出纳岗位核算任务二现金清查出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL知识目标：了解现金盘点方法，掌握现金盘点程序。能力目标：掌握现金长短款核算情感态度价值观目标：具有认真严谨的工作作风，具备一定的自主学习能力。工作任务目标出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL如果出纳人员发现库存现金实际数额比现金日记账账面余额多时，能将多的现金放在自己腰包里吗？如果出纳人员发现库存现金实际数额比现金日记账账面余额少时，能用自己的钱补上吗？工作情境导入出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL1.了解现金清查的方法2.现金长款的业务处理3.现金短款的业务处理工作任务今天给赵青云布置的任务是：出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL现金清查的方法工作任务子任务一出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL根据库存现金盘点表及领导批示作处理工作任务子任务二出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL当短款时，根据库存现金盘点表及追寻原因作处理工作任务子任务三出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL现金清查应采用实地盘点法。出纳人员每天下班前都应盘点库存现金实有数，和现金日记账进行核对，做到日清月结，账款相符。除出纳人员清查外，企业还应组织清查小组对库存现金进行定期或不定期清查，以查明账实是否相符以及账实不符的原因，还可以了解企业或出纳人员有无违反现金管理的规定。清查时，为明确经济责任，出纳人员必须在场。四、现金清查（一）现金清查的方法知识准备出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL在日常工作中，出纳员每日终了清点库存现金实有数额，并及时与现金日记账的余额相核对，编制现金日报表。（二）现金清查的基本步骤知识准备现金日记账结余整理清点现金核对现金余额编制现金日报表出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL（三）现金清查程序1、清查程序清查小组清查时，出纳人员必须在场，清查的内容主要是检查是否有挪用现金、“白条”抵库、超限额留存现金以及帐实是否相符等。2、出纳员根据清查结果，编制“库存现金盘点报告表知识准备出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL库存现金盘点表库存现金盘点表盘点日期：2012年12月27日清点现金核对账目货币面额张数金额项目金额100元101000.00现金账面余额1424.0050元6300.00实点现金1364.0020元240.00长款（或短款）6010元00备注： 出纳员工作失误5元315.002元24.001元55.005角002角001角005分002分001分00实点合计1364.00企业负责人：王振通 会计主管：张震 出纳员：赵青云 清点人员：刘燕知识准备出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL库存现金盘点报告表单位名称：年月日实存金额账存金额实存与账存金额对比备注盘盈盘亏原因待查盘点人： 出纳员：知识准备出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL现金清查的方法是什么？提问学生工作任务任务完成一现金清查.学生回答出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL库存现金盘点表库存现金盘点表盘点日期：2009年1月25日清点现金核对账目货币面额张数金额项目金额100元202000.00现金账面余额2141.0050元4200.00实点现金2261.0020元00长款（或短款）12010元550.00备注： 原因不明，批准计入“营业外收入”处理王振通5元15.002元12.001元44.005角002角001角005分002分001分00实点合计2261.00企业负责人：王振通 会计主管：张震 出纳员：赵青云 清点人员：刘燕工作任务任务完成二出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL工作任务任务完成二出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL库存现金盘点表库存现金盘点表盘点日期：2012年12月27日清点现金核对账目货币面额张数金额项目金额100元101000.00现金账面余额1424.0050元6300.00实点现金1364.0020元240.00长款（或短款）6010元00备注： 出纳员工作失误，赔偿 王振通5元315.002元24.001元55.005角002角001角005分002分001分00实点合计1364.00企业负责人：王振通 会计主管：张震 出纳员：赵青云 清点人员：刘燕工作任务任务完成三出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL交款单位 赵青云 收款方式 现金 人民币（大写）陆拾元整 60.00 收款事由 赔款 2012年12月28日第三联代收款凭证天津华普电器有限公司财务专用章 收收 款款 收收 据据 No.0014606No.0014606 入 账 日 期： 2012年12月28日财务主管：张震 记账 复核： 出纳：赵青云工作任务任务完成三单位盖章： 出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL工作任务任务完成三出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL1、现金长款账务处理2、现金短款账务处理（一）现金清查的方法（二）现金清查的基本步骤（三）现金清查程序课后小结四、现金盘点（四）现金长短款账务处理出纳岗位核算天津市第一商业学校TIANJINTHEFIRSTCOMMERCIALSCHOOL