2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司归属于母公司股东权益本年金额单位：人民币元项目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.64103,949,960.76730,427,978.23加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.646,123,593.80103,949,960.76-6,522,640.1059,675,953.7047,501,191.60-1,498,808.40730,427,978.2347,102,145.3058,177,145.30（二）其他综合收益小计上述（一）和（二）59,675,953.70-1,498,808.4058,177,145.30（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入1349,000,000.0049,000,000.0049,000,000.0049,000,000.00丹甫股份（002366）股东权益的金额3其他2011 年审计报告（四）利润分配1提取盈余公积6,123,593.806,123,593.80-66,198,593.80-6,123,593.80-60,075,000.002提取一般风险准备分配3对股东的-60,075,000.00-60,075,000.004其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他四、本年年末余额133,500,000.00472,903,021.8326,198,589.4497,427,320.6647,501,191.60777,530,123.53法定代表人：罗志中主管会计工作负责人：朱学前14会计机构负责人： 张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并股东权益变动表（续）2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司上年金额单位：人民币元项目股本资本公积归属于母公司股东权益减:库 专项盈余公积存股 储备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额100,000,000.0038,136,110.3613,737,270.5493,635,434.88133,223,883.00加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）100,000,000.0033,500,000.0038,136,110.36434,766,911.4713,737,270.546,337,725.1093,635,434.8810,314,525.88245,508,815.78484,919,162.45（一）净利润（二）其他综合收益63,377,250.9863,377,250.98小计上述（一）和（二）63,377,250.9863,377,250.98（三）股东投入和减少资本33,500,000.00434,766,911.47468,266,911.47资本1股东投入33,500,000.00434,766,911.47468,266,911.472股份支付15丹甫股份（002366）计入股东权益的金额3其他2011 年审计报告（四）利润分配6,337,725.10-53,062,725.10-46,725,000.00公积1提取盈余6,337,725.10-6,337,725.102提取一般风险准备分配3对股东的-46,725,000.00-46,725,000.004其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他四、本年年末余额133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.64103,949,960.76730,427,978.23法定代表人：罗志中主管会计工作负责人： 朱学前16会计机构负责人：张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司股东权益变动表2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司本年金额单位：人民币元项目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.64103,949,960.76730,427,978.23加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.646,123,593.80103,949,960.76-4,962,655.85730,427,978.231,160,937.95（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他61,235,937.9561,235,937.9561,235,937.9561,235,937.95（四）利润分配6,123,593.80-66,198,593.80-60,075,000.0017丹甫股份（002366）2011 年审计报告1提取盈余公积2提取一般风险准备6,123,593.80-6,123,593.803对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他-60,075,000.00-60,075,000.00四、本年年末余额133,500,000.00472,903,021.8326,198,589.4498,987,304.91731,588,916.18法定代表人：罗志中主管会计工作负责人： 朱学前18会计机构负责人： 张冬容丹甫股份（002366）2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司股东权益变动表（续）2011 年度编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司上年金额单位：人民币元项目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额100,000,000.0038,136,110.3613,737,270.5493,635,434.88245,508,815.78加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）100,000,000.0033,500,000.0038,136,110.36434,766,911.4713,737,270.546,337,725.1093,635,434.8810,314,525.88245,508,815.78484,919,162.45（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计63,377,250.9863,377,250.9863,377,250.9863,377,250.98（三）股东投入和减少资本1股东投入资本33,500,000.0033,500,000.00434,766,911.47434,766,911.47468,266,911.47468,266,911.472股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积6,337,725.106,337,725.10-53,062,725.10-6,337,725.10-46,725,000.002提取一般风险准备19丹甫股份（002366）2011 年审计报告3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他-46,725,000.00-46,725,000.00四、本年年末余额133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.64103,949,960.76730,427,978.23法定代表人：罗志中主管会计工作负责人： 朱学前20会计机构负责人： 张冬容丹甫股份（002366）2011 年度审计报告一、公司基本情况四川丹甫制冷压缩机股份有限公司（以下简称本公司）前身为四川丹甫制冷压缩机有限责任公司，成立于1997年11月18日。2007年12月20日，四川丹甫制冷压缩机有限责任公司以截止到2007年11月30日经审计后的净资产折合股份整体变更设立本公司，并取得四川省眉山市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为511425000000640。2010年1月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可2010123号文批准，本公司于2010年3月5日公开发行人民币普通股3,350万股，并于2010年3月12日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为13,350万股。本公司注册地址为四川省青神县黑龙镇，办公地址为四川省眉山市青神县黑龙镇建川社区；法定代表人为罗志中；注册资本为壹亿叁仟叁佰伍拾万元。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司总股本为 13,350 万股，其中有限售条件股份 5,327.78万股，占总股本的 39.91%；无限售条件股份 8,022.22 万股，占总股本的 60.09%。本公司属于通用设备制造行业，经营范围主要包括：生产、销售制冷压缩机、冷冻冷藏设备、冷气工程、环试设备、家用电器及其它机电设备，开展上述产品的进出口业务（凭对外贸易备案文书内容经营）；生产销售纯净水（凭许可证经营）。本公司实际控制人为罗志中先生，持有本公司股份比例为15.59%，为第一大股东。本公司的主要产品包括：制冷压缩机和环试设备等。本公司建立了股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的经营管理层，下设董事会办公室、冰箱压缩机厂、环境实验与制冷设备厂、销售部、供应部、设备动力部、技术中心、公司办公室、人力资源部、证券管理部、财务部、审计部、后勤保障部等。本公司于2011年5月投资设立了子公司四川景丰机械股份有限公司（以下简称景丰机械）。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四所述会计政策和估计编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。212.4.丹甫股份（002366）四、重要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2011 年度审计报告1.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。3.企业合并企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后编制。225.6.7.丹甫股份（002366）2011 年度审计报告少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。现金等价物的确认标准本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。外币业务核算方法本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的年末金额，按年末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期损益，属于生产经营期间的计入当期财务费用。金融资产、金融负债的分类、确认和计量（1）分类金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。23丹甫股份（002366）2011 年度审计报告B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。（4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。（6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。24账龄丹甫股份（002366）2011 年度审计报告持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。8.坏账核算方法（1）坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期三年以上未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法大应收款项。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。（3）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄划分组合按账龄分析法计提坏账准备1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上5102050505051020505050（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项25丹甫股份（002366）单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法2011 年度审计报告单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。9.存货核算方法（1）本公司存货主要包括：原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等。存货盘存制度采用永续盘存法。原材料按计划成本核算，月末按当月实际领用数分配价格差异，按月分摊材料成本差异调整当月生产成本；产成品、在产品按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。周转材料领用时一次性摊销。（2）存货跌价准备的确认标准及计提方法在报告年末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价；存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益类账项。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。10. 长期股权投资核算方法（1）长期股权投资的初始计量企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并，在购买日区别下列情况确定合并成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的26丹甫股份（002366）2011 年度审计报告控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资调整长期股权投资的成本；除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。27丹甫股份（002366）2011 年度审计报告（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。（4）长期股权投资减值年末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。（5）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。11. 投资性房地产的核算方法本公司的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、土地，采用成本模式计量；投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣除净残值率5%）计提折旧或摊销。投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。12. 固定资产计价及折旧方法（1）固定资产标准：指使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其它与经营有关的工具、器具等。不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000.00元以上，使用期限超过两年以上的亦列入固定资产核算。（2）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。（3）固定资产折旧方法：除运输工具采用工作量法计提折旧外，其余固定资产采用直线法计提折旧。A、直线法分类明细表：固定资产类别房屋建筑物专用设备折旧年限（年）203056预计残值率3%1%5%年折旧率4.85%3.30%15.83%19.00%28丹甫股份（002366）2011 年度审计报告通用设备自动化控制仪器及仪表858%5%11.50%19.00%B、工作量法分类明细表：固定资产类别小车大客车其他运输工具预计使用寿命55 万公里60 万公里50 万公里残值率5%5%5%年折旧率按实际工作量计算（4）固定资产减值准备在报告年末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。13. 在建工程核算方法在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工达到预定可使用状态时转入固定资产。利息资本化方法：为购建固定资产发生的贷款利息在工程达到预定可使用状态前计入在建工程成本，之后的利息费用均计入当期损益。在建工程减值准备：年末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。14. 借款费用的核算（1）借款费用确认原则29丹甫股份（002366）2011 年度审计报告企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款包括专门借款和一般借款。专门借款是指为购建或者生产符合资本化条件的资产专门借入的，并具有表明该用途的借款合同。一般借款是指除专门借款之外的借款。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）借款费用资本化期间开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款（含专门借款和一般借款）而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。暂停资本化：若购建或者生产符合资本化条件的资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。（3）借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，利息的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与所占用一般借款的资本化率的乘积。（4）计算利息费用时利率的采用方法计算利息费用时利率采用实际利率计算，如果按照名义（合同）利率和实际利率计算的每期利息费用相差不大的，可以按照名义利率计算确定每期借款利息。30丹甫股份（002366）2011 年度审计报告15. 无形资产计价及摊销方法本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。本公司无形资产预计净残值为0。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。在报告年末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。16. 研究与开发本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。31丹甫股份（002366）2011 年度审计报告17. 长期待摊费用摊销方法本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。18. 职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。19. 预计负债（1）确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合该义务是承担的现时义务、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业、该义务的金额能够可靠地计量时，确认为负债。（2）计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。20. 收入的确认原则（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。（2）提供劳务：32丹甫股份（002366）2011 年度审计报告A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。（3）让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。21. 政府补助的核算方法（1）政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的的处理方式：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。22. 所得税会计处理方法本公司所得税处理采用资产负债表债务法。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。332%、丹甫股份（002366）2011 年度审计报告对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正（1）会计政策变更报告期内未发生会计政策变更。（2）会计估计变更报告期内未发生会计估计变更。（3）会计差错更正报告期内未发生前期差错更正。六、税项1、本公司适用的主要税种及税率：税种增值税企业所得税城建税教育费附加地方教育费附加计税依据按产品销售收入的 17%计算销项税（抵扣进项税后缴纳）应纳税所得额应纳增值税、营业税额应纳增值税、营业税额应纳增值税、营业税额税率17%25%、15%5%3%注：本公司企业所得税率为 15%，控股子公司景丰机械企业所得税率为 25%。2、本公司享受的税收优惠（1）根据科技部、财政部、国家税务总局高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362 号）的规定，本公司于 2008 年 12 月 30 日被认定为高新技术企业，原证书编号为：GR200851000550，有限期为 3 年；2011 年 10 月，本公司通过高新技术企业复审，于 2011 年 10 月 12 日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GF201151000341，发证时间为 2011 年 10 月 12日，有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税法实施条例、国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的规定以及四川省地方税务局四川省地方税务局企业所得税优惠备案管理暂行办法（川地税发201055 号），按照相关规定本公司从 2011 年起连续三年可享34。丹甫股份（002366）2011 年度审计报告受高新技术企业税收优惠。本公司于 2012 年 3 月 19 日取得主管税务机关四川省青神县地方税务局的企业所得税备案确认表，本公司企业所得税按 15%税率申报。（2）经四川省眉山市地方税务局关于四川丹甫制冷压缩机股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的函（眉市地税函20119 号）批复，本公司 2010 年度享受西部大开发税收优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号）相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司属于鼓励类产业企业，目前正按相关规定申报税收优惠材料，本公司企业所得税可按 15%税率申报。（3）上述税收优惠由税务机关最终核定。七、企业合并及合并财务报表（一） 子公司景丰机械于 2011 年 5 月由本公司和自然人冷纪华共同出资组建，注册资本 10,000.00万元。本公司持股 51%，冷纪华持股 49%。法定代表人：冷纪华；注册地址：眉山市经济开发区东区（崇礼镇仁眉路洪庙村 6 组）35-区。丹甫股份（002366）2011 年度审计报告公司名称公司类型注册地业务性质注册资本（万元）经营范围年末实际出资额（万元）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益（元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额通过设立方式取得的子公司生产、销售重装设备钢、铁金属铸件及部件，节能汽车缸体金属铸件、眉山节能环保冰箱压缩机金景丰机械股份有限公司经济开发生产、销售10,000.00属铸件；铸件机械加工、 5,100.00销售。专业设备及模具51.0051.00是47,501,191.60产品技术开发；购销废旧金属材料及设备；进出口业务（凭备案文书经营）36注丹甫股份（002366）（二） 报告期合并财务报表合并范围的变动1. 报告期新纳入合并范围的公司情况2011 年度审计报告公司名称景丰机械新纳入合并范围的原因新设子公司持股比例（%）51.00年末净资产96,941,207.35本年净利润-3,058,792.65八、财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初金额”系指 2011 年 1 月 1 日金额，“年末金额”系指 2011 年 12 月 31 日金额，“本年金额”系指 2011 年 1 月 1 日至 12月 31 日发生额，“上年金额” 系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日发生额，货币单位为人民币元。1. 货币资金年末金额年初金额项目原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币库存现金206,420.9243,581.18人民币银行存款人民币其他货币资金人民币合计206,420.92258,094,882.4023,509,380.00206,420.92258,094,882.40258,094,882.4023,509,380.0023,509,380.00281,810,683.3243,581.18370,887,246.8837,647,021.3543,581.18370,887,246.88370,887,246.8837,647,021.3537,647,021.35408,577,849.41注 1：本项目年末金额比年初金额减少了 31.03%，主要原因系本期支付募投项目工程款所致。2：其他货币资金为银行承兑汇票保证金，为使用受限的存款。2. 应收票据（1）应收票据种类票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计年末金额186,124,696.93186,124,696.9337年初金额142,123,776.76142,123,776.76丹甫股份（002366）2011 年度审计报告注：本项目年末金额比年初金额增加了 30.96%，主要原因系本年销售增加、且客户多采用承兑汇票结算所致。（2）本年年末公司无用于质押的应收票据。（3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。（4）本年年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据为 95,217,123.11 元，其中金额最大的前五名如下：票据种类银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票出票单位四川再创辉煌医药有限公司四川再创辉煌医药有限公司宁波沁园集团有限公司宁波沁园集团有限公司奇迪电器集团有限公司出票日期2011-11-252011-11-252011-11-32011-7-272011-10-26到期日期2012-5-232012-5-232012-4-262012-1-132012-4-18金额10,000,000.008,000,000.004,000,000.003,000,000.003,000,000.00合计28,000,000.00（5）本年年末公司已贴现但尚未到期的票据为 9,003,260.00 元，其中金额最大的前五名如下：票据种类银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票出票单位宁波辰佳电器有限公司广东安博基业电器有限公司奇迪电器集团有限公司吴江昊磊纺织有限公司洛阳市名特玻璃技术有限公司出票日期2011-8-92011-8-92011-8-112011-7-212011-8-25到期日期2012-1-262012-1-182012-2-22012-1-212012-2-25金额2,943,260.002,000,000.002,000,000.001,000,000.00420,000.00合计3. 应收账款（1）应收账款分类年末金额8,363,260.00类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款3855丹甫股份（002366）年末金额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）账龄组合组合小计93,067,583.6493,067,583.64100.00100.004,691,901.984,691,901.985.045.04单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计93,067,583.644,691,901.98（续）年初金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计69,871,691.8169,871,691.81100.00100.003,515,446.903,515,446.905.035.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计69,871,691.813,515,446.90（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末金额年初金额项目1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计金额92,507,052.67534,290.3717,099.209,141.4093,067,583.64计提比例（%）1020505050坏账准备4,625,352.6453,429.048,549.604,570.704,691,901.98金额69,569,375.21272,356.0017,459.2012,501.4069,871,691.81计提比例（%）1020505050坏账准备3,478,468.7627,235.603,491.846,250.703,515,446.90（3）本年度实际核销的应收账款单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生39丹甫股份（002366）2011 年度审计报告单位名称浙江中享电器有限公司宁波旭峰电器有限公司应收账款性质货款货款核销金额3,360.008,290.19核销原因对方单位已注销对方单位已注销是否因关联交易产生否否合计11,650.19（4）本年年末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司宁波浪木电器有限公司安徽欧力电器有限公司沁园集团股份有限公司河南新飞家电有限公司合计客户客户客户客户客户9,977,013.729,453,656.818,122,535.807,190,135.675,057,456.2339,800,798.231 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内10.7210.168.737.735.4342.77（6）本年年末应收账款中不含应收关联方款项。4. 预付款项（1）预付款项账龄项目金额年末金额比例（%）金额年初金额比例（%）1 年以内1-2 年72,480,132.5072,002.2299.900.1054,095,967.6284,309.8599.840.162-3 年3 年以上合计72,552,134.72100.0054,180,277.47100.00注：本项目年末金额比年初金额增加了 33,91%，主要原因系本年控股子公司景丰机械预付眉山市东坡区人民政府征地款所致。（2）预付款项主要单位单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因40丹甫股份（002366）2011 年度审计报告单位名称眉山市东坡区人民政府四川攀信实业有限公司成都宝钢西部贸易有限公司杭州富生电器有限公司长城金银精炼厂与本公司关系政府部门供应商供货商供货商供货商金额33,615,000.0023,384,761.685,401,993.932,762,831.982,761,302.78账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因预付征地款尚未到货尚未到货尚未到货尚未到货合计67,925,890.37（3）本年年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。5. 其他应收款（1）其他应收款分类年末金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计4,294,875.944,294,875.94100.00100.00314,743.80314,743.807.337.33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计4,294,875.94314,743.80（续）年初金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合3,846,464.89100.00192,323.245.004155丹甫股份（002366）年初金额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）组合小计3,846,464.89100.00192,323.245.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,846,464.89192,323.24（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款年末金额年初金额项目1 年以内1-2 年金额2,294,875.942,000,000.00计提比例（%）10坏账准备114,743.80200,000.00金额3,846,464.89计提比例（%）10坏账准备192,323.242-3 年3-4 年4-5 年5 年以上2050505020505050合计4,294,875.94314,743.803,846,464.89192,323.24（3）本年年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）其他应收款金额前五名单位情况占其他应单位名称与本公司关系金额账龄收款总额的比例性质或内容（%）佛山市顺德区美的饮水机制造有限公客户2,000,000.001-2 年46.57质量保证金司瞿虎刘翼卞钟灵李燕平公司员工公司员工公司员工公司员工293,797.19285,265.66228,900.00224,522.981 年以内1 年以内1 年以内1 年以内6.846.645.335.23备用金备用金备用金备用金合计3,032,485.8370.61（5）本年年末其他应收款中不含应收其他关联方款项。42丹甫股份（002366）6. 存货及跌价准备（1）存货分类年末金额2011 年度审计报告年初金额项目原材料在产品周转材料发出商品库存商品委托加工物资合计账面余额14,393,600.426,953,221.485,316,158.7615,408,897.6136,187,692.942,771,259.2281,030,830.43跌价准备账面价值14,393,600.426,953,221.485,316,158.7615,408,897.6136,187,692.942,771,259.2281,030,830.43账面余额11,920,770.167,248,307.544,291,861.1916,431,143.5656,073,603.251,633,027.2097,598,712.90跌价准备账面价值11,920,770.167,248,307.544,291,861.1916,431,143.5656,073,603.251,633,027.2097,598,712.90（2）存货跌价准备本公司存货年末无减值迹象，故无需计提跌价准备。7. 固定资产（1）固定资产明细表项目原价房屋建筑物通用设备专用设备自动化控制仪器及仪表运输设备年初金额133,645,129.8222,023,441.5842,027,885.9358,301,251.117,287,575.074,004,976.13本年增加166,885,160.7543,168,112.2283,152,101.7035,429,122.913,461,779.811,674,044.11本年减少2,380,188.44424,040.70771,856.01939,827.54244,464.19年末金额298,150,102.1364,767,513.10124,408,131.6292,790,546.4810,504,890.695,679,020.24本年新增本年计提累计折旧房屋建筑物通用设备专用设备自动化控制仪器及仪表65,509,897.186,563,929.4818,273,136.8636,967,738.552,465,207.7219,564,649.461,149,706.688,126,218.317,376,553.722,390,570.531,573,123.86215,466.59572,908.85620,448.43164,299.9983,501,422.787,498,169.5725,826,446.3243,723,843.844,691,478.2643丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目运输设备账面净值房屋建筑物通用设备专用设备自动化控制仪器及仪表运输设备年初金额1,239,884.5768,135,232.6415,459,512.1023,754,749.0721,333,512.564,822,367.352,765,091.56本年增加521,600.22本年减少年末金额1,761,484.79214,648,679.3557,269,343.5398,581,685.3049,066,702.645,813,412.433,917,535.45减值准备房屋建筑物通用设备专用设备自动化控制仪器及仪表运输设备账面价值房屋建筑物通用设备专用设备自动化控制仪器及仪表运输设备68,135,232.6415,459,512.1023,754,749.0721,333,512.564,822,367.352,765,091.56214,648,679.3557,269,343.5398,581,685.3049,066,702.645,813,412.433,917,535.45注：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为100,029,017.15元，其余为外购增加。本年增加的累计折旧中，本年计提19,564,649.46元。（2）本年年末本公司不存在暂时闲置的固定资产。（3）本年年末本公司不存在融资租赁租入、经营租赁租出固定资产。（4）本年年末本公司不存在抵押担保固定资产。（5）本年年末本公司有原值为43,168,112.22元的房屋建筑物未办妥产权证书，预计在2012年办结产权证书。（6）本年年末本公司固定资产无减值迹象，未计提减值准备。8. 在建工程（1）在建工程明细表44-丹甫股份（002366）年末金额2011 年度审计报告年初金额减项目账面余额减值账面价值账面余额值账面价值准备准备R600a 系列高效节能环保连杆式冰箱压缩机生产11,341,783.3811,341,783.38 38,465,496.3838,465,496.38线技术改造项目环境试验与制冷设备生产技术改1,514,464.001,514,464.00138,124.00138,124.00造项目其他零星工程1,160,147.131,160,147.13合计14,016,394.5114,016,394.51 38,603,620.3838,603,620.38（2）重大在建工程项目变动情况工程名称年初金额本年增加本年转固其他减少年末金额R600a 系 列 高效节能环保连杆式冰箱压缩38,465,496.3871,866,239.7598,989,952.7511,341,783.38机生产线技术改造项目环境试验与制冷设备生产技138,124.002,387,989.001,011,649.001,514,464.00术改造项目其他零星工程1,187,562.5327,415.401,160,147.13合计38,603,620.3875,441,791.28100,029,017.1514,016,394.51（续）工程投其中：本年利本年利工程名称预算数（万 入占预工程利息资本化息资本化金息资本资金来源元）算比例 进度(%)累计金额额化率（%）（%）R600a 系列高效节能环保连杆式冰箱压缩机生产25,672.1571.1175.00募投资金线技术改造项目环境试验与制冷设备生产技术改3,939.0015.6520.00募投资金造项目其他零星工程45丹甫股份（002366）工程投2011 年度审计报告其中：本年利本年利工程名称预算数（万 入占预工程利息资本化息资本化金息资本资金来源元）算比例 进度(%)累计金额（%）额化率（%）合计29,611.15-（3）在建工程减值准备本年年末公司在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。9. 无形资产项目原价土地使用权软件累计摊销土地使用权软件年初金额4,915,899.044,915,899.04511,553.90511,553.90本年增加1,510,500.001,459,000.0051,500.00135,513.24129,689.915,823.33本年减少年末金额6,426,399.046,374,899.0451,500.00647,067.14641,243.815,823.33减值准备土地使用权软件账面价值土地使用权软件4,404,345.144,404,345.145,779,331.905,733,655.2345,676.67注：本年增加的累计摊销中，本年摊销 135,513.24 元。10. 递延所得税资产和递延所得税负债（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目一、递延所得税资产计提坏账准备确认的递延所得税资产计提未发放的考核工资确认的递延所得税资产递延收益确认的递延所得税资产合计二、递延所得税负债合计46年末金额692,390.25461,250.00225,250.001,378,890.25年初金额556,165.52556,165.52丹甫股份（002366）（2）未确认递延所得税资产明细2011 年度审计报告项目可抵扣暂时性差异合计年末金额390,710.77390,710.77年初金额注：本公司的新设控股子公司景丰机械未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为 390,710.77 元，截止到本年年末，景丰机械未分配利润为负数，未来能否获取足够的应纳税所得额具有不确定性，故暂未确认可抵扣暂时性差异的递延所得税资产。（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目应纳税差异项目无小计可抵扣差异项目坏账准备计提未发放的考核工资递延收益小计11. 资产减值准备明细表金额4,615,935.013,075,000.001,501,666.679,192,601.68项目年初金额本年增加转回本年减少其他转出年末金额坏账准备合计3,707,770.14 1,310,525.833,707,770.14 1,310,525.8311,650.1911,650.195,006,645.785,006,645.7812. 应付票据票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计年末金额78,364,600.0078,364,600.00年初金额81,739,000.0081,739,000.00注：下一会计年度将到期的金额为 78,364,600.00 元。13. 应付账款（1）应付账款47丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目合计其中：1 年以上年末金额59,918,201.4920,568,592.08年初金额46,803,355.17173,642.79（2）本年年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。14. 预收账款（1）预收款项项目合计其中：1 年以上年末金额3,003,942.817,524.00年初金额5,336,838.6558,802.81注：本项目年末金额比年初金额减少了43.71%，主要原因系本年预收货款结转销售收入增加所致。（2）本年年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。15. 应付职工薪酬项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费年初金额967,053.00988,910.053,450,864.94本年增加56,770,136.97133,149.086,467,604.671,316,443.724,196,232.56196,363.14551,654.44206,910.8125,168.251,931,799.63本年减少54,241,754.20133,149.086,467,604.671,316,443.724,196,232.56196,363.14551,654.44206,910.81269,334.55430,768.12年末金额3,495,435.77744,743.754,951,896.45非货币性福利辞退福利其他其中：以现金结算的股份支付合计5,406,827.9965,327,858.6061,542,610.62 9,192,075.9748丹甫股份（002366）2011 年度审计报告注1：本年年末本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。注2：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司已经于2012年3月发放完2011年计提尚未发放的考核工资。16. 应交税费项目企业所得税增值税营业税城建税教育费附加地方教育费附加印花税代扣代缴个人所得税合计17. 应付股利年末金额1,679,429.18-5,863,699.5916,364.83-118,309.59-56,690.42-37,793.6077,160.196,042,483.531,738,944.53年初金额1,563,717.512,382,581.84-99,659.17-59,796.27-19,932.09133,524.3877,371.753,977,807.95项目青神国有资产经营有限公司合计年末金额1,646,817.041,646,817.04年初金额2,806,680.042,806,680.04未支付原因支持工业园区建设注：本项目年末金额比年初金额减少了41.33%，主要原因系本年支付本公司厂区外的建川社区道路、房屋等改造工程费增加所致。18. 其他应付款（1）其他应付款项目合计其中：1 年以上年末金额16,272,419.523,086,802.84年初金额3,572,669.651,202,506.13注1：本项目年末金额比年初金额增加了3.55倍，主要原因系本年往来款增加所致。注2：账龄超过1年的其他应付款主要为投标保证金、运费押金等。（2）本年年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。49丹甫股份（002366）19. 其他流动负债2011 年度审计报告项目一年内结转的递延收益合计年末金额140,000.00140,000.00年初金额注：本项目是从其他非流动负债重分类的一年内结转的递延收益，详见本附注八、21。20. 长期应付款项目代眉山市资产经营有限公司支付的建川清算费用合计年末金额528,663.65528,663.65年初金额4,119,209.104,119,209.10注：长期应付款为代眉山市资产经营有限公司支付的国营建川机器厂破产清算费用。按照眉山市人民政府批复的国营建川机器厂破产终结和善后工作实施方案精神以及眉山市资产经营有限公司与本公司于2001年12月3日签订的重组丹甫公司协议书之约定，本公司在接收国营建川机器厂破产财产同时承担了部分破产清算费用的支付义务。2011年4月28日，根据青神县国有资产经营有限公司关于对丹甫公司上交社区改造费用情况说明的函（青资司函20113号）豁免本公司原应承担的建川社区水电气改造经费357,945.45元。2011年11月30日，根据眉山市医疗保险管理局关于豁免四川丹甫制冷压缩机股份有限公司欠交原建川厂破产时提前退休职工医疗费的函，豁免本公司欠交的提前退休职工医疗保险及离休干部医疗费、特需管理费323.26万元。截止到2011年12月31日，尚有其他善后费用及不可预见等费用528,663.65元未支付。21. 其他非流动负债项目递延收益合计年末金额1,361,666.671,361,666.67年初金额注：递延收益年末金额为本公司收到的与资产相关的政府补助。（1）政府补助政府补助种类污水处理工程政府补贴资金年末账面余额列入其他非列入其他流流动负债金动负债金额额120,000.0040,000.00计入当年损益金额40,000.00本年返还金额返还原因50（ ，丹甫股份（002366）2011 年度审计报告产业技术研发资金财政补贴款R600a 项目技术改造资金合计341,666.67900,000.001,361,666.67100,000.00140,000.0058,333.3398,333.33注1：根据眉山市财政局、环保局关于下达2010年省级环境保护专项资金（第一批）预算通知（眉财建201062号），本公司于2011年1月20日收到污水处理工程专项资金200,000.00元，该工程已于2010年12月完工并投入使用，该项资金应于2011年1月开始5年内分期结转收益，本年摊销金额为40,000.00元，将2012年预计摊销金额40,000.00元转入其他流动负债后年末账面余额为120,000.00元。注2：根据四川省财政厅、经济和信息化委员会关于下达2010年第一批省产业技术研究与开发资金及项目计划的通知（川财建201098）、眉山市财政局、经济委员会关于下达2010年第一批省产业技术研究与开发资金及项目计划的通知眉财建201070号）本公司于2011年6月29日收到产业技术研究与开发资金500,000.00元，该项资金应于2011年6月开始5年内分期结转收益，本年摊销金额为58,333.33元，将2012年预计摊销金额100,000.00元转入其他流动负债后年末账面余额为341,666.67元。注3：根据眉山市财政局、经济和信息化委员会关于下达2011年第一批技术改造资金及项目计划的通知（眉财建201171号） 本公司于2011年12月1日收到产业技术研究与开发资金900,000.00元，用于本公司R600a系列高效节能环保连杆式冰箱压缩机生产线技改项目专项补助，该项目尚未整体竣工故不进行分摊，年末列入其他非流动负债金额为900,000.00元。22. 股本年初金额本年变动年末金额股东名称/类别金额发比例 行 送（%） 新 股股公积金转股其他小计金额比例（%）有 限售 条件 股份国 家持 有股国 有法 人持股其 他内 资 100,000,000.0074.91-46,722,230.00-46,722,230.0053,277,770.0039.91持股其中：境 内 48,653,074.0036.44-48,653,074.00-48,653,074.00法 人51丹甫股份（002366）2011 年度审计报告年初金额本年变动年末金额股东名称/类别金额发比例 行 送（%） 新 股股公积金转股其他小计金额比例（%）持股境 内自 然人 持51,346,926.0038.461,930,844.001,930,844.0053,277,770.0039.91股外 资持股其中：境 外法 人持股境 外自 然人 持股有 限售 条件 股 100,000,000.0074.91-46,722,230.00-46,722,230.0053,277,770.0039.91份 合计无 限售 条件 股份人 民币 普 33,500,000.0025.0946,722,230.00 46,722,230.00 80,222,230.0060.09通股境 内上 市外 资股境 外上 市外 资股其他无 限售 条件 股 33,500,000.0025.0946,722,230.0046,722,230.0080,222,230.0060.09份 合计股 份总额133,500,000.00100.00133,500,000.00100.0023. 资本公积项目股本溢价合计年初金额472,903,021.83472,903,021.83本年增加本年减少年末金额472,903,021.83472,903,021.8352丹甫股份（002366）24. 盈余公积2011 年度审计报告项目法定盈余公积合计年初金额20,074,995.6420,074,995.64本年增加6,123,593.806,123,593.80本年减少年末金额26,198,589.4426,198,589.4425. 未分配利润项目上年年末金额加：年初未分配利润调整数其中：会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素金额103,949,960.76提取或分配比例（%）本年年初金额加：本年归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利本年年末金额26. 少数股东权益103,949,960.7659,675,953.706,123,593.80 当期实现净利润的 10%60,075,000.0097,427,320.66子公司名称景丰机械合计少数股权比例（%）49.00年末金额47,501,191.6047,501,191.60年初金额27. 营业收入、营业成本项目主营业务收入其他业务收入合计主营业务成本其他业务成本合计本年金额681,788,394.9012,424,249.46694,212,644.36568,967,174.019,238,499.82578,205,673.83上年金额637,440,671.6011,729,780.80649,170,452.40504,863,789.939,389,721.41514,253,511.34（1） 主营业务按行业分类53丹甫股份（002366）2011 年度审计报告行业名称本年金额营业收入 营业成本上年金额营业收入 营业成本通用设备制造业普通机械制造业合计665,914,999.6715,873,395.23681,788,394.90552,214,000.48 637,440,671.6016,753,173.53568,967,174.01 637,440,671.60504,863,789.93504,863,789.93（2） 主营业务按产品分类行业名称本年金额营业收入 营业成本上年金额营业收入 营业成本压缩机铸钢缸体缸盖663,798,261.5515,460,061.89413,333.34549,756,645.73 636,667,833.9916,086,023.18667,150.35504,245,448.10环试产品2,116,738.122,457,354.75772,837.61618,341.83合计681,788,394.90568,967,174.01 637,440,671.60504,863,789.93（3） 主营业务按地区分类行业名称国内分布：本年金额营业收入 营业成本上年金额营业收入 营业成本华东华南370,181,139.06229,961,682.21306,974,925.94 334,154,854.39190,697,101.81 207,816,146.04264,656,294.65164,593,901.48华中华北东北西北西南37,225,530.342,955,499.1563,008.552,079,811.9737,385,631.9230,869,493.912,450,865.3752,250.221,724,696.5334,592,324.6067,828,498.728,098,235.4762,649.571,749,972.0217,128,949.7653,721,317.856,413,939.4249,619.521,386,007.4313,566,417.83国外分布：东南亚1,936,091.701,605,515.63601,365.63476,291.75合计681,788,394.90568,967,174.01 637,440,671.60504,863,789.93（6）前五名客户的营业收入情况客户名称佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司沁园集团股份有限公司宁波浪木电器有限公司奇迪电器集团有限公司依莱克顿（宁波）电器科技有限公司54营业收入145,092,609.6657,021,079.8843,740,286.5841,717,838.3726,378,689.44占全部营业收入的比例（%）20.908.216.306.013.80丹甫股份（002366）2011 年度审计报告客户名称合计28. 营业税金及附加营业收入313,950,503.93占全部营业收入的比例（%）45.22项目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本年金额16,364.831,012,529.95618,684.10393,846.862,041,425.74上年金额880,554.64528,331.28176,110.431,584,996.35计缴标准5%3%2%29. 销售费用项目运费差旅费职工薪酬压缩机三包冷藏冷柜三包办公费业务招待费广告费折旧费其他费用合计本年金额11,473,008.02668,084.991,207,131.24-936,870.81-3,478.81665,263.75527,621.479,500.0082,848.20136,354.5913,829,462.64上年金额12,041,925.78621,026.70610,038.41578,059.75341,236.93249,888.809,340.005,362.0316,124.5514,473,002.95注：本年三包费用为负数的主要原因系本公司根据以前年度惯例，本年退回的压缩机等数量超过更换合格品后发往客户数所致。30. 管理费用项目技术开发费职工薪酬折旧费交通费环境体系认证、检测费中介机构费修理费55本年金额28,753,537.6713,113,352.581,416,251.151,267,386.51773,186.86513,182.40489,764.80上年金额27,613,593.0112,838,124.041,316,098.41432,523.39354,909.28273,983.24868,536.09丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目业务招待费差旅费办公费印花税劳动保护费董事会经费无形资产摊销宣传费本年金额434,498.10411,055.35570,335.88296,297.70251,513.84217,470.10135,513.2422,737.00上年金额186,852.40369,972.16942,002.23658,988.88437,137.25150,000.00107,804.88224,841.00租赁费上市费用20,000.004,831,411.47其他费用合计31. 财务费用项目利息支出减：利息收入减：汇兑收益加：贴现息加：其他支出合计717,182.0549,403,265.23本年金额9,255,080.94752.081,140,135.80256,853.92-7,858,843.30705,985.8452,312,763.57上年金额3,756,123.13130,185.83-3,625,937.30注：本年财务费用比上年下降了1.17倍，主要原因系本年定期存款到期取得银行利息增加所致。32. 资产减值损失项目坏账损失合计33. 营业外收入（1）营业外收入本年金额1,310,525.831,310,525.83上年金额-357,532.21-357,532.21项目非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得本年金额68,889.9468,889.94上年金额158,855.53158,855.53计入本年非经常性损益的金额68,889.9468,889.94无形资产处置利得56，丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目债务豁免利得政府补助其他合计本年金额3,590,545.455,697,101.3566,710.649,423,247.38上年金额1,625,214.8672,513.001,856,583.39计入本年非经常性损益的金额3,590,545.455,697,101.3566,710.649,423,247.38注：本年营业外收入比上年增长了4.08倍，主要原因系本年收到的政府补助以及豁免应付建川清算费用增加所致。（2）政府补助项目本年金额上年金额来源和依据2011 年四川省财政厅、经信委 关于下达上市股份公司奖励资金的通知（ 川财建2010275 号）由青神县财政局拨付 50 万元；2011 年四川省财政厅、经信委关于下达工上市奖励2,500,000.00150,000.00 业企业上市奖励资金的通知（ 川财建2011187 号），由青神县财政局拨付 200 万元；2010 年眉山市财政局关于补助丹甫公司上市费用的通知（眉财企201012 号），由青神县财政局拨付 15 万元R134a 超 小 型眉山市财政局、科技局关于下达 2010 年第节能环保压缩机开发资金工业发展奖励资金耕地占用税奖励资金新产品研发资金1,000,000.00827,949.32423,835.50406,900.00五批科技计划项目资金预算的通知（眉财教20111 号），由青神县财政局拨付根据青神县人民政府议定事项通知（青府定（2011）191 号），由青神县财政局拨付根据青神县人民政府议定事项通知（青府定（2011）510 号，由青神县财政局拨付根据青神县人民政府议定事项通知（青府定（2011）214 号），由青神县财政局拨付蒙特利尔基金尾款 52,662 美元，折合人民币333,083.20 元，由环境保护部环境保护对外合淘汰 CFS 压缩机援助赠款333,083.201,437,214.86作中心拨付。本公司 2010 年出具中国家用制冷整体淘汰 CFCs 行业计划二期压缩机企业援助项目完成报告 验收合格后将在专项应付款列示的以前年度收到的该项基金首期款 143.72 万元结转营业外收入134a 超小节能四川省知识产权局 关于下达 2010 年省级环保压缩机专利专项资金递延收益摊销100,000.0098,333.33专利专项资金项目的通知（川知发2010117号），由青神县财政局拨付详见本附注八、21（1）报废汽车补贴合计7,000.005,697,101.3518,000.001,625,214.86报废汽车补贴资金，由眉山市财政局拨付34. 营业外支出5712456891518丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失对外捐赠合计本年金额21,440.5021,440.502,000.0023,440.50上年金额55,194.4855,194.4855,194.48计入本年非经常性损益的金额21,440.5021,440.502,000.0023,440.5035. 所得税费用项目当年所得税递延所得税合计本年金额9,326,520.70-822,724.738,503,795.97上年金额8,900,155.8053,629.838,953,785.6336. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目归属于母公司股东的净利润归属于母公司的非经常性损益序号本年金额59,675,953.708,265,463.76上年金额63,377,250.98-2,575,519.18归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利3=1-251,410,489.9465,952,770.16润年初股份总数公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（）发行新股或债转股等增加股份数（）增加股份（）下一月份起至年末的累计月数因回购等减少股份数减少股份下一月份起至年末的累计月数缩股减少股份数710133,500,000.00 100,000,000.0033,500,000.009报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益（）基本每股收益（）1112=4+5+6711-8911-1013=11214=31212133,500,000.000.44700.385112125,125,000.000.50650.5271已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用所得税率1617认股权证、期权行权、可58丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目序号本年金额上年金额转换债券等增加的普通股加权平均数稀释每股收益（）稀释每股收益（）19=1+(15-16)(1-17)(12+18)19=3+(15-16)(1-17)(12+18)0.44700.38510.50650.527137. 现金流量表项目注释（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1） 收到的其他与经营活动有关的现金项目利息收入政府补助罚款收入合计2） 支付的其他与经营活动有关的现金项目运费差旅费业务招待费办公费等中介机构费环境体系认证、检测费捐款支出手续费支出其他费用合计3） 收到的其他与投资活动有关的现金项目与资产相关的政府补助收到的其他合计4） 收到的其他与筹资活动有关的现金项目银行承兑汇票保证金净减少额59本年金额8,927,784.275,598,768.0255,921.2014,582,473.49本年金额11,473,008.021,079,140.34962,119.571,235,599.63513,182.40773,186.862,000.00256,853.92215,622.7516,510,713.49本年金额1,600,000.00327,296.671,927,296.67本年金额14,137,641.35旧丹甫股份（002366）项目合计（2）现金流量表补充资料2011 年度审计报告本年金额14,137,641.35项目1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填列）公允价值变动损益（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）投资损失（收益以“-”填列）递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）存货的减少（增加以“-”填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末金额减：现金的期初余额加：现金等价物的年末金额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（3）现金和现金等价物的构成本年金额58,177,145.301,310,525.8319,564,649.46135,513.24-63,753.1416,303.70-327,296.67-822,724.7316,567,882.47-49,977,045.85-5,283,686.7539,297,512.86258,301,303.32370,930,828.06-112,629,524.74上年金额63,377,250.98-357,532.2114,551,917.43107,804.8855,194.4853,629.83-58,208,998.00-87,069,922.11-48,732,697.16-116,223,351.88370,930,828.0610,248,367.07360,682,460.99项目现金60本年金额258,301,303.32上年金额370,930,828.06丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物其中：三个月内到期的债券投资年末现金和现金等价物余额本年金额206,420.92258,094,882.40258,301,303.32上年金额43,581.18370,887,246.88370,930,828.06其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：本项目年末金额与货币资金差异 23,509,380.00 元，为受限存款，详见附注八、1。九、关联方及关联交易（一） 关联方关系1 母公司（1）公司第一大股东和实际控制人为自然人罗志中先生。（2）第一大股东所持股份及其变化持股金额持股比例（%）表决权比例（%）名称罗志中年末金额20,808,855.00年初金额20,808,855.00年末比例15.59年初比例15.59年末比例15.59年初比例15.592 子公司（1）子公司子公司名称景丰机械企业类型股份有限公司注册地眉山经济开发区业务性质生产、销售法人代表冷纪华组织机构代码57525859-8（2）子公司的注册资本及其变化子公司名称景丰机械年初金额本年增加100,000,000.00本年减少年末金额100,000,000.0061丹甫股份（002366）（3）对子公司的持股比例或权益及其变化2011 年度审计报告子公司名称景丰机械持股金额年末金额 年初金额51,000,000.00持股比例（%）年末比例 年初比例51.00（二） 关联交易本年未发生关联交易。（三） 关联方往来余额本年年末无关联方往来余额。十、或有事项本公司无需要披露的重大或有事项。十一、股份支付本公司无需要披露的股份支付事项。十二、承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项。十三、资产负债表日后事项1、2012年2月16日，控股子公司景丰机械竞得编号为DPQ2012-003地块的国有建设用地使用权。该宗地块位于眉山市经济开发区东区，成交总价为4,430.00万元，区块面积为364,667平方米（547亩），用地年限为50年。景丰机械已与眉山市东坡区公共资源交易中心签订了眉山市东坡区土地挂牌成交确认书。该宗地将用于景丰机械铸造机械加工产业园区项目投资建设。截止到本报告日，景丰机械累计已支付土地出让金4,430.00万元。2、2012年3月28日，经本公司第二届董事会第九次会议决议通过，结合控股子公司景丰机械的经营范围、公司优势以及对未来市场需求情况的分析，景丰机械拟投资2万吨/年重装配件生产线建设项目和1.5万吨/年节能压缩机配件生产项目。2万吨/年重装配件生产线建设项目主要生产高速铁路支座板、减速箱体、曲柄等重型装配配件；项目总投资为11,611.00万元；项目建设地点为眉山经济开发区东区，建设用地为274亩；项目建设期为19个月，预计2013年11月完工。1.5万吨/年节能压缩机配件生产项目主要生产高效环保节能系列压缩机用的缸体、曲轴、曲轴箱体、十字头、汽缸体等配件；项目总投资为11,422.00万元；项目建设地点为眉山经济开发区东区，建设用地为273亩；项目建设期为14个月，62丹甫股份（002366）2011 年度审计报告预计2013年6月完工。3、2012年4月19日，本公司第二届第十次董事会审议通过关于2011年度利润分配方案预案，以2011年12月31日总股本13,350万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税）。该项利润分配议案提交股东大会批准后实施。4、除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。十四、其他重要事项按照眉山市人民政府批复的国营建川机器厂破产终结和善后工作实施方案精神以及眉山市资产经营有限公司与本公司于 2001 年 12 月 3 日签订的重组丹甫公司协议书之约定，本公司在接收国营建川机器厂破产财产同时承担了部分破产清算费用的支付义务。2011年4月28日，根据青神县国有资产经营有限公司关于对丹甫公司上交社区改造费用情况说明的函（青资司函20113号）豁免本公司原应承担的建川社区水电气改造经费357,945.45元。2011年11月30日，根据眉山市医疗保险管理局关于豁免四川丹甫制冷压缩机股份有限公司欠交原建川厂破产时提前退休职工医疗费的函，豁免本公司欠交的提前退休职工医疗保险及离休干部医疗费、特需管理费323.26万元。截止到 2011 年 12 月 31 日，尚余列于“长期应付款”的其他善后费用及不可预见等的费用 528,663.65 元，本公司估计列于“长期应付款”的该项余额应足以支付重组丹甫公司协议书约定的各种义务。十五、母公司财务报表主要项目注释1.应收账款（1）应收账款分种类年末金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计85,384,546.3485,384,546.34100.00100.004,307,750.114,307,750.115.055.056355丹甫股份（002366）年末金额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计85,384,546.344,307,750.11（续）年初金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计69,871,691.8169,871,691.81100.00100.003,515,446.903,515,446.905.035.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计69,871,691.813,515,446.90（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末金额年初金额项目1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计金额84,824,015.37534,290.3717,099.209,141.4085,384,546.34比例（%）1020505050坏账准备4,241,200.7753,429.048,549.604,570.704,307,750.11金额69,569,375.21272,356.0017,459.2012,501.4069,871,691.81比例（%）1020505050坏账准备3,478,468.7627,235.603,491.846,250.703,515,446.90（3）本年度实际核销的应收账款单位名称浙江中享电器有限公司宁波旭峰电器有限公司应收账款性质货款货款核销金额3,360.008,290.19核销原因对方单位已注销对方单位已注销是否因关联交易产生否否合计11,650.1964丹甫股份（002366）2011 年度审计报告（4）本年年末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司宁波浪木电器有限公司安徽欧力电器有限公司沁园集团股份有限公司河南新飞家电有限公司合计客户客户客户客户客户9,977,013.729,453,656.818,122,535.807,190,135.675,057,456.2339,800,798.231 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内11.6811.079.518.425.9246.60（6）本年年末应收账款中不含应收关联方款项。2.其他应收款（1）其他应收款分种类年末金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计4,163,697.944,163,697.94100.00100.00308,184.90308,184.907.407.40单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计4,163,697.94308,184.90（续）年初金额类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）6555丹甫股份（002366）年初金额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计3,846,464.893,846,464.89100.00100.00192,323.24192,323.245.005.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,846,464.89192,323.24（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款年末金额年初金额项目1 年以内1-2 年金额2,163,697.942,000,000.00比例（%）10坏账准备108,184.90200,000.00金额3,846,464.89比例（%）10坏账准备192,323.242-3 年3-4 年4-5 年5 年以上2050505020505050合计4,163,697.94308,184.903,846,464.89192,323.24（3）本年年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例（%）性质或内容佛山市顺德区美的饮水机制造有客户2,000,000.001-2 年48.03质量保证金限公司瞿虎刘翼卞钟灵李燕平公司员工公司员工公司员工公司员工293,797.19285,265.66228,900.00224,522.981 年以内1 年以内1 年以内1 年以内7.066.855.505.39备用金备用金备用金备用金66丹甫股份（002366）2011 年度审计报告单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例（%）性质或内容合计3,032,485.8372.83（5）本年年末其他应收款中不含应收其他关联方款项。3.长期股权投资（1） 长期股权投资分类项目按成本法核算长期股权投资按权益法核算长期股权投资长期股权投资合计减：长期股权投资减值准备长期股权投资价值年末金额51,000,000.0051,000,000.0051,000,000.00年初金额（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资被投资单位名称持股比例（%）表决权比例（%）投资成本成本法核算景丰机械小计51.0051.0051,000,000.0051,000,000.00权益法核算小计合计（续）51,000,000.00被投资单位名称年初金额本年增加本年减少年末金额本年现金红利成本法核算景丰机械小计权益法核算小计合计51,000,000.0051,000,000.0051,000,000.0051,000,000.0051,000,000.0051,000,000.00注：本年长期股权投资较上年增加的原因是由于本年公司对景丰机械进行投资。4. 营业收入、营业成本项目本年金额67上年金额丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目主营业务收入其他业务收入合计主营业务成本其他业务成本合计（1）主营业务按行业分类本年金额665,914,999.6712,424,249.46678,339,249.13552,214,000.489,238,499.82561,452,500.30上年金额637,440,671.6011,729,780.80649,170,452.40504,863,789.939,389,721.41514,253,511.34行业名称本年金额营业收入 营业成本上年金额营业收入 营业成本通用设备制造业合计665,914,999.67665,914,999.67552,214,000.48 637,440,671.60552,214,000.48 637,440,671.60504,863,789.93504,863,789.93（2）主营业务按产品分类行业名称本年金额营业收入 营业成本上年金额营业收入 营业成本压缩机663,798,261.55549,756,645.73 636,667,833.99504,245,448.10环试产品2,116,738.122,457,354.75772,837.61618,341.83合计665,914,999.67552,214,000.48 637,440,671.60504,863,789.93（3）主营业务按地区分类行业名称国内分布：本年金额营业收入 营业成本上年金额营业收入 营业成本华东华南370,181,139.06229,961,682.21306,974,925.94 334,154,854.39190,697,101.81 207,816,146.04264,656,294.65164,593,901.48华中华北东北西北西南37,225,530.342,955,499.1563,008.552,079,811.9721,512,236.6930,869,493.912,450,865.3752,250.221,724,696.5317,839,151.0767,828,498.728,098,235.4762,649.571,749,972.0217,128,949.7653,721,317.856,413,939.4249,619.521,386,007.4313,566,417.83国外分布：东南亚1,936,091.701,605,515.63601,365.63476,291.75合计665,914,999.67552,214,000.48 637,440,671.60504,863,789.93（4）前五名客户的营业收入情况客户名称68营业收入占全部营业收入的比例（%）旧丹甫股份（002366）2011 年度审计报告客户名称佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司沁园集团股份有限公司宁波浪木电器有限公司奇迪电器集团有限公司依莱克顿（宁波）电器科技有限公司合计5. 母公司现金流量表补充资料项目1.将净利润调节为经营活动现金流量：营业收入145,092,609.6657,021,079.8843,740,286.5841,717,838.3726,378,689.44313,950,503.93本年金额占全部营业收入的比例（%）21.398.416.456.153.8946.29上年金额净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填列）公允价值变动损益（收益以“-”填列）财务费用（收益以“-”填列）投资损失（收益以“-”填列）递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）存货的减少（增加以“-”填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末金额减：现金的期初余额加：现金等价物的年末金额减：现金等价物的期初余额6961,235,937.95919,815.0616,205,977.30129,689.91-63,753.1416,303.70-327,296.67-822,724.7328,549,772.25-41,601,128.97-9,199,545.2755,043,047.39257,383,175.42370,930,828.0663,377,250.98-357,532.2114,551,917.43107,804.8855,194.4853,629.83-58,208,998.00-87,069,922.11-48,732,697.16-116,223,351.88370,930,828.0610,248,367.071.丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目现金及现金等价物净增加额本年金额-113,547,652.64上年金额360,682,460.99十六、补充资料非经常性损益表按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）的要求，本公司非经常性损益如下：项目非流动资产处置损益本年金额47,449.44上年金额103,661.05说明越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计705,697,101.35327,296.673,590,545.4564,710.649,727,103.551,625,214.8672,513.00-4,831,411.47-3,030,022.56丹甫股份（002366）2011 年度审计报告项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计本年金额1,458,362.183,277.618,265,463.76上年金额-454,503.38-2,575,519.18说明注：债务重组损益系本年豁免债务利得，详见本附注十四。2. 净资产收益率及每股收益按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润8.016.900.44700.38510.44700.3851十七、财务报告批准本财务报告于2012年4月19日由本公司董事会批准报出。四川丹甫制冷压缩机股份有限公司2012 年 4 月 19 日71