更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com XX 服饰电子商务平台建设 商业计划书商业计划书 编写编写：郑州文海企业管理咨询有限公司郑州文海企业管理咨询有限公司 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 商业计划书是一份全方位的项目计划， 其主要意图是递交给投资商， 以便于他们能对企业或项目做出评判，从而使企业获得融资。商业计划书有相对固定的格式，它几乎包括反映投资商所有感兴趣的内容，从企业成长经历、产品服务、市场营销、管理团队、股权结构、组织人事、财务、运营到融资方案。如您有疑问可咨询文海企业研究员。郑州文海企业管理咨询有限公司所编写的商业计划书包括企业筹资、 融资、 企业战略规划与执行等一切经营活动的蓝图与指南， 也是企业的行动纲领和执行方案， 其目的在于为投资者提供一份创业的项目介绍，向他们展现创业的潜力和价值，并说服他们对项目进行投资。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 目录目录 XX 服饰电子商务平台商业计划书 . 4 1.执行纲要执行纲要 . 4 1.1 环境与契机 . 5 1.2 产品与服务 . 5 1.3 市场研究与分析 . 5 1.4 公司及战略 . 6 1.5 公司管理 . 6 1.6 技术可行性分析 . 6 1.7 资金需求 . 6 1.8 财务分析 . 7 2.环境与契机环境与契机 . 7 2.1 各种环境的基本情况 . 7 2.2 出现的契机 . 8 3.产品与服务产品与服务 . 8 3.1 服务定位 . 8 3.2 产品 . 9 3.3 服务 . 10 3.4 服务的核心竞争力 . 10 4.市场研究与分析市场研究与分析 .11 4.1 市场概述 .11 4.2 目标市场细分 . 13 4.3 目标市场选择 . 14 4.4 目标市场分析 . 15 4.5 市场定位 . 15 4.6 市场需求预测 . 15 4.7 市场营销策略 . 17 4.8 具体执行方案 . 18 5.竞争分析竞争分析 . 19 5.1 SWOT 分析. 19 5.2 竞争力量分析 . 20 5.3 分析总结 . 22 6.6.公司及战略公司及战略. 22 6.1 公司名称 . 22 6.2 公司宗旨 . 22 6.3 公司经营理念 . 23 6.4 公司目标 . 23 6.5 公司战略 . 23 7.7.公司管理公司管理 . 24 7.1 核心管理层经理工作职责 . 24 7.2 员工 . 25 8.技术可行性分析技术可行性分析 . 27 8.1 主要技术 . 27 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 8.2 安全技术 . 28 8.3 技术维护与开发的人力资源 . 29 8.4 总结 . 29 9.资金需求资金需求 . 29 9.1 目前资金需求量 . 29 9.2 其他资金需求. 29 9.3 资本金具体使用 . 30 10.财务分析财务分析 . 32 10.1 财务基本假设. 32 10.2 财务报表（见附表） . 33 10.3 财务分析. 33 计划发展核心会员人数（人）计划发展核心会员人数（人） . 36 计划发展普通会员人数（人）计划发展普通会员人数（人） . 36 合计合计. 36 10.4 总结. 37 11.风险资本的退出风险资本的退出 . 37 11.1 资金退出计划. 37 11.2 总结. 37 附录：附录： . 38 XXXX 服饰电子商务平台服饰电子商务平台商业计划书商业计划书 1 1. .执执执执行行行行纲纲纲纲要要要要 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 1.1 市场市场与与政策政策契机契机 近年来，中国的电子商务快速发展，交易额连创新高，电子商务在各领域的应用不断拓展和深化、相关服务业蓬勃发展。而且随着生活节奏加快，人们追求高效省时的消费方式，网上购物逐渐流行。计算机技术的突飞猛进，使网络世界更加丰富多彩，更加生动。 近日，国务院印发关于同意在天津等 12 个城市设立跨境电子商务综合试验区的批复 ，同意在天津市、上海市、重庆市、合肥市、郑州市、广州市、成都市、大连市、宁波市、青岛市、深圳市、苏州市等 12 个城市设立跨境电子商务综合试验区。这次“扩编”，既可吸引大中小企业聚集，促进新业态成长，又能使外贸更好适应新的形势。 在此背景下， 电子商务的发展， 迎来了全新的机遇。 1.2 产品与服务产品与服务 本公司以建立网上服装商城为手段，针对消费者的个性需求，出售一系列有较强品牌形象的服饰。该商城以三维空间的形式展现，通过视频，扫描，3D 等新的计算机技术，实现现实购物情景的网上虚拟再现；同时，采用更为精确的人体尺寸测量手段，展现“XX”时代的 “量体裁衣” 。 1.3 市场研究与分析市场研究与分析 现代服装消费观念调查表明：消费者在选购时，更倾向于选择款式和颜色符合其个性的服装。在对中国网上购物用户的调查后发现：中国网上购物用户大部分受过高等教育，八成以上为大专学历；且 1840 岁的用户占主导地位。网上购物用户以中高收入为主。 市场定位：市场定位：公司定位于中高端服装 BtoC 销售。 目标市场特征：目标市场特征：高收入、高教育，经济富裕、年轻、讲究生活品位的 25-40岁的白领、金领阶层。在线时间多、在工作和家中都有高速网络接入。 市场营销策略市场营销策略 注重顾客的体验感受，以独有的品牌和独特优质的服务区别于以后的跟随者。不同级别会员差别定价，以优质的服务维护高端品牌效应。与商场合作，实更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 现网上购物的同城交易，本地化服务。战略中后期，我们将更注重服务策略，通过为客户提供多样化的服务，争取更大的市场份额。 1.4 公司公司及及战略战略 企业文化：企业文化： 口号：比顾客更了解顾客：比顾客更了解顾客 理念：以人为本、诚信为先、团结合作，开拓创新以人为本、诚信为先、团结合作，开拓创新 原则：顾客至上，理解与尊重并重顾客至上，理解与尊重并重 公司目标公司目标 短期目标：短期目标：以 3D 技术、多种视频技术以及虚拟现实生活空间的开发应用为先导，抓住市场契机，进行局域市场的有力推广。 长期目标：长期目标：稳定既得市场，不断开发新市场，形成具有特色的赢利模式并实现公司的成功上市。 1.5 公司管理公司管理 配合公司战略的发展，公司采用网络型组织结构，充分利用网络效应，实现企业最低成本的运营。 进入成熟运营期后， 由于公司人员的扩充以及业务的扩展，将建立更为完善和细化的组织机构。 1.6 技术可行性分析技术可行性分析 开发平台选择以 Windows Server 2003 作为操作系统，以 IBM X360 为 Web服务器，以 MySQL 为后台数据库。利用发展较为成熟的上海杰图软件公司开发的造型师的软件， 同时， 引进的是德国力克公司开发并研制的 Vitus Smart 3D Body Scanner 三维人体扫描系统。我们实现顾客网上购物的模拟试穿是完全可操作的。 1.7 资金需求资金需求 公司注册资本为 440 元人民币，其中风险投资基金出资 200 万元，管理团队更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 出资 100 万，银行借款 140 万。 风险投资者所占公司股份比例为 67，第一年亏损不分红，第二年不分红，第三年按税后利润 20分红，按其持有股份可分得 329，285 元，第四年按税后利润 20分红， 按其持有股份可分得 646， 384 元， 第五年按税后利润 20分红，按其持有股份可分得 1，070，046 元，三年的红利折成现值（10%折现率）为 1，353，301 元，假设风险投资在第五年撤资，可得的投资回报率即为 35，相当可观。 1.8 财务分析财务分析 五年平均资产回报率 40.71%。权益报酬率 56.34%；流动资产周转率 1.77。净现值为 728.7 万元；内含报酬率为 135%；投资回收期为 2.62 年；贴现投资回收期为 2.85 年。 通过财务分析，我们确信这些数据和结论都是可信和可达到的。而且凭借我们的管理团队，本创业计划设定的目标也是完全可行的。因此，我们相信，这是一个非常有吸引力的投资项目。 2 2. .环环环环境境境境与与与与契契契契机机机机 2.1 各种环境的基本各种环境的基本情况情况 客观经济走势良好，GDP 增长形势喜人，商业领域系统风险较小。 互联网发展迅速，互联网用户大幅度增加，网上消费市场不断膨胀。 国家重视电子商务发展，加强其宣传力度并大力推广之。 信息安全技术逐渐成熟，信用体制逐步完善。 消费主体年轻化，各年龄层消费观念发生较大转变。个性化的消费方式成为社会发展的潮流。 国外网上购物愈加流行化，国内仍处于起步阶段。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 2.2 出现的契机出现的契机 CNNIC 历次中国网民调研数据及 iResearch 市场咨询预测，2004 年中国网民将突破 1 亿人大关，2006 年将达到 1 亿 6 千 5 百万，这将为中国发展网上消费奠定良好的客户基础。 中国目前互联网用户已超过8000万， 约23%的中国企业采用了电子商务， 2003年中国网上购物交易额约 8 亿，并且以每年 100%的速度增长。（资料来源：楚天都市报2004.5.21） 现代服装消费观念调查表明：消费者在选购时，更倾向于款式和颜色符合其个性的服装。对质量和品牌的考虑次之。（资料来源：服装中国网） 互联网的发展，网络虚拟生活空间已经出现，且受到广大网民的青睐。三维扫描技术和 3D 技术的成熟完善。 2004 年 8 月，商务部研究院探讨并提出加快我国电子商务发展对策建议。 国家重视电子商务的发展，为有效解决网上交易安全问题，电子签名法将在 2004 年底前出台。（资料来源：新浪网） 3 3. .产产产产品品品品与与与与服服服服务务务务 3.1 服务定位服务定位 网上交易平台还是服装零售业 XX 服饰电子商务平台定位于中高端服装 BtoC 销售。 XX 服饰电子商务平台将融娱乐和购物于一体，充分运用各种最新的互联网技术，提供人性化服务，吸引顾客，满足顾客个性化需求，带给顾客与众不同的购物体验。作出这一决策的依据主要有以下三点： 3.1.1 弥补现有网上服装交易的缺陷弥补现有网上服装交易的缺陷 本公司是采用 B2C 服务模式。 现存的 B2C 服务模式能提供给顾客的仅仅是一更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 张制作精美的图片和一段描述性的文字而已， 对于网上服装购买这种方式远不能满足顾客的心理需求， 他们渴望的不单单是大小合适， 他们更渴望亲身去体验它，感受它，如同在专卖店或商场里选购一样。而对于中高端消费者而言，服装是其品位与个性的体现，他们对网上服装交易的要求更高。我们的网上商城，将建立一个完全的 3D 环境,它能实现对现实购物情景最逼真的模拟。 能够最大限度地满足顾客的心理需求。 3.1.2 基于成本的考虑基于成本的考虑 各种财务预算表明：采用 B2C 服装零售形式，其成本远低于新建一个网上交易平台，且其最终赢利时间也会短于后者。 3.2 产品产品 本公司将以建立虚拟购物空间为服务方式，出售款式多样的品牌服装为主。 就服装而言， 品牌不仅意味着其知名度，也意味着可靠的质量，时尚的款式，同时也是身份的象征。 “宣时尚之潮流，只因有你” ， “宣因服饰”定位于 2540 岁中高收入的时尚女性，它典雅而浪漫，简约而清晰，体现了都市女性一贯追求的个性与超然。其上乘而天然的质地，营造出现代女性自信，独立，智慧的时代形象；其丰富独特的款式诠释出东方女性如诗般气质，如水般柔情。 “流行总在岁月中遗失，时尚在洗净铅华后留下永恒的轨迹” ， “路易诗兰服饰”定位于 2545 岁中高收入的男性。它款式新颖，时尚，注重个性，经典的演绎。 “路易诗兰”的设计理念，在保有古典神韵的同时，突现出都市男性干练，自信和成熟的独特形象，是独具个性、魅力成功男士的最佳选择。 公司出售的所有服饰都有鲜明的品牌形象，其目的是满足顾客的个性化需求。在这里,任一个渴望塑造自我形象的顾客，都能找到满足其心理需求的服饰。 “选择“XX” ，就是选择对的！ ” 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 3.3 服务服务 该商城以三维空间的形式展现，此购物情景与现实购物情景相一致，区别于大众化的平面设计。其特色在于： 形成顾客人体三维图像：形成顾客人体三维图像：公司采用最新的视频、扫描技术，针对不同的客户群体采用不同的数据采集方式（具体方式见附录 2） ，采取人体数字信息，得到顾客的人体三维图像，并以此数字信息建立顾客的个人资料库。利用三维动画技术对视频图象进行处理，获得顾客的三维虚拟人形象。 虚拟试穿：虚拟试穿：通过虚拟人，顾客可进行虚拟服装的试穿。在试穿过程中，顾客可进入一些特定的虚拟场所（例如：晚会，婚宴，运动场，工作场合，大街等） ，进一步感受着装效果。根据需要，顾客还可在商城里挑选特定首饰加以配戴。 虚拟虚拟 T T 型台：型台：在这里，我们提供了一个较特殊的场景：虚拟 T 型台。顾客可在上面进行精彩表演，我们会在每月底评出最佳表演者，赠送小礼品，并保存其视频画面供其它顾客欣赏。 服装设计师为顾客提供咨询建议， 全力打造顾客的形象。服装设计师为顾客提供咨询建议， 全力打造顾客的形象。专家会依据顾客填写的年龄， 肤色， 性格特征， 个人爱好， 职业状况等相关信息 （咨询表见附录三） ，为顾客的购买提供建议。 推荐适合其气质特征的某款服装， 顾客可立即虚拟试穿。对需要定做服装的顾客提供订购帮助。 模特秀视频：模特秀视频：为进一步体现娱乐性，公司在商城中推出了大型的模特秀，顾客可在任何时候观看流行款式服饰的模特秀视频。 我们的目标是我们的目标是：带给顾客全新的网上购物体验，以人性化服务赢得顾客的偏爱。本商城还提供其他一些基本服务，包括：站内搜索，电子布告，与其它网站的链接等。 3.4 服务的核心竞争力服务的核心竞争力 特殊的服务方式：特殊的服务方式： 将购物与娱乐溶为一体， 在虚拟商城中， 顾客可随意挑选及试穿中意的服装；虚拟活动场所的提供，使顾客体验“身临其境”的妙感；专家咨询与建议满足客更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 户的个性化要求，打造顾客最佳形象。 技术优势：技术优势：全国首家融合扫描技术、3D 技术及多种视频技术等提供虚拟购物空间的网上服装城。 独特的互动模式：独特的互动模式：T 型台秀，个性场景秀 独特的服务理念：独特的服务理念： “比顾客更了解顾客” 。 2.52.5 现有技术理念的应用：现有技术理念的应用： QQQQ 秀商城：秀商城：QQ 用户在该商城中可根据个人爱好设计虚拟自我形象，选择中意服饰并随意更换之。 网络游戏网络游戏：网络游戏盛行化，三维动画人物逼真形象，赢得网民的喜爱； 宝洁公司宝洁公司：提供皮肤测试，根据测试结果提出建议，推荐适当的产品给顾客。 广东服装网广东服装网：品牌服饰的模特秀视频，强烈吸引了顾客目光。 网络虚拟社区的出现。网络虚拟社区的出现。 4 4. .市市市市场场场场研研研研究究究究与与与与分分分分析析析析 4.1 市场概述市场概述 当前，社会服装消费心理已渐趋成熟并呈现三个结合： 审美与人本结合审美与人本结合-追求科学穿衣；追求科学穿衣； 潮流与个性结合潮流与个性结合-体现文化内涵；体现文化内涵； 经济与品位结合经济与品位结合-强调物有所值。强调物有所值。 调查现代人的服装消费观念结果显示：把重视个性的、合适的服装作为选购的首选的消费者占主导地位，其比例分别为 64.8%和 55.7%。 （资料来源：中国服装网）用户在最近一年内在网上实际购买的产品或服务中，服装的比例有大幅上升。 （资料来源：第 14 次中国互联网络发展状况统计报告） 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 电子商务的发展基本上是受制于信息技术及网络设施， 即信息网络基础设施水平和对应于网络经济的社会法律、诚信环境建设状况的。 （资料来源：经济参考报）在发展初期，我们将实行联合策略。与重点城市大商场合作，实现网上购物的同城交易，本地化服务。一方面有效解决了电子商务发展中的诚信和售后服务以及物流等问题。同时也有利于本公司服务的直接市场推广，这也将会促进潜在顾客的网上购物消费观念的形成。 网上购物用户的基本特征：网上购物用户的基本特征： 25 岁以下：目前网络群体中最活跃的群体。 2540 岁：具有相当的网络消费经验和消费能力，讲究生活品位。 40 岁以上：务实的消费群体，眼见为实。 金领：金领：经济富裕，受教育程度高，讲究生活品位，注重塑造自我形象。 白领：白领：喜欢时尚，追求个性化的消费方式，网络生活使得他们更加钟情于网上购物。 蓝领蓝领：学历和收入较低，落后的态度，大量时间用于价格比较，折扣取向。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 4.2 目标市场细分目标市场细分 鉴于本服务的特点，我们必须细分甚至超细分市场，才能推出更多令目标顾客满意的产品与服务。 因此， 我们对网上购物的顾客按收入和年龄结构进行细分。 4.2.1 按收入阶层细分按收入阶层细分 金 领 1.月收入高于 6000 元，经济富裕，受教育程度高，讲究生活品位，注重塑造自我形象。 2.追求服装品牌。 3.追求与自己生活品位相当的消费方式。 4.节省时间，操作方便，是他们选择网上购物的重要原因。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 白 领 1.月收入高于 3000 元，中国现代都市中高收入，标榜品位和格调的一族。 2.喜欢时尚，疯狂工作，尽情放松。 3.追求个性化的消费方式。网络生活使得他们更加钟情于网上购物。 蓝 领 1.月收入低于 800 元，学历和收入较低，生活稳定平缓，压力小。 2.上网聊天、玩游戏、看电影听音乐、发短信这些时尚且娱乐性很强的活动使他们长时间地沉迷于网上。 3.消费支出较少，落后的态度，大量时间用于价格比较，折扣取向。 4.2.2 按年龄细分按年龄细分 25 岁以下 1、主要由大学生和高中生为主，大学生有足够的时间和精力在互联网世界遨游，满足休闲娱乐的需求。 2、经济上尚未完全独立，追求时尚，但消费能力有限。 3、涉世不深，生活方式比较随意。对产品品质，个性化的服务要求较低。 2540 1、接触互联网最早的阶层。 2、经济独立，有稳定的收入来源，负担较小，个人消费支出相对比较高。 3、追求时尚潮流，敢于接受新生事物,注重消费的体验、感受。 40 以上 1、对网络较为陌生。对零售品牌的高认知人群。 2、消费更加趋于理性。缺乏活力，较少追随时尚。 3、保持习惯性的生活方式，不愿接受新生事物。 4.3 目标市场选择目标市场选择 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 金领 白领 蓝领 25 岁以下 2540 岁 40 岁以上 4.4 目标市场分析目标市场分析 XX 服饰电子商务平台定位于中高端服装市场。我们的目标市场选择 2540岁金领、白领阶层；高收入、高教育、经济富裕、年轻，在线时间多、在工作和家中都有高速网络接入。 属于高品质消费观的青年一族， 追求时尚， 成熟而理性，购买力强，追求个性化的消费方式，网络生活使得他们更加钟情于网上购物。敢于接受新生事物，注重消费的体验感受。 4.5 市场定位市场定位 XX 服饰电子商务平台定位于中高端服装 BtoC 销售，采用 3D 及多种视频技术，为顾客提供最具特色的网上“量身选购”服装服务。以建设三维虚拟人物和虚拟空间为服务方式，满足顾客购买服装过程中网上试穿的需要，以带给顾客全新的网上购物体验。在发展初期，本公司采取联合策略，与商场合作，实现网上购物的同城交易，本地化服务。以技术创新和经营模式创新区别与其他电子商务网站。同时又以其购买的方便、快捷和价格优势区别于传统购物商城。 4.6 市场需求预测市场需求预测 根据调查显示， 在最近一年内有 9.4%的网民在网上购买过服装。 预计到 2006年中国的网上购物用户将达到 6962 万人，按此比例保守估计，2006 年网上购物 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 购买服装的人数将达到 654 万人。相当于整个西安市的人口。（资料来源：艾瑞克市场咨询）庞大的客户基数，预示着网上服装超市将具有广阔的市场前景。 单位：万人18829540351165419983134428354376962020004000600080002002年2003年2004年2005年2006年网上购买服装人数网上购物用户人数 网上服装市场总容量= =网上购物人数*购买服装人数百分比 = =5437*9.4% =511（万人） 目标市场容量=网上服装市场总容量*年龄百分比*收入百分比 =511*50.6%*17.4% =45 万人 在发展初期，商场预计占领 2%的市场份额，且每年新会员的增长率达到 50%。 单位：人789819744375136061390644020000400006000080000100000第一年第二年第三年第四年第五年市场发展预测 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 4.7 市场市场营销策营销策略略 4.7.1 战略初期策略战略初期策略 产品策略产品策略 本公司出售的所有品牌服饰都拥有明确的定位， 其目的是满足目标顾客的个性化品位需求。同时，运用三维扫描技术和3D技术创造网上虚拟人，充分把握了消费者形体、心理特征，真正创造消费者的个性化的完美购物体验。 有差别的 有关 顾客定制化 展出体验 顾客定制化 提交服务 竞争地位 顾客的需要 产品化 制造产品 产品化 无差别的 提取产品 无关 市场 价格定位 溢价 图： 向上变动的经济价值进展 XX 服饰电子商务平台根据消费者个性化，人性化的需求而建立虚拟现实生活空间，充分满足消费者网上购物的各种心理要求，同时增添了网上购物的娱乐性，让消费者感受网上购物的另一种乐趣。通过提供网上购物的增值服务，创造顾客价值剩余。 价格策略价格策略（会员制+定制定价） 我们采用会员制，根据不同的会员等级，采用不同的价格。以定价来维护公司的品质形象。会员制：金卡会员和普通会员分别享受不同等级的会员待遇。 客户享受的 VIP 服务: 金卡会员：会费金卡会员：会费 300300 元元/ /年年 1) 公司定期通过电子邮件和商业信函的方式，根据会员提供的资料为他们推荐 2) 商场近期推出的适合他们的服装。真正做到“比顾客更了解顾客” 。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 3) 专业服装设计师为其购买提供咨询意见，为顾客找到最适合他们的服装。 4) 建立金卡会员俱乐部，定期举办会员活动。 5) 为特殊顾客量身定做服装。 普通会员普通会员：会费 60 元/年 1)1) 建立客户档案，定期推荐流行服饰。 2)2) 个性化的定价，根据累计购买数量，金额、信誉度享受商品的价格折扣。 4.8 具体执行方案具体执行方案 依据原则：依据电子商务发展水平，突出重点，逐步面向全国推广。依据原则：依据电子商务发展水平，突出重点，逐步面向全国推广。 一级市场：北京、上海、广东、山东、江苏、浙江 二级市场：福建、湖北、辽宁、湖南、四川 三级市场：其他地区 确定推广重点城市或地区： 北京、 上海、 广东、 山东、 江苏、 浙江这六个省市地区已占整个网上购物的 55.5%的市场份额。这六个省市地区将是公司推广的重点。 市场推广阶段市场推广阶段 时间： （13 个月） 措施：措施：在北京、上海、广州三个经济发达且人口众多的城市每个城市选择 12个知名商城合作， 进行宣传和吸收核心会员的活动。 进行服务理念和方式的推广，诱导前卫消费。 进入市场阶段进入市场阶段 时间： （36 个月） 措施：措施：在北京、上海、广州、青岛、杭州、南京通过商场进行直接宣传促销。同时，进行大量的网络广告辅以杂志广告宣传。 市场发展阶段市场发展阶段 时间： （612 个月） 措施：措施：扩大商品种类，加强供应商的管理，节约经营成本。进行技术改造。形成价格和服务两大优势。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 市场扩张阶段市场扩张阶段 时间： （12 年） 措施：措施：增加市场投资，提高市场占有率。同时，形成商场、厂家两条配送渠道，降低社会成本。 5 5. .竞竞竞竞争争争争分分分分析析析析 5.1 SWOT 分分析析 我们的优势：我们的优势： 服务创新优势：服务创新优势： 新的服务方式： 充分利用多种视频技术以及 3D 技术建设网上虚拟现实生活空间,实现顾客网上购买服装过程中的 “试穿” 。 专家咨询意见，为顾客提供服装购买建议，做到“比顾客更了解顾客。 ” 根据顾客需要为顾客量身定做名牌服装。实现品牌服装的个性化定制。 价格优势：价格优势： 与传统商场相比， 网上商城在节约交易成本上具有一定的优势，比传统商场的价格更低。 品牌优势品牌优势 与大型商场合作， 店中建网， 充分利用地方商场的信誉，顾客忠诚度吸收。 技术优势技术优势 采用多种视频技术及 3D 技术，完成服装网上购买过程中的模拟试穿。 我们的劣势：我们的劣势： 竞争对手如搜狐商城、8848 等网上商场已经进入相关行业一段时间， 积累了自己的资金、资源和客户群，我们相比而言，在具体的商业运作经验方面是缺乏的。 服装的特殊性需要顾客的亲身体验， 我们的模拟试穿很难完全取代传统的试穿。 在发展初期缺乏自己的供应渠道。 对现实商场的依赖性比较大。 缺乏自身独立的核心技术， 技术上对外界上有很大的依赖。 应对措施应对措施： 与商场合作， 使用传统的市场推广手段。进行有效的市场宣传推广。 采用商场和厂商两条供应渠道，减小供应链上的风险。 采取联合的策略，与传统的服装销售商联合，降低公司在供应商方面的劣势，实现同城交易，本地化服务。 建立自己的技术开发队伍，提高公司的电子化服务水平。 我们的机会：我们的机会： 电子商务的发展，网上购物人数增长迅速，网上服装市场规模不断增长。 国家政策支持， 电子商务市场不断规范，为电子商务的发展提供保障。 我们的威胁：我们的威胁： 电子商务行业强烈的竞争压力，虽然现有竞争者没有涉足类似的服务，我们不能排除在我们的经营模式推出后，他们进行技术改进，利用它们的优势，对本更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 经济发展， 人们生活水平提高， 年轻一族追求新的体验感受，这种网上购物为成为人们追求时尚潮流的一种表现。 人们的消费观念发生转变，把重视个性的、合适的服装作为首选的顾客居主导地位。 三维扫描技术和3D技术的成熟完善使实现网上购买服装过程中的模拟试穿成为可能。 公司构成威胁。 大量投入花在理念推行上，导致服务产品推广资金缺位，过早退出市场 理念推广不够， 难以形成较大的顾客群，顾客拒绝购买。 对策：对策： 充分发挥我们先导进入市场的优势，树立良好的品牌形象， 制定行业发展标准。 不断开发新的服务系列，以满足客户多方面的个性化需求，创造核心竞争力优势。 提高服务和培训的质量，并逐步加大这方面的资金和人员投入。 5.2 竞争竞争力量分析力量分析 我们将利用波特的五力竞争模型对现有的服装业以及网上服装商城进行一深入的分析： 5.2.1 现实竞争者现实竞争者 现实商城、专卖店现实商城、专卖店: :它们主要以传统的店面方式经营服装，独具竞争力的传统经营模式，充分利用已有的经营网络，地理优势，品牌优势销售服装。逐步向网上销售发展，它们网上经营规模较小，没有形成特色，经营方式单一，缺乏深度开发。但总的来说它们占据着主要的服装市场份额。但与之相比我们有较强的成本优势和特定的市场。 网上网上 B2C服装商城：服装商城：楼兰网上服装商城，世界服装网、国际服饰网、银鲨服饰网上商店等，销售方式遵循传统的电子商务销售模式，逐渐走向服装销售的专业化，能够提供网上定制，以及具有特色的服装展示，服务具有一定的创新性，具有一定的竞争力。 网上综合电子商务网站网上综合电子商务网站：搜狐商场、8848：作为拥有巨大流量的综合门户网站，建立了一整套从市场调研、产品宣传、进货、网上交易、物流配送和售更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 后服务的一整套相对成熟完善的运营体系，他们将把自己现有的广告主资源和客户资源有效整合，发展 B2C 可以使公司的品牌资源更直接地创造财富。 5.2.2 潜在进入者潜在进入者 由于网上服装商城的便捷和进入门槛低，如果能够取得成功，将会有众多的进入者。根据我们的预测，主要有以下几类进入。 大型商场：大型商场：目前，我国已有 50 多家大型连锁商场加盟网上连锁商城，一些大型的超市和百货公司也正着手建设自己的电子商务体系和交易平台。他们已形成自己的供应价值链，在成本上占有很大的优势。而且以的网络体系，以及客户优势，要实现网上服装销售的模拟试穿等一系列服务并非难事。 现有的综合门户网站：现有的综合门户网站：现有的门户网站如新浪，网易实力特别雄厚，网上服装商城的进入门槛较低，几乎没有什么限制。而大的门户网站的品牌形象早已建立，具有较高的知名度，如果网上服装商城有足够大的利润，肯定会促使这些网站进入。 5.2.3 其他进入者其他进入者 主要是一些新进入者以及传统零售商来做网上服装商城。 新进入者对我们的威胁不是很大，但是传统的零售商由于有成本和物流上的优势，对我们的威胁也比较大。 供方讨价还价能力供方讨价还价能力 在发展初期公司的规模比较小， 网上商城的销售额占合作商场总销售额很小的一部分。所以在合作商场方讨价还价能力弱，公司处于劣势地位。但随着网站交易量的增长，规模的迅速扩大，公司将在供应链中占据有利地位，本公司将采取和厂商的合作形成多种物流配送体系。 买方讨价还价能力：买方讨价还价能力： 公司的服务产品定位于中高端市场， 这一群体的消费特征是更多地关注产更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 品品牌，服务水平。对价格敏感度较低，所以公司在买方讨价还价能力上处于优势。可以平衡因公司在供方讨价还价上的劣势。 替代品：替代品： 我们的服务产品还处在发展的萌芽阶段，暂时没有出现替代服务。 5.3 分析总结分析总结 传统的电子商务网站一个典型的特征是推崇大而全的营销模式， 一个网站往往包括电子产品，服装，生活用品，艺术品，首饰等等，应有尽有。市场做得大，但却没有做精，市场定位不明确。网络产品只突出它的价格优势，却没有提高它的附加值。本网上商城专营名牌服饰，以实现网上服装购买的模拟试穿来吸引顾客。提供个性化服务来刺激消费者需求。同时采取联合策略，与服装商场合作实现同城交易，本地化服务，有效降低物流成本。 6 6 6 6. . . .公公公公司司司司及及及及战战战战略略略略 6.1 公司名称公司名称 XXXX 服饰电子商务平台服饰电子商务平台（E ShowE Show） 6.2 公司宗旨公司宗旨 以技术创新和理念创新为基点，开创电子商务人工智能化发展的新局面，打造网上购物新概念。促进电子商务服务的发展。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 6.3 公司经营理念公司经营理念 本着“以人为本、诚信为先、团结合作，开拓创新”“以人为本、诚信为先、团结合作，开拓创新”的理念，突出“以顾客“以顾客为中心”为中心” ，满足顾客购物的个性化需求，实现顾客消费行为的“量身定制”化。同时，以个性化、人性化的服务带给顾客全新的购物体验。 6.4 公司目标公司目标 短期目标短期目标 以三维扫描技术和网上虚拟现实生活空间的开发应用为先导，抓住市场契机，极力进行市场推广，使公司服务短期内在全国网民中享有较高的知名度。同时，开发区域性的市场，拥有第一批忠实顾客，技术上不断完善成熟，服务不断升级提高。 长期目标长期目标 稳定既得市场，不断开发新市场，稳步发展，形成具有特色的赢利模式并实现企业的高额的经济增长率，以个性化、人性化的服务成为中国网上服装商场的领导者。 6.5 公司战略公司战略 创业初期战略创业初期战略 （1 1- -3 3 年年） 在此阶段，我们的战略目标是在网上购物市场立足，生存下来。战略措施是选择恰当的细分市场，目前看好电子商务这个具有广阔前景的市场的人很多，我们利用先入为主的市场优势，同时我们在产品战略上选择专一化战略，以中高端服装销售为主。目的是集中资金、技术力量，形成具有核心竞争力的服务模式。集力进行市场推广。 公司成长战略公司成长战略 （3 3- -5 5 年年） 受市场需求增长的限制，我们在这一阶段重在优化产业价值链、培育市场体系。网络市场千变万化，我们要注重服务的升级换代，在原有的市场上基础上重视服务产品增值，提高服务质量,打造公司的品牌形象。开拓市场，扩大市场占有率。我们的战略目标是成为网上服装销售市场的佼佼者。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 成熟运营战略成熟运营战略 （5 5- -1010 年年） 经过市场上五年的奋斗，我们已经拥有了较大的市场份额，这个阶段的目标是成为已有市场的领导者和新市场的开拓者， 我们要成为先进的电子商务技术以及电子商务经营理念的实现者。建立完整的产业价值链体系，利用低成本和高质量的服务取得在市场中的领导者地位。最终实现公司的成功上市。 7 7 7 7. . . .公公公公司司司司管管管管理理理理 7.1 核心管理层经理工作职责核心管理层经理工作职责 总经理： 完成公司董事会设定的经营目标 制定业务发展计划 管理和协调各部门运作 市场经理：市场经理： 建立公司的品牌知名度，获得合理的市场占有率 进行市场规划，制定和执行市场策略，进行必要的市场调研 领导销售队伍在一定的预算控制下提高销售业绩 管理供应商 负责公关工作 总经理 技术经理 市场经理 行政经理 技术开发 技术支持 市场推广 客户服务 财 务 人力资源 办公室 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 财务部经理：财务部经理： 管理日常会计工作，现金流和成本控制 负责财务管理，提供财务分析 技术部经理：技术部经理： 技术研究与开发 解决方案提供 负责公司技术培训 客户服务中心客户服务中心 服装设计师咨询意见，维护大客户 顾客咨询 7.2 员工员工 在最初阶段，公司共需 20 名员工，人员组成见下表： 人员安排表 部门 具体安排 人数 行政部门 总经理 1 名 1 市场部门 经理 1 名，员工 3 名 4 财务部 经理 1 名，员工 2 名 3 技术部 经理 1 名，员工 2 名 3 客户服务中心 经理 1 名，员工 5 名 6 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 总计 17 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 8 8. .技技技技术术术术可可可可行行行行性性性性分分分分析析析析 8.1 主要技术主要技术 本公司采用先进的视频数据采集技术、3D 人体扫描技术对顾客进行数据采集并将其虚拟的 3D 动画人物放入特定环境中展示。在执行过程中我们所利用和将要开发的具体技术如下： 视频数据采集技术：视频数据采集技术： 现有的视频采集技术已相当成熟，其应用也十分广泛，通过视频设备采集相应数字信息，可以得到逼真的人物图象。 视频图象转化成视频图象转化成 3D3D 图象技术：图象技术： 此技术是在得到用户的视频信息后，运用现在很流行的 3D 图形处理软件 3D MAX 将其 3D 化，得到我们所需的与实际人体尺寸大小成比例的 3D 动画模型，使真人再现于虚拟的环境之中。 公司将成立专门的技术开发小组来完善这部分数据的处理。 虚拟环境的虚拟环境的 3D3D 化平台技术：化平台技术： 这里我们采用的是一种虚拟的 3D 化的平台的专业软件，目前的这种软件已经在市场中出现， 这里我们利用发展较为成熟的上海杰图软件公司开发的造型师的软件，它给我们提供了一个虚拟的 3D 化的环境，如电影侏罗纪公园 、 阿甘正传 ，在其后期制作中，将实拍的人物与电脑绘制的虚拟景物有机地结合起来，给观众以全新的视觉享受，我们将建造一个 T 型台背景，或者是根据顾客的要求建立一个个性的更贴近实际的虚拟环境，将我们得到的 3D 化的虚拟人体动画的动态的模型融合与虚拟的背景之中，给顾客一个全新的感受。 3D3D 人体扫描成型技术：人体扫描成型技术： 这里我们引进的是德国力克公司开发并研制的 Vitus Smart 3D Body Scanner 三维人体扫描系统，在 15 秒内便可计算出客户的体型尺寸和特征并得到得到我们所需的与实际人体尺寸大小成比例的 3D 动画模型。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 此种技术设备的优点是直接将我们的顾客的信息扫描记录下来， 并且经过扫描后，顾客的人体 3D 动画模型会自动的在电脑里生成，不需要我们做一个 3D化的处理，并且得到的虚拟人体模型可以与我们的虚拟的环境背景相对接。 3D3D 环境中更换虚拟服装技术：环境中更换虚拟服装技术： 利用 3D MAX 图象处理软件将虚拟的顾客所穿的服装加以剪接和修改，实现虚拟人体衣物的试穿和更换的效果，现有技术已经可以达到这样的效果，在转换和剪接的速度上我们将改进和提高。 我们的技术开发小组将有力地保证该技术的改进和实现。 专用的数据库技术：专用的数据库技术： 在目前的技术环境下已经有多种建立数据库的技术， 针对公司的特点我们选用 Windows Server 2003 操作系统和 MySQL 数据库，因为该操作系统是微软专门为应用服务器开发和设计的专业操作系统具有相当可靠的稳定性和可维护性， 选择 MySQL 是因为它的运行速度非常快。据其开发者所言，MySQL 可能是目前最快的数据库。而且 MySQL 还有容易使用、性能较高、安全性好、可控制性好、移植性好、开放式开发等特点。同时 MySQL 还被证实在同时拥有 40 多个数据库，包含 10000 张数据表，其中 500 多张表的数据超过了 7000000 行，100GB 数据量的情况下，系统可以正常的工作。完全可被公司用来建立顾客的个人资料库。同时我们还可以对数据库的容量进行扩充以适应公司规模的扩大化。 8.2 安全技术安全技术 对客户的资料和公司系统的安全性我们采取严格的保密技术， 利用数据库和源代码加密技术进行加密保护。公司的安全技术小组还将着重研究网络加密技术、防火墙技术、网络地址转换技术、操作系统安全内核技术、身份验证技术、网络防病毒技术，对各种信息资源进行有力保护。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 8.3 技术维护与开发的人力资源技术维护与开发的人力资源 在公司的运营过程中将对人才进行公开的招聘，成立软件的开发小组，数据处理小组，系统数据维护小组，安全处理小组来保障技术资源环境的顺利运行。 8.4 总结总结 从以上几个方面来看，我们具备了公司运行的技术条件，即从技术可行性角度来说，我们的商业目标是完全可行的。 9 9. .资资资资金金金金需需需需求求求求 9.1 目前资金需求量目前资金需求量 金额金额 公司注册资本为 440 元人民币 资金类型资金类型 权益：68% 债务：32% 资金来源资金来源 50 万元人民币管理团队出资 50 万 100 万元人民币风险投资基金 70 万元人民币银行长期贷款 9.2 其他资金需求其他资金需求 在接下来的五年中，我们不会再向外界筹资或向银行借款，原因是由于该项更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 目具有较高的盈利性，公司每年的保留盈利已完全可以满足业务不断拓展的需求。 9.3 资本金具体使用资本金具体使用 本公司在创业初始需要 440 元人民币用于初期投资。具体安排如下： 1.1.公司创办费：公司创办费：11.7111.71 万元万元 公司开办费： 5 万 办公室装潢费：2 万 网站开发费用：4.68 万 域名注册费 0.03 万 2.2.办公场所租赁（办公场所租赁（130130 平米） ：平米） ：7.87.8 万元万元 含开发室，会议室，服务器机房，小办公室，综合办公室等 3.3.虚拟主虚拟主机托管费：机托管费：0.20.2 万元万元 3.3.固定资产投资：固定资产投资：110.91110.91 万万 办公设施（隔墙,纱窗,桌椅,文件柜等） ：3 万 硬件设施：92.89 万（见附表） 软件费用：15.02 万（见附表） 4.4.流动资金流动资金:89.38:89.38 万万 用于初期市场推广以及支付人员工资及公司各项开支 硬硬 件件 型号 数量 单价 费用（万元） 服务器 IBM X360(8686-2RQ) 4 110,000 元 44 服务器机柜 S6842H( 黑 色 服务器机柜) 4 6,000 元 2.4 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 软软 件件 交换机： DI-607P 1 840 元 0.084 防火墙 天网 FW2060-P 1 120，000 元 12 PC 机： 联想 开天 S5000 AXP 2800+ 25680VN（DOS） 10 5,500 元*10 台 5.5 VITUS 智能三维 人 体 扫 描仪 10 25000 元 25 打印机 惠 普 Color LaserJet 2550Ln 2 5440 1.176 扫描仪 方正 Z810 2 4000 0.8 传真机： 佳能 FAX-B120 1 1250 0.125 复印机： 佳能 FC298 1 2430 0.243 数码相机 佳能 PowerShot A80 2 2830 0.566 网 络 连 接 设备 1 合计 92.89 名称 型号 数量 单价 费用（万元） 操作系统 Windows Server 2003 1 9600 0.96 数据库软件 MySQL 1 45300 4.53 服务器软件 Winmail Mail Server 3.8 (Build 0624) 1 免费 杀毒软件 金山毒霸 6 1 198 元 0.0198 网页制作软件 Fireworks MX 1 1 3300 0.886 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 1 10 0. .财财财财务务务务分分分分析析析析 10.1 财务基本假设财务基本假设 1 财务假设：会计年度的第一个月份是 2005 年 1 月份。 2 硬件采用直线法折旧，按五年后残值为原值的 10%计算。 3 其他固定资产按直线法折旧，按三年后残值为零计算。 4 软件和无形资产采用直线法折旧，按 5 年后残值为零计算。 5 每年的收入中 70%现付，30%一年后付清。 6 公司创办初期借入五年期长期贷款，每年年末付息，年利率按 5.85%计算，五年后还款。 Macromedia Flash MX 5560 制作软件 3D STUDIO MAX 3.1 (3D MAX3.1) 31000 元 3.1 S C A N W O R X 模块软件 48000 元 4.8 视频处理软件 （虚拟摄像头软件） （007DVAQ网络视频聊天软件2.0） 免费 计算机辅助设计软件（CAD） 小聪中望CAD2003 （ 专 业版） 1 7280 0.728 合计 15.02 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 7 假设我们租房的房价为 7.8 万元/年。 8 营业税按会员会费收入的 5%计算，其他营业税按其他收入的 3%计算。 9 公司属于高科产业，享受“两免以后减半按 15%征收”的税收优惠政策，在公司成立前两年免征所得税。 公司按税后净利的 10%提取法定盈余公积，税后净利的 10%提取任意盈余公积。 10 公司前两年不分红，后三年按提取盈余公积后净利的 20%分红。 10.2 财务报表（见附表）财务报表（见附表） 10.3 财务分析财务分析 10.3.1 财务比率分析财务比率分析 我们使用的盈利分析比率有资产回报率； 所有者权益回报率； 总资产周转率，净利增长率；销售增长率；销售净利率等，具体请参见下表。 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 短期偿债能力分析短期偿债能力分析 流动比率 2.78 2.78 3.53 4.36 4.96 速动比率 2.78 2.78 3.53 4.36 4.96 经营净现金比率 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 长期偿债能力分析长期偿债能力分析 资产负债率 52.84% 48.23% 35.66% 27.52% 19.97% 权益负债率 112.03% 93.17% 55.42% 37.97% 24.96% 利息保障倍数 21.49 89.25 174.23 287.77 营运能力分析营运能力分析 总资产周转率 1.31 1.98 1.96 1.70 1.51 盈利能力分析盈利能力分析 营业净利率 -18.92% 11.78% 22.44% 26.77% 29.09% 权益净利率 -56.59% 46.70% 70.17% 63.86% 55.99% 销售净利率 -30.51% 18.09% 33.64% 39.50% 42.41% 资产净利率 -26.69% 7.63% 14.95% 15.20% 14.14% 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 10.3.2 净现值、投资回收期和内部收益率分析净现值、投资回收期和内部收益率分析 投资现金流量表投资现金流量表 单位：元 初期初期 第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 固 定 资 产固 定 资 产投资投资 958,900 0 0 191,780 0 0 无 形 资 产无 形 资 产投资投资 267,000 0 0 26,700 0 0 其他投资其他投资 80,300 流动资金流动资金 893,800 893,800 893,800 893,800 893,800 893,800 销售收入销售收入 2,865,406 7,120,953 13,689,711 22,525,252 34,307,612 - - 变 动 成变 动 成本本 1,343,745 3,489,650 6,207,113 10,348,613 15,919,142 - - 固 定 成固 定 成本本 2,063,765 2,792,131 3,868,837 5,082,870 6,645,198 税前利润税前利润 (542,104) 839,172 3,613,761 7,093,769 11,743,272 - -税收税收 0 0 542,064 1,064,065 1,761,491 税后利润税后利润 (542,104) 839,172 3,071,697 6,029,704 9,981,781 + +折旧折旧 177,202 177,202 211,722 201,722 201,722 + +无形资产无形资产摊销摊销 53,400 53,400 58,740 58,740 58,740 净 现 金 流净 现 金 流量量 -2,200,000 (1,205,302) 175,974 2,229,440 5,396,366 9,348,444 投资净现值投资净现值 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=7,286,807,286,804 4 (元) t=1 银行短期借款（1 年期）利率为 5.85%，长期借款利率为 5.92%。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取 10%（下同） ，此时，NPV=7,286,8047,286,804（万元） ，远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。 投资回报投资回报 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 风险投资者所占公司股份比例为风险投资者所占公司股份比例为 6767，第一年亏损不分红，第二年不分红，第三年按税后利润 20分红，按其持有股份可分得 329285 元，第四年按税后利润20分红，按其持有股份可分得 646384 元，第五年按税后利润 20分红，按其持有股份可分得 1070046 元，三年的红利折成现值（10%折现率）为 1353301 元，假设风险投资在第五年撤资，可得的投资回报率即为 35，相当可观。 投资回收期投资回收期 通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为两年两年零一个月零一个月，投资方案可行。 回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值) 内含报酬率内含报酬率 根据现金流量表计算内含报酬率如下： n NPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=IRR=135%135% t=1 内含报酬率达到 135%，远大于资金成本率 10%，主要因为本公司提供的服务多为高端产品及服务，使得销售利润率较高（参考财务比率表） ，前 5 年内市场增长性很好。 项目敏感性分析项目敏感性分析 公司在营业收入、营业成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对两者按提高 10%和降低 10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。 （见下图： ） 内含报酬率 营业收入 224% 230% 公司内含报酬率为 135135% 77% 65% 营业成本 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 不确定因素变化率 -10% 0 10% 项目敏感性分析表：项目敏感性分析表： 项目 营业收入 营业成本 -10.00% 10.00% -10.00% 10.00% NPV（元） 2,244,7442,244,744 12,328,86412,328,864 10,960,44910,960,449 3,613,1593,613,159 IRR 65% 230% 224% 77% 投资回收期（月） 36 28 30 34 公司对营业收入的提高和降低最为敏感，营业成本次之。在变化10%范围内，内含报酬率仍然高达 65%，说明能承担风险，具有一定可靠性。 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 单独核心会员保本点（人） 7228 9779 15448 21528 29443 单独普通会员保本点（人） 13779 18642 29450 41040 56128 混合保本点（人） 10582 16456 23452 34968 50933 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 计计计计划划划划发发发发展展展展核核核核心心心心会会会会员员员员人人人人数数数数（人人人人） 2633 6581 12504 20204 30215 计计计计划划划划发发发发展展展展普普普普通通通通会会会会员员员员人人人人数数数数（人人人人） 5265 13163 25009 40409 60429 合合合合计计计计 7898 19744 37513 60613 90644 （假定核心会员人数与普通会员人数之比为 1：2，保持不变。 ） 经营杠杆系数 第三年经营杠杆系数为 1.33 第四年经营杠杆系数为 1.18 第五年经营杠杆系数为 1.11 经营杠杆系数不大，风险不大。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 10.4 总结总结 通过财务分析，我们确信这些数据和结论都是可信和可达到的。而且凭借我们的管理团队，本创业计划设定的目标也是完全可行的。因此，我们相信，这是一个非常有吸引力的投资项目。 1 11 1. .风风风风险险险险资资资资本本本本的的的的退退退退出出出出 11.1 资金退出计划资金退出计划 风险投资的目的是为了获得利润，并且能够顺利退出。根据财务分析，公司的内含投资报酬率将达到 135%，完全能够满足风险投资家获利的目的。在风险投资的退出机制上，我们可以采取以下几种方式。 使用使用 IPOIPO 方式：方式：可以按原定战略，申请上市，上市成功就可以在公开市场上转让，将风险资本退出。 使用股份转让方式使用股份转让方式：由于使用公开市场回购的条件限制较严，并且时间较长，因此申请上市失败之后可采取股份转让方式退出。在具体转让时可采用管理层股份回购，和其他企业并购。在使用企业并购方式时，可以考虑使用分期并购。 以上几种资金退出方式对于本公司都比较合适，具体在选择时，可以根据企业的营业状况和风险投资者对风险的承受能力选择最优方式。 11.2 总结总结 综上所述，无论投资者选择继续经营还是退出随着公司运作进一步规范化、市场化，公司价值、信誉、声誉迅速上升，公司创业者和风险投资家收益得到实现，形成双赢的局面。 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 附附附附录录录录： 利润表利润表 单位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一一 主营业务收入：主营业务收入： 2,665,406 6,860,953 13,351,711 22,085,852 33,736,392 减：减： 主营业务成本：主营业务成本： 1,243,856 3,247,847 5,752,835 9,618,118 14,829,565 主营业 务税金及主营业 务税金及其附加其附加 48,866 122,164 232,112 375,045 560,857 二二 主营业务利润主营业务利润 1,372,684 3,490,942 7,366,763 12,092,689 18,345,970 加：加： 其他业务收入其他业务收入 200,000 260,000 338,000 439,400 571,220 减：减： 其它业务税金及其它业务税金及其附加其附加 6,600 8,580 11,154 14,500 18,850 减减 ：营业费用：营业费用 1,158,736 1,889,177 2,953,519 4,225,917 5,865,001 管理费用管理费用 908,502 973,062 1,085,378 1,156,952 1,249,117 财务费用财务费用 40,950 40,950 40,950 40,950 40,950 三三 营业利润营业利润 (542,104) 839,172 3,613,761 7,093,769 11,743,272 四四 税前利润税前利润 (542,104) 839,172 3,613,761 7,093,769 11,743,272 减减 ：所得税：所得税 0 0 542,064 1,064,065 1,761,491 五五 净利润净利润 (542,104) 839,172 3,071,697 6,029,704 9,981,781 现金流量表现金流量表 单位：元 项项 目目 第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2865406 7120953 13689711 22525252 34307612 现金流入小计现金流入小计 2865406 7120953 13689711 22525252 34307612 购买商品、接受劳务支付的现金 870699 2646650 5001339 8458533 13266131 经营租赁所支付的现金 78000 78000 78000 78000 78000 支付给职工的现金 746423 899459 1097691 1339626 1636407 支付的所得税 0 0 542064 1064065 1761491 支付其他税费 55466 130744 243266 389545 579707 支付其他与经营活动有关的现金 1012213 1654179 2592744 3704781 5139248 现金流出小计现金流出小计 2762801 5409031 9555105 15034551 22460985 经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量净额净额 102605 1711922 4134606 7490701 11846628 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现958900 0 191780 0 0 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 金 购建无形资产所支付的现金 267000 0 26700 0 0 投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量净额净额 (1225900) 0 (218480) 0 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 1500000 0 0 0 0 借款所收到的现金 700000 0 0 0 0 现金流入小计现金流入小计 2200000 0 0 0 0 偿还借款所支付的现金 0 0 0 0 700000 分配股利所支付的现金 0 0 491472 964753 1597085 偿付利息所支付的现金 40950 40950 40950 40950 40950 现金流出小计现金流出小计 (40950) (40950) (532422) (1005703) (2338035) 筹资活筹资活动产生的现金流量动产生的现金流量净额净额 2159050 (40950) (532422) (1005703) (2338035) 四、现金及现金等价物净增加四、现金及现金等价物净增加额额 1035755 1670972 3383705 6484999 9508593 资产负债表资产负债表 单位: 元 资产资产 第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 流动资产流动资产: : 货币资金 1,035,755 2,706,727 6,090,431 12,575,430 22,084,023 流动资产合计流动资产合计 固定资产固定资产: : 958,900 958,900 1,150,680 1,150,680 1,150,680 减:累计折旧 177,202 354,404 566,126 767,849 969,571 固定资产净值 781,698 604,496 584,554 382,831 181,109 无形资产无形资产 267,000 267,000 293,700 293,700 293,700 减：累计摊销 53,400 106,800 165,540 224,280 283,020 无形资产净值 213,600 160,200 128,160 69,420 10,680 资产合计资产合计 2,031,053 3,471,423 6,803,145 13,027,681 22,275,812 负债及权益负债及权益 第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 流动负债流动负债: : 应付帐款 373,157 974,354 1,725,851 2,885,436 4,448,870 流动负债合计流动负债合计 373,157 974,354 1,725,851 2,885,436 4,448,870 长期借款 700,000 700,000 700,000 700,000 0 负债合计负债合计 1,073,157 1,674,354 2,425,851 3,585,436 4,448,870 所有者权益所有者权益: : 实收资本 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 盈余公积 0 59,414 673,753 1,879,694 3,876,050 未分配利润 -542,104 237,655 2,203,541 6,062,552 12,450,892 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 所有者权益合计所有者权益合计 957,896 1,797,069 4,377,294 9,442,246 17,826,942 负债及权益合计负债及权益合计 2,031,053 3,471,423 6,803,145 13,027,681 22,275,812 成本费用表成本费用表 单位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 2,633 3,949 5,923 7,700 10,010 一一 主营业务收入：主营业务收入： 2,665,406 6,860,953 13,351,711 22,085,852 33,736,392 核心会员会费收入 789,750 1,974,375 3,751,313 6,061,331 9,064,356 核心会员消费 1,579,500 3,948,750 7,502,625 12,122,663 18,128,711 普通会员会费收入 98,719 246,797 468,914 757,666 1,133,044 普通会员消费 197,438 691,031 1,628,859 3,144,192 5,410,281 减：减： 主营业务成本：主营业务成本： 1,243,856 3,247,847 5,752,835 9,618,118 14,829,565 服装及其他成本 1,066,163 2,783,869 5,478,891 9,160,113 14,123,395 支付商场代理费 177,694 463,978 0 0 0 支付物流费 0 0 273,945 458,006 706,170 主营业务税金主营业务税金及其附加及其附加 48,866 122,164 232,112 375,045 560,857 营业税 44,423 111,059 211,011 340,950 509,870 城市维护建设费 3,110 7,774 14,771 23,866 35,691 教育及附加 1,333 3,332 6,330 10,228 15,296 二二 主营业务利润主营业务利润 1,372,684 3,490,942 7,366,763 12,092,689 18,345,970 加：加： 其他业务收入其他业务收入 200,000 260,000 338,000 439,400 571,220 广告收入 200,000 260,000 338,000 439,400 571,220 减：其他业务税金及其减：其他业务税金及其附加附加 6,600 8,580 11,154 14,500 18,850 减：减： 营业费用营业费用 1,158,736 1,889,177 2,953,519 4,225,917 5,865,001 广告费广告费 360,000 432,000 518,400 622,080 746,496 网络广告 240,000 288,000 345,600 414,720 497,664 杂志广告 120,000 144,000 172,800 207,360 248,832 业务推广费业务推广费 329,063 493,594 740,391 962,508 1,251,260 核心会员 263,250 394,875 592,313 770,006 1,001,008 普通会员 65,813 98,719 148,078 192,502 250,252 会员维护费会员维护费 263,250 658,125 1,250,438 2,020,444 3,021,452 核心会员 210,600 526,500 1,000,350 1,616,355 2,417,162 普通会员 52,650 131,625 250,088 404,089 604,290 销售人员工资销售人员工资 206,423 305,459 444,291 620,886 845,793 基本工资 162,000 194,400 233,280 279,936 335,923 销售提成 44,423 111,059 211,011 340,950 509,870 减减 ： 管理费用：管理费用： 908,502 973,062 1,085,378 1,156,952 1,249,117 更多关于商业计划书请关注郑州文海企业管理咨询有限公司网站：www.wenhaiw.com 管理人员工资管理人员工资 540,000 594,000 653,400 718,740 790,614 培训费培训费 12,000 13,200 14,520 15,972 17,569 场所租赁费场所租赁费 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000 无形资产摊销费无形资产摊销费 53,400 53,400 58,740 58,740 58,740 开办费摊销 23,360 23,360 23,360 23,360 23,360 其他无形资产摊销 30,040 30,040 35,380 35,380 35,380 域名注册费域名注册费 300 300 300 300 300 虚拟主机托管费虚拟主机托管费 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 折旧折旧 177,202 177,202 211,722 201,722 201,722 硬件设备折旧 167,202 167,202 201,722 201,722 201,722 其他固定资产折旧 10,000 10,000 10,000 0 0 办公费用办公费用 14,400 15,840 17,424 19,166 21,083 话费话费 7,200 7,920 8,712 9,583 10,542 网络费用网络费用 24,000 31,200 40,560 52,728 68,546 减减 ： 财务费用：财务费用： 40,950 40,950 40,950 40,950 40,950 八八 营业利润营业利润 (542,104) 839,172 3,613,761 7,093,769 11,743,272 九九 税前利润税前利润 (542,104) 839,172 3,613,761 7,093,769 11,743,272 减减 所得税所得税 0 0 542,064 1,064,065 1,761,491 十十 净利润净利润 (542,104) 839,172 3,071,697 6,029,704 9,981,781 公司总部人员工资公司总部人员工资 单位：元 第 一年 第 二年 第 三年 每月工资第一年 每人每年工资（第一年） 行政行政 1 2 3 4500 54000 市场部经理市场部经理 1 1 1 3500 42000 市场部人员市场部人员 3 3 3 2500 30000 财务部经理财务部经理 1 1 1 3500 42000 财务人员财务人员 2 2 2 2000 24000 技术部经理技术部经理 1 1 1 3500 42000 技术员技术员 2 3 3 2500 30000 客户服务中心经理客户服务中心经理 1 1 1 3500 42000 客 户 服 务 中 心 人 员客 户 服 务 中 心 人 员（兼）（兼） 5 5 5 2000 24000 总计总计 17 19 20 540000 注：员工工资以每年 10%的速度增长。 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