萍乡公司车辆费用精细化管理萍乡公司车辆费用精细化管理中国移动江西公司财务管理案例中国移动江西公司财务管理案例（萍乡分公司）（萍乡分公司）第 1 页 目录目录案例简介及成效（案例简介及成效（WHATWHAT）问题现状及思考（问题现状及思考（WHYWHY）具体举措及流程（具体举措及流程（HOWHOW）案例总结及分享（案例总结及分享（SHARESHARE）第 2 页 案例简介及成效案例简介及成效管理思路从粗放到精细，实施成本细化管理。年初预算下达指标实施各项目精确制度；事中，加强各车辆评估制度，各项费用实行统管制度。从多方面、多角度进行费用控制，实现有效节约；精细管理初见成效。右图可见，近两年月均每车费用情况：09年度较08年度降幅约5%，10年1-2月较09年降幅近23%。第 3 页 问题现状及思考问题现状及思考-精细油卡管理精细油卡管理 油卡管理上，我们发现有车子在短短20分钟内多次加油现象。 此块旨在点出油卡管理的风险漏洞，并非强调一定要一次加满油，我们要在这个短时间内重复加油的漏洞中跟踪到油卡安全有效使用的效果！ 整改：各县公司、部门车辆油卡管理人员加强费用使用合理性分析，综合部、财务部不定期抽查上述情况。第 4 页 问题现状及思考问题现状及思考-精细风险管理精细风险管理问题二：现金加油情况下一步举措： 车辆用油不允许现金支付，如遇在外出差特急等情况（在部门领导特批下）由综合部统一将油款打入副卡中使用。 油费充值强调1000元（含1000元）以上不允许现金支付，前期报账中发现多笔1000元上的油费直接现金支付的，另先借款支付油费的应该直接将钱打入石油公司，不能进入员工账户！ 问题一：审核车辆运行费用的单据中，我们发现有他人冒名签字的现象。 延伸思考：会有其他人员出现审核代签、等其他现象。问题一建议：各级审核、领导都应关注此类现象。第 5 页 问题现状及思考问题现状及思考-精细核算管理精细核算管理 在车辆费用发生时往往存在滞后性，如：2月发生的过桥过路费，在3月才走报账单，对于报账员于登记人员不一致的部门县区，应该加强沟通，避免造成费用的滞后性。 -在审核报账过程中发现：用09年7月的票报10年1月的过桥过路费，而车辆费用统计明细表上却是今年1月往返的费用，此为【票与费用发生不一一匹配】整改：务必核查费用单据与票、明细表的时间、金额一一对应！并应及时报账。第 6 页 具体举措及流程具体举措及流程-预算下达预算下达预算从每车年度总费用方式下达，到以每车单项费用列明细下达。（如：油耗、保险、养路费、路桥年检、停车费均分项下达预算值）年初根据各车辆型号、所在部门、预计使用频率等实际情况下达车辆运行、维修费用。年中根据新增车辆，每季度车辆评估结果，及时调整年度预算总额！ 第 7 页 具体举措及流程具体举措及流程-日常用车管理日常用车管理 每周一、周四早上8：00-9：00在洪城大厦附近的中国石化城北加油站统一加油，填写车辆加油登记表，各部门加油人和公司车辆管理员签字，由公司车辆管理员用主卡刷卡加油。其余紧急情况需加油，由司机与公司车辆管理员联系，一同前往加油，并填写车辆加油登记表。（1）日常每周两次定时定点加油：（2）派车流程： 用车人申请 - 部门领导审核（市外长途需公司领导签字） - 综合部车辆管理员派车 - 驾驶员按派车单出车。第 8 页 具体举措及流程具体举措及流程-日常用车管理日常用车管理p将驾驶员考核与车辆管理考核相结合，更能根据实际情况进行评定费用合理性。p综合部对各车辆费用以百公里油耗、行车有效性等指标进行分析，并根据管理办法进行考核并通报。p做到每辆车/月多少费用细分化，实时按车辆型号、新旧程度、发动机型等等对每辆车制定费用使用额度并进行有效跟踪！ （3）逐日消耗登记 每车使用逐日消耗登记，月末由县公司及各部汇总上交至综合部进行统计分析。（4）考核通报指标第 9 页 具体举措及流程具体举措及流程-车辆维修管理车辆维修管理（一）驾驶员根据维修项目对车辆进行维保，费用在300元以内，由公司车辆管理员开具车辆维修申请单到签约维修单位修理或保养。（二）费用在300元至2000元由至少二名综合部人员一同前往修理厂，签字确认修理项目后进行修理，并报综合部经理签署意见。（三）费用在2000元以上或车辆大修由至少二名综合部人员一同前往修理厂，由三家维修厂采取竞标的方式，最终确认维修厂家，签字确认修理项目后，并报综合部经理签署意见，由公司分管领导签署意见进行修理或保养。凡未经审批或维修项目不实而发生的一切费用由当事人负责，公司将不予支付相关费用。 第 10 页 各部门车辆每产生一次过路、过桥费，应填写好派车单，无派车单的不予报销。驾驶员长途出车，应当使用副卡加油。确实因特殊原因，需电话向综合部经理申请后方可使用现金加油。报销时需综合部经理签字后方可报销。车辆年检、年审等票据报销需综合部车辆管理员及综合部经理签字后方可报销。过路、过桥、年检、年审等发票，应在当月报销，过期不予报销。油卡报销需付上月加油登记表及中国石化公司的IC卡对账单，经过车辆管理员及综合部经理签字后报销。各县区公司每月需提交县分公司车辆运行月统计表及相关发票方可报销。各部门、各县区公司产生的任何车辆费用，都需交综合部车辆管理员进行登记，并在发票上签字“已登记”后方可报销。具体举措及流程具体举措及流程-报账管理报账管理第 11 页 案例总结及分享案例总结及分享联合公司各单位、各部门、共同努力，降低车辆运行费用。联合公司各单位、各部门、共同努力，降低车辆运行费用。深度、充分、挖掘费用使用精细化程度，加强车辆费用的有效控制；深度、充分、挖掘费用使用精细化程度，加强车辆费用的有效控制；同时，能实现从核算角度更有效车辆费用的权责发生制。同时，能实现从核算角度更有效车辆费用的权责发生制。通过加强车辆费用的使用效果分析，引导其他费用的成效分析，力通过加强车辆费用的使用效果分析，引导其他费用的成效分析，力助公司实现低成本、高效运营。助公司实现低成本、高效运营。不当之处，敬请批评指正 感谢分享萍乡计财部2010年3月